發票金額屬於哪個會計科目
A. 支付開發票費用屬於什麼科目
這要分別記賬不能混到一起做,先記開發票的錢 借:材料或費用 263548 貸:應付賬款-別人263548然後記借:應付賬款-別人7906+3520+4400 貸:應收賬款或其他科目7906+3520+4400 這樣記完應付賬款-別人余額就是147720了。
B. 開發票未全部開完的零星金額計入哪個會計科目
一般企業銷售收入確認,與開發票不同步進行時:(有些客戶對發票開具時間有要求,這就造成收入確認時間與開發票時間不一致,有時間差)處理方式:
1、銷售收入確認時,計入主營業務收入-暫估收入-某某客戶科目;
2、開具發票時,先沖減主營業務收入-暫估收入-某某客戶,再計入主營業務收入-開票收入-某某客戶
上述處理後,題主描述的問題即可解決,主營業務收入-暫估收入-某某客戶,明細賬里就是已經確認收入尚未開發票的某個客戶的金額。
C. 開發票的收入是計入什麼會計科目
開發票的收入是計入主營業務收入科目,一般開具發票就能在會計上確認為銷售完成,也就同時確認收入和成本!
D. 發票金額與實際支付金額的差額計入什麼科目
分開走賬,少付款計入營業外收入科目核算。
發票
借:原材料(或庫存商品)
應交稅費-應交增值稅(進項稅金)
貸:應付賬款
支付
借:應付賬款
貸:銀行存款
年末把差額轉入營業外收入
借:應付賬款
貸:營業外收入
E. 增值稅發票金額多開的部分記入什麼科目
《國家稅務總局關於填開增值稅專用發票有關問題的通知》(國稅發〔1996〕166號)規定:納稅人以含稅單價銷售貨物或應稅勞務的,應換算成不含稅單價填開專用發票,如果換算使單價,銷售額和稅額等項目發生尾數誤差的,應按以下方法計算填開:(一)銷售額計算公式如下:銷售額=含稅總收入/(1+稅率或徵收率) (二)稅額計算公式如下:稅額=含稅總收入-銷售額(三)不含稅單價計算公式如下:不含稅單價=銷售額/數量按照上述方法計算開具的專用發票,如果票面"貨物數量X不含稅單價=銷售額"這一邏輯關系存在少量尾數誤差,屬於正常現象,可以作為購貨方的扣稅憑證。如您取得的進項發票屬於以上情況,可以抵扣進項稅額。
如您取得的發票是由於銷貨方誤開造成價稅合計多開的,應根據《國家稅務總局關於進一步做好增值稅納稅申報「一窗式」管理工作的通知》(國稅函〔2003〕962號)的規定:增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後,如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤的,因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯,銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的,一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。您單位收到負數專用發票後,作進項稅額轉出,再憑銷貨方重新開具的藍字專用發票認證抵扣。
F. 發票金額如何入賬的問題
發票金額入賬,開具方,分國稅地稅發票,國稅發票(增值稅)按稅率區分不含稅收入和稅額分別入賬,地稅發票按票面金額做為營業收入入賬。受票方,如果發生增值稅抵扣,則分不含稅價款和稅額分別入賬采購成本(費用)和應交增值稅;其他沒發生增值稅抵扣的發票全部做為采購成本(費用)入賬。
發票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的業務憑證,會計核算的原始依據,也是審計機關、稅務機關執法檢查的重要依據。
發票大至可分為三種,一是地稅發票,二是國稅普通發票,三是國稅可抵扣發票。
地稅發票流轉稅種為營業稅,營業稅是價內稅,因此,發票開具方按票面金額入賬營業收入;發票受票方,做為采購按票面金額計入采購成本或者直接記入費用。
國稅發票,國稅發票應征流轉稅為增值稅,增值稅是價外稅,因此,不管發票是普通發票還是可抵扣發票,開具方都需要按核定的增值稅稅率,將發票票面金額區分不含稅營業額和稅額,分別入賬營業收入和應交增值稅。對於受票方,取得的是普通發票,則按發票金額計入采購成本或者直接記入費用,取得的是可抵扣發票,則將認證抵扣稅額計入應交增值稅借方,余額計入采購成本或直接記入費用。
G. 普通發票怎樣記帳稅款應計入哪個會計科目
普通發票記賬及入款記入什麼會計科目,分兩種情況
第一種情況,購買時收到普通發票,記賬方法:
借:原材料、庫存商品(價款+增值稅)
貸:銀行存款或應付賬款
由於普通發票不可以做進項稅額,因此發生增值稅記入采購成本中。
第二種情況,銷售時開出的普通發票
借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費—應交增值稅
此時增值稅,需要計提,計算方法:增值稅額=【價款/(1+增值稅稅率)】*增值稅稅率
普通發票是指在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,所開具和收取的收付款憑證。它是相對於增值稅專用發票而言的,即任何單位和個人在購銷商品、提供或接受服務以及從事其他經營活動中,除增值稅一般納稅人開具和收取的增值稅專用發票之外,所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。個人發票一般泛指個人開具的發票,多為普通手撕發票。
H. 進項發票金額多開的部份進入什麼會計科目
你說的發票開具價稅合計金額大於實際業務金額吧。這種情況下,正常操作是要將發票退還對方重新開具,或者全額抵後做進項稅轉出處理。
但是你要想到,稅務也是人,不可能事事都能看到查到。如果金額差異不大,又是偶然業務的話,直接按稅額全額抵扣,把發票多開具的差額部分用來抵減實際成本或費用。
I. 發票金額和付款金額差額入什麼科目
1、如果發票金額大,而付款金額小,則差額進應付賬款:
借:有關科目(原材料或管理費用)
貸:銀行存款
應付賬款
2、如果發票金額小,而付款金額大,則差額進預付賬款:
借:有關科目
預付賬款
貸:銀行存款
J. 請問購買發票應進哪個會計科目
與銀行、稅務工商等部門打交道 ,其中工本費如買發票、支票,記管理費用_辦公費,只有為籌集資金發生的費用才記財務費用。