納稅會計提供的信息有哪些

① 納稅申報的內容有哪些

(一)正常納稅申報的內容
1、納稅人領取稅務登記證件後15日內應向主管稅務機關報送財務、會計制度或財務、會計處理辦法;
2、納稅人使用計算機記賬的，應當在使用前將會計電算化系統的會計核算軟體，使用說明書及有關資料報送主管稅務機關備案。
3、報送納稅申報表和財務報表;與納稅有關的合同、協議書及憑證;外出經營活動稅收管理證明和異地完稅證明;境內或者境外公證機構出具的有關證明文件;納稅人、扣繳義務人和其他有關單位按照國家有關規定應提供的與納稅和代扣代繳、代收代繳稅款有關的信息;
(二)全面納稅申報的內容
根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則的規定，納稅人從辦理稅務登記起，不論有無經營收入，是否虧損，或是享受減免稅，都應在規定的申報期限內辦理納稅申報，這就是全面納稅申報。
全面納稅申報的內容包括：
1、正常申報。納稅人必須在規定的申報期限內辦理納稅申報，向稅務局(所)報送納稅申報表、財務會計表以及需要報送的其他有關納稅資料。
2、減免申報。按稅法規定可享受並經批准減免的納稅人，仍應按照規定申報減免稅期經營狀況、減免稅種和減免稅稅額、減免性質及批准減免稅文號，並提供有關財務會計資料。
3、零申報。當期達不到起征點或當期沒有發生納稅義務的納稅人(如無經營收入或虧損), 也需按期辦理納稅申報，並提供有關生產經營情況和財務會計資料。
4、定期定額申報。實行定期定額繳納稅款的納稅人，應按期主動向稅務機關填報納稅申請表，提供實際經營情況及有關資料。
5、延期申報。按稅法規定，經批准同意延期申報的納稅人，在稅務機關批准其延期後，也應按照規定申報，具體內容包括延期稅種、延期稅額、並遞交有關批准延期申報文號和提供有關財務會計資料。
此外，代扣代繳義務人必須在稅法期限內報送代扣代繳、代收代繳報告表及其有關資料。

② 納稅會計的特點 主要體現在以下哪些方面

作為融稅收制度和會計核算於一體的特殊的專業會計，稅務會計主要有以下特點：

(1)法定性

法定性表現為稅務會計在核算和監督應納稅款的形成、計算和繳納的過程中，必須按照國家的稅收法規為依據，做到依法計稅、依法納稅、依法減免，這是稅務會計區別於其他專業會計的一個重要特徵。

在財務會計核算中，企業可以根據其生產、經營及經濟環境的實際需要適當選擇會計處理方法。但稅務會計必須在遵守國家現行稅收法令的前提下選擇。

當財務會計淮則、制度與現行稅法的計稅方法、計稅范圍等發生矛盾時，稅務會計必須以現行稅收法規為准，對財務會計做適當調整、修改或補充。對某些在財務會計准則、制度中不便按照稅法規定反映的會計事項，必須單獨設置賬簿、單獨核算其銷售金額等，方能據以按不同稅種、不同稅率計稅或減稅、免稅;否則稅率從高或不予減免。

(2)納稅主體的廣泛性

廣泛性表現為稅務會計的適用范圍非常廣泛。由於法定納稅人的廣泛性，決定了稅務會計的廣泛性，它適用於國民經濟中的工業、商品流通、交通運輸、服務業、房地產、金融保險等各個行業。

(3)會計處理的統一性

由於稅務會計是融各類會計和稅收法規於一體的會計，稅法的統一性決定了稅務會計統一性的特點。這就是說，同一種稅對不同納稅人的稅務處理規定一般是相同的。

當然，在統一的前提下，也不排除特殊情況下的靈活性，如減免稅規定、個體工商業戶確實無力建賬的經批准可暫免建賬等。

(4)相對獨立性

稅務會計雖然並不是一門和企業財務會計並列的專業會計，它只是企業會計的一個特殊領域，是對企業生產經營活動中涉稅部分的核算和反映，其核算基礎也依據會計學的理論和核算方法。但和其他會計相比較，稅務會計具有其相對的獨立性和特殊性，因為國家規定的征稅依據與企業會計制度的規定是有一定差別的，其處理方法、計算口徑不盡相同，所以，稅務會計有一套自身獨立的處理准則。如自產自用貨物視同銷售的有關規定、企業會計利潤與應納稅所得額的差異及其調整等，都反映了稅務會計核算方法與內容的相對獨立性。

(5)差異互調性

稅務會計的法定性和相對獨立性，決定了稅務會計的處理結果和財務會計的處理結果是有差異的。由於兩者在收入確認、存貨計價、計提折舊和壞賬准備等方面都存在著一定的差異，造成了稅前會計利潤和應納稅所得額也存在一定的差異，但兩者之間的差異可以根據產生差異的原因相互調節。對由於會計准則與稅法規定不一致造成的項目，一般採用賬調整方法，即只調整納稅所得額，不調整其賬戶記錄。

③ 納稅申報的內容包括哪些

納稅申報的內容主要包括兩個方面：

1、納稅申報表或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表 納稅人和扣繳義務人在填報納稅申報表或代扣代繳、代收代繳稅款報告時，應將稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目，適用稅率或單位稅額，計稅依據，扣除項目及標准，應納稅額或應代扣代繳、代收代繳稅款，稅款所屬期限等內容逐項填寫清楚。

2、與納稅申報有關的資料或證件

（1）納稅人辦理納稅申報時，要報送如下資料：

①納稅申報表。它是由稅務機關統一負責印製的由納稅人進行納稅申報的書面報告，其內容因納稅依據、計稅環節、計算方法的不同而有所區別。

②財務會計報表。它是根據會計賬簿記錄及其他有關反映生產、經營情況的資料，按照規定的指標體系、格式和序列編制的用以反映企業、事業單位或其他經濟組織在一定的時期內經營活動情況，或預算執行情況結果的報告文件。不同納稅人由於其生產經營的內容不同，所使用的財務會計報表也不一樣，需向稅務機關報送的種類也不相同。

③其他納稅資料。比如：與納稅有關的經濟合同、協議書；固定工商業戶外出經營稅收管理證明；境內外公證機關出具的有關證件；個人工資及收入證明等等。

（2）扣繳義務人納稅申報時，要報送的資料有：

①代扣代繳、代收代繳稅款報告表。

②其他有關資料。通常包括：代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證；與代扣代繳、代收代繳稅款有關的經濟合同、協議書、公司章程等。

④ 小企業納稅會計要素主要包括哪些

稅務會計要素的分類要服從於稅務會計的目標，主要包括資產、收入和費用。
在稅務會計的角度，資產應為計稅資產，即企業由於過去的交易或事項形成的資本性支出，該支出應在當前或以後納稅期間按照稅法認可的方法進行攤銷並且作為稅前扣除項目。由此可以看出，財務會計中的資產強調未來經濟利益，而稅務會計中的資產強調未來的抵稅支出。

⑤ 納稅申報需提供哪些會計報表

這個一般要與當地主管稅務部門的主管員聯系一下
一般情況下，
納稅申報
時需提供：
資產負債表
、
利潤表
、
現金流量表
，有些地區已經開始要
所有者權益變動表
。

⑥ 納稅會計信息與涉稅會計信息是否等同,為什麼

實際工作中，很多企業財務、會計、稅務會計沒有分的很明確。尤其是一些小微企業，一個企業就一個會計，所有與財務稅務有關的工作都干，所以說，不一定只有稅務會計才能提供涉稅會計信息。

⑦ 納稅會計要素有哪些

稅務會計要素的分類要服從於稅務會計的目標，主要包括資產、收入和費用。
在稅務會計的角度，資產應為計稅資產，即企業由於過去的交易或事項形成的資本性支出，該支出應在當前或以後納稅期間按照稅法認可的方法進行攤銷並且作為稅前扣除項目。由此可以看出，財務會計中的資產強調未來經濟利益，而稅務會計中的資產強調未來的抵稅支出。在MBA智庫文檔上看到的，分享給你。

⑧ 稅務會計要素包含哪些內容

一、計稅依據
計稅依據指稅法中規定的計算應納稅額的根據，在稅收理論中稱為稅基。納稅人的各種應繳稅款是根據各稅的計稅依據與其稅率相乘來計算的。稅種不同其計稅依據也不同，有收入額、銷售額(量)、增值額(率)、所得額等。
二、應稅收入
應稅收入是企業因銷售商品、提供勞務等應稅行為所取得的收入，即稅法所認定的收入，也可稱為法定收入。應稅收入與財務會計收入(簡稱「會計收入」)有密切聯系，但不一定等同。
確認應稅收入應根據兩點：①與應稅行為相聯系，即發生應稅行為才能產生應稅收入。換言之，如果納稅人發生非應稅行為或免稅行為，其所取得的收入就不是應稅收入，而只是會計收入。②與某一具體稅種相關。納稅人取得一項收入，如果是應稅收入，必然與某一具體稅種相關，即是某一特定稅種的應稅收入。
對應稅收入的確認和計量，一般也是按財務會計原則和標准進行。但在具體掌握上，稅法又有例外，如對權責發生制的修正，稅法對某些應稅行為按收付實現制確認應稅收入。
三、扣除費用
扣除費用是企業因發生應稅收入而必須支付的相關成本、費用，即稅法所認可的允許在計稅時扣除項目的金額，因此亦稱法定扣除項目金額。
屬於扣除項目的成本、費用、稅金、損失是在財務會計確認、記錄的基礎上，分不同情況予以確認：①按其與應稅收入的發生是否為因果關系，如為因果關系，可按比例扣除;②在受益期內，按稅法允許的會計方法進行折舊、攤銷;③對特定項目，不論財務會計按什麼會計原則，均不得超過扣除標准。如財務會計中的投資成本，在所得稅中應是計稅成本。
由此可見，財務會計確認、記錄的費用、支出與法定扣除項目金額雖然有密切關系，但兩者並不完全等同。
四、應稅所得
財務會計學與稅務會計學中「所得」的含義有所不同。財務會計中的「所得」就是賬面利潤或會計利潤;稅務會計中的「所得」即指應稅所得，或稱應納稅所得額，它是應稅收入與法定扣除項目金額之差。
在稅務會計的實務操作中，企業是在財務會計提供的賬面利潤的基礎上，按現行稅法與財務會計的差異及其選定的所得稅會計方法，確認應稅所得，進而計算應納稅額。如果「應稅所得」是負數，則為「應稅虧損」;如果財務會計提供的賬面利潤是負數，即為賬面虧損。在賬面虧損基礎上，按現行稅法進行調整，如果調整後仍是負數，即為應稅虧損。對所得稅應稅虧損，可按稅法的規定在五年內進行稅前彌補。但若企業有意虛列虧損，則視同偷稅行為。
五、應納稅額
應納稅額亦稱應繳稅款。它是計稅依據與其適用稅率(或者單位稅額)之乘積。應納稅額是稅務會計特有的一個會計要素。影響應納稅額的因素有計稅依據、稅率、單位稅額和減免稅規定。
計稅依據體現征稅的廣度，每個稅種都要明確規定其計稅依據，除附加稅外，各個稅種均有獨立的計稅依據;稅率體現征稅的深度，各個稅種一般都有其特定的稅率;減免稅如果是對稅基的減免，則體現在計稅依據中，如果是對應納稅額的減免，則是一個單獨的因素。此外，退免稅、退補稅、滯納金、罰款、罰金也可以作為稅務會計的一項會計要素，但不是主要會計要素。
六、稅務會計要素的平衡關系
在我國財務會計的六項會計要素中，資產、負債和所有者權益構成資產負債表，稱為資產負債表要素;收入、費用和利潤構成利潤表，稱為利潤表要素。由此構成財務會計的兩個基本平衡公式：資產-負債=所有者權益(所有者權益=凈資產);收入-費用=利潤。
稅務會計要素是稅制構成要素在納稅人會計核算中的基本體現，它們之間也有兩個會計等式：計稅依據×適用稅率=應納稅額;應稅收入-扣除費用=應稅所得。前者適用於所有的稅種，後者僅適用於所得稅，由此可見稅務會計要素之間的關系。