銷售進貨付款做在哪個會計分錄
購進商品時
借：庫存商品
借：應交稅費－增值稅進項
貸：應付賬款
確認銷售時
借：應收賬款
貸：主營業務收入 出口銷售
結轉征退稅率差
借：主營業務成本
貸：應交稅費－增值稅（進項轉出）
結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
希望能幫助到您！
『貳』 零售業的進貨帳應該怎麼做會計分錄
零售業的進貨帳應該怎麼做會計分錄（一）賬戶設置商品購進過程，是貨幣資金轉化為商品資金的過程。購進的商品應用商品實際進價核算。購進時，應記入「商品采購」賬戶，以核算商品采購成本。但由於零售商品實行「售價金額」核算，購入商品在驗收入庫時，不是按照原來進價而是按照售價記入「庫存商品」賬戶。這樣「庫存商品」中就包括商品的實際進價和未實現的進銷差價（含銷項稅額）兩部分。為了真實反映財產情況，在按售價記入「庫存商品」賬戶的同時，還必須要將商品進價和售價之間的差額另設「商品進銷差價」進行登記。「商品進銷差價」賬戶是資產類賬戶，實質上它是資產的調整賬戶，對庫存商品起調整作用。貸方登記購進商品售價大於進價的差額、商品調價以及財產溢余增值等因素增加的差價；借方登記購進商品售價小於進價的差額、銷售商品已實現的差價以及商品短缺和調價減值等而轉銷的差價，余額表示庫存商品的進銷差價。（二）購進商品的處理辦法實行增值稅後，零售商品購銷業務的核算比批發商品較為復雜，既要保持多年形成的售價核算方法，又要按照增值稅的要求核算進項稅額、銷項稅額、應交稅金等有關內容，因此，在核算上要求採用一種簡便可行的辦法。目前大多數企業對零售商品購進作如下處理：在購進時按不含稅成本記入「商品采購」賬戶；按進項稅額記入「應交稅金——應交增值稅（進項稅額）」賬戶；按全部價稅總額付款數記入「銀行存款」或「應付賬款」賬戶。而在商品入庫時，則按含稅的售價記入「庫存商品」賬戶；按含稅的進銷差價記入「商品進銷差價」賬戶，按不含稅的進價轉銷「商品采購」賬戶數額。具體地說，由於商品交接貨和結算方式不同，核算方法也有所不同。1．本地商品購進。本地商品購進，一般是購進和貨款結算同時辦理的。財會部門應根據實物負責小組轉來的商品入庫驗收單、專用發票和付款憑證入賬。[例]某商店從本市某公司購入小百貨一批，計進價6 000元，售價7 200元（不含稅），進項稅額1 020元。貨款以轉賬支票付訖，商品由百貨組驗收，按專用發票，作會計分錄如下：（1）支付價款時，按商品進價、進項稅額分別轉賬：借：商品采購——百貨組 6 000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1 020貸：銀行存款 7 020（2）商品入庫時，為簡化庫存商品日常核算工作，平時營業櫃組以庫存商品售價（進價+毛利）加上銷項稅額入賬（設銷項稅率為17％），商品入庫時的售價應包含銷項增值稅在內。借：庫存商品——百貨組（售價7 200元+銷項稅額1 224元）8 424
貸：商品采購——百貨組 6 000
進銷差價——百貨組（毛利1 200元+銷項稅額1 224元） 2 424月終，財會部門須調整已銷商品的增值稅銷項稅額。將銷項稅額從商品銷售收入中分解出來轉入「應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）」賬戶。如上例，其會計分錄如下：借：商品銷售收入 1 224
貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 1 224 2．異地商品購進。異地商品購進，由於採用發貨制交接方式，商品的發運時間和結算憑證的傳遞時間不一致，通常會發生先付款，後到貨；先到貨，後付款；以及到貨與付款同時進行三種情況。[例]設前例為向市外×單位購進百貨商品一批，供貨單位代墊運費400元，價款及運費已通知銀行承付。（1）假設先承付貨款和運費，後到貨。接到銀行轉來托收憑證，經審核無誤後，承付貨款，根據有關憑證作會計分錄如下：借：商品采購——百貨組 6 000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1 060
經營費用——進貨運費 360
貸：銀行存款 7 420商品運到，由百貨組驗收，根據有關憑證，按含稅售價入賬，作會計分錄如下：借：庫存商品——百貨組8 424
貸：商品采購——百貨組 6 000
商品進銷差價 2424（2）假設商品先到，後付款。商品運到，驗收入庫，平時不作賬務處理，月末如仍未付款，按暫估進價入賬，作會計分錄如下：借：庫存商品——百貨組8 424
貸：應付賬款 6 000
商品進銷差價 2 424下月初用紅字沖回：借：庫存商品——百貨組 8424 （紅字）
貸：應付賬款 6000 （紅字）
商品進銷差價 2424 （紅字）接到銀行轉來托收憑證，承付貨款，作會計分錄如下：借：商品采購——百貨組 6 000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1 060
經營費用——進貨運費 360
貸：銀行存款 7 420同時，作會計分錄如下：借：庫存商品——百貨組8 424
貸：商品采購——百貨組 6 000
商品進銷差價 2 424（3）假設承付貨款與到貨同一天，作會計分錄如下：借：商品采購——百貨組 6 000
應交稅金——應交增值稅（進項稅額） 1 060
經營費用——進貨運費 360
貸：銀行存款 7 420同時，作會計分錄如下：借：庫存商品——百貨組8 424
貸：商品采購——百貨組 6 000
商品進銷差價 2 424
『叄』 請問進貨和銷售貨物如何做會計分錄請好心人幫助我！謝謝！
這個業務相當於貴單位購入原材料，然後賣給其他單位（上級單位）。主營與非主營業務，主要看貴公司營業范圍，如果公司章程和營業執照、稅務登記等的經營范圍當中，有銷售這個原材料，那你可以把這個業務當做主營業務核算，如果沒有，那就當其他業務核算。無論是當做主營還是其他業務核算，只要稅務處理正確，稅務局是不會給您設置什麼障礙的。具體的賬務處理如下：購進時：借：材料 應交稅費——增值稅（進項稅額）貸：應付賬款（銀行存款等）銷售時：借：應收賬款（銀行存款等）貸：其他業務收入 應交稅費——增值稅（銷項稅額）借：其他業務成本貸：材料
『肆』 支付貨款怎麼做分錄呢
支付貨款的分錄如下：
借：應付賬款—客戶名稱
貸：銀行存款
待收到客戶的發票以後，則根據發票內容借記原材料或者庫存商品科目，貸記應付賬款，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：
借：原材料(或庫存商品)
貸：應付賬款—客戶名稱
(4)銷售進貨付款做在哪個會計分錄擴展閱讀：
應付賬款的入賬時間應以與所購買物資所有權有關的風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標志。但在實際工作中應區別情況處理：
1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。
這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；
2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。
為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。
因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。
如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。
在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。
『伍』 從進貨到銷售過程的會計分錄怎麼做啊
如果是商貿企業
如果是小規模納稅人：
進貨時
借：庫存商品
貸：庫存現金或銀行存款或應付賬款
銷售時
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--應交增值稅
結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品
如果是一般納稅人：
進貨時
借：庫存商品
借：應交稅金--增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金或銀行存款或應付賬款
銷售時
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
結轉銷售成本時
借：主營業務成本
貸：庫存商品
『陸』 銷售型企業進貨時的會計分錄怎麼做
買時商品時，如果是一般納稅人：借：庫存商品—XX電視 42735.04 應交稅費—應交增值稅—進項稅 7264.96 貸：現金/銀行存款/應付賬款 50000 如果是小規模企業：借：庫存商品—XX電視 50000 貸：現金/銀行存款/應付賬款 50000
『柒』 關於進貨的會計分錄問題
有關進貨的會計分錄如下：
一、預付購物款會計分錄：
1、預付購物款時，減少的是企業的貨幣資金，增加的預付賬款，會計分錄應為：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到對方發的貨物時，經單位驗收無誤後按照貨物價款確認庫存商品，按照貨物的進項增值稅額確認應交稅費-應交增值稅（進項稅額），按照價稅合計金額沖減預付賬款，會計分錄為：
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
二、貨到付款方式購貨的會計分錄：
1、貨物驗收後記入庫存商品或原材料科目，待付貨款通過「應付賬款」核算，會計處理：
借：庫存商品（或原材料）
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
2、購貨後支付貨款時的會計分錄為：
借：應付賬款
貸：銀行存款
三、購買商品運費收購買承擔，並且承運單位的發票開具給購買方的，銷售方代墊的運費做為暫付款，根據運費發票做價稅分離後分別確認采購成本及增值稅進項稅。
『捌』 零售業的進貨帳應該怎麼做會計分錄
① 小規模納稅人應作分錄：
借：庫存商品
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
②一般納稅人應作分錄：
借：庫存商品 應交稅金——增值稅（進項稅
貸：銀行存款（或應付賬款等科目）
『玖』 進貨會計分錄
付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
2.收到增值稅專用發票
借：庫存商品
貸：預付賬款
3.銷售
借：應收賬款/銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
4.結轉成本借：主營業務成本
貸：庫存商品
5.結轉成本到本年利潤時會計分錄：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
財務費用
管理費用等