进货怎么做会计分录
A. 小规模纳税人进货销货会计分录怎么做
进货时：
借：库存商品（含税）
贷：库存现金/银行存款/应付帐款
销货时：
借：库存现金/银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
(1)进货怎么做会计分录扩展阅读：
小规模纳税人销售商品后做分录：
一、销售商品确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
二、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
B. 进货，销货怎么做会计分录
进货
借：库存商品 80
应交税费-应交增值税-进项税额 13.6
贷：银行存款 93.6
销售
借：银行存款 117
贷：主营业务收入 100
应交税费-应交增值税-销项税额 17
借：主营业务成本 80
贷：库存商品 80
C. 商业会计在进货时,会计分录应该如何做
1、进货时付清全部货款的会计分录：
借：库存商品
贷：银行存款或库存现金
2、如遇到供应商要求先预付货款的情况时
会计分录是：
借：预付账款
贷：银行存款
收到货后的会计分录是：
借：库存商品
贷：预付账款
3、如进货当时没有付款
会计分录是：
借：库存商品
贷：应付账款
过后再付货款时
的会计分录：
借：应付账款
贷：银行存款或库存现金
D. 关于进货的会计分录问题
有关进货的会计分录如下：
一、预付购物款会计分录：
1、预付购物款时，减少的是企业的货币资金，增加的预付账款，会计分录应为：
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到对方发的货物时，经单位验收无误后按照货物价款确认库存商品，按照货物的进项增值税额确认应交税费-应交增值税（进项税额），按照价税合计金额冲减预付账款，会计分录为：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
二、货到付款方式购货的会计分录：
1、货物验收后记入库存商品或原材料科目，待付货款通过“应付账款”核算，会计处理：
借：库存商品（或原材料）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、购货后支付货款时的会计分录为：
借：应付账款
贷：银行存款
三、购买商品运费收购买承担，并且承运单位的发票开具给购买方的，销售方代垫的运费做为暂付款，根据运费发票做价税分离后分别确认采购成本及增值税进项税。
E. 从进货到销售过程的会计分录怎么做啊
如果是商贸企业
如果是小规模纳税人：
进货时
借：库存商品
贷：库存现金或银行存款或应付账款
销售时
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
结转销售成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果是一般纳税人：
进货时
借：库存商品
借：应交税金--增值税（进项税额）
贷：库存现金或银行存款或应付账款
销售时
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
结转销售成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
F. 进货的会计分录
入库：
借：库存商品
贷：商品采购
如果按计划成本入库，则：
1、实际成本高于计划成本
借：库存商品
借：库存商品采购差异
贷：商品采购
2、实际成本低于计划成本
借：库存商品
贷：商品采购
贷：库存商品采购差异
G. 从进货到销售过程的会计分录怎么做
进货：
借：库存商品，贷：应付账款。
销售：
借：应收账款，贷：主营业务收入。
支付购货款：
借：应付账款，贷：银行存款。
H. 购进货物会计分录怎么做
购买货物会计分录
一般纳税人账务处理
借：原材料等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
小规模纳税人的账务处理
借：原材料等(含税，增值税计入成本)
贷：银行存款等
增值税是以商品(含应税劳务、应税行为)在流转过程中实现的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。我国增值税相关法规规定，在我国境内销售货物、加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产，以及进口货物的企业、单位和个人为增值税的纳税人。其中，销售服务是指提供交通运输服务、建筑服务、邮政服务、电信服务、金融服务、现代服务、生活服务。
根据经营规模大小及会计核算水平的健全程度，增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人采用购进扣税法计算当期增值税应纳税额，即先按当期销售额和适用税率计算出销项税额，然后对当期购进项目向对方支付的税款(即进项税额)进行抵扣，从而间接算出当期的应纳税额。
I. 进货折让怎么做会计分录
直接冲减原进货价格：
借： 库存商品 折让后的金额
应交税费-应交增值税(进项税额) 折让后的金额乘以税率
贷：银行存款或应付账款
采购折扣会计分录处理
(1)商品验收入库时
借：库存商品(售价金额)
贷：商品采购(进货原价)
商品进销差价(售价与进价的差额)
(2)在折扣期内清偿货款时，
借：应付帐款
贷：银行存款
(9)进货怎么做会计分录扩展阅读
如果专用发票对方已经认证,需要开红票的话是由购货方打申请,由购买方去填报《进货退出或索取折让证明单》将其"证明联"送邮公司作为开具红字专用发票的依据。
如果购买方没有认证,由购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》 销售方凭《通知单》开具红字专用发票。