會計中的物資包括哪些

『壹』 在會計學中存貨包括哪些物資

周轉材料（原來是低值易耗品） 在產品（生產成本）
計劃成本下 還有材料成本差異 材料采購
實際成本下在途物資
看企業怎麼核算的

『貳』 在會計科目中，資產類科目具體包括哪些

財務和會計是兩個不同的崗位，一般企業沒有分開，統稱為財會。

財會一般包括：會計、出納、保管等崗位。

會計按行業分為：工業、商業、建築、開發、餐飲、旅遊等多種企業會計和行政事業單位預算會計。

會計在企業內部一般按工作部門分為：管理、主管、采購、生產、成本、往來等會計崗位；

或者按工作內容分為：總賬、記賬、稽核等會計崗位。

這些內部分類要根據單位性質、業務大小等情況來安排，有的可以單設、有的可以合並、有的由一個人全部完成。

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『叄』 新會計准則裡面存貨包括哪些會計科目

新會計准則相當於老准則，變化如下：
一、「物資采購」拆分成兩個科目：「材料采購」、「在途物資」
原企業會計制度設置「物資采購」會計科目核算企業購入材料、商品等的采購成本，無論企業採用實際成本還是採用計劃成本進行材料、商品的日常核算，均可以使用本科目。對於工業企業可以將本科目改為「材料采購」科目來進行材料的日常核算，採用實際成本還是採用計劃成本由企業根據具體情況自行決定；對於商品流通企業因采購商品而在期末發生的在途商品，以及採用實際成本核算材料、商品的企業，可以將本科目改為「在途物資」科目核算。
新准則取消了「物資采購」科目的使用，並明確區分了「材料采購」和「在途物資」兩個科目的核算內容。其中，「材料采購」科目核算企業採用計劃成本進行材料日常核算而購入材料的采購成本，本科目應當按照供應單位和物資品種進行明細核算：「在途物資」科目核算企業採用實際成本（或進價）進行材料（或商品）日常核算，貨款已付尚未驗收入庫的購入材料或商品的采購成本，本科目應當按照供應單位進行明細核算。
二、「包裝物」、「低值易耗品」 合並為一個科目：周轉材料」
原企業會計制度設置「包裝物」科目核算企業庫存的包裝物的實際成本或計劃成本，本科目應當按照包裝物的種類設置明細賬進行明細核算；設置「低值易耗品」科目核算企業庫存低值易耗品的實際成本或計劃成本，本科目應當按照低值易耗品的類別、品種、規格進行數量和金額的明細核算。包裝物、低值易耗品的價值攤銷可以採用一次轉銷法、五五攤銷法、分次攤銷法等。
新准則在「周轉材料」下核算包裝物、低值易耗品，以及企業（建造承包商）的鋼模板、木模板和腳手架等。企業的包裝物、低值易耗品也可單獨設置「包裝物」「低值易耗品」科目核算。該科目應當按照周轉材料的種類分別「在庫」、「在用」和「攤銷」進行明細核算。包裝物及低值易耗品的價值攤銷可以採用一次轉銷法和五五攤銷法；周轉材料的價值攤銷可以採用一次轉銷法、分次攤銷法或者五五攤銷法。
三、「分期收款發出商品」、「委託代銷商品」合並為一個科目：「發出商品」
原企業會計制度使用「分期收款發出商品」科目核算企業採用分期收款方式發出商品的實際成本（或進價），本科目應當按照銷售對象設置明細賬進行明細核算；使用「委託代銷商品」科目核算企業委託其他單位代銷的商品實際成本（或進價）或計劃成本（或售價），本科目應當按照受託單位進行明細核算。
新准則將「分期收款發出商品」科目名稱改為「發出商品」科目，本科目核算企業商品銷售未滿足收入確認條件但已發出商品的實際成本（或進價）或計劃成本（或售價），本科目應當按照購貨單位及商品類別和品種進行明細核算。企業委託其他單位代銷的商品，也在本科目核算，企業也可以將本科目改為「委託代銷商品」科目，並按照受託單位進行明細核算。
四、「存貨跌價准備」內容有所變化
原企業會計制度設置「存貨跌價准備」科目核算企業提取的存貨跌價准備，期末企業計算出存貨可變現凈值低於成本的差額。
新准則保留了該科目，用來核算企業存貨發生減值時計提的存貨跌價准備，但是相關的賬務處理有所差別，計提及沖減的存貨跌價准備由原來記入「管理費用」科目轉為記入「資產減值損失」科目。在資產負債表日，企業根據存貨准則確定存貨發生減值的，按存貨可變現凈值低於成本的差額，借記「資產減值損失」科目，貸記本科目；已計提跌價准備的存貨價值以後又得以恢復，應在原已計提的存貨跌價准備金額內，按恢復增加的金額，借記本科目，貸記「資產減值損失」科目。

『肆』 會計中的存貨是什麼

會計中的存貨是指企業在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料或物料等。

『伍』 會計中 的財產物質指 的時 哪些科目

除了備抵科目以外的資產類科目都是財產物資，會計科目：
1 1001 現金
2 1002 銀行存款
3 1009 其他貨幣資金
4 1101 短期投資
6 1111 應收票據
7 1121 應收股利
8 1122 應收利息
9 1131 應收賬款
10 1133 其他應收款
12 1151 預付賬款
13 1161 應收補貼款
14 1201 物資采購
15 1211 原材料
16 1221 包裝物及低值易耗品
19 1241 自製半成品
20 1243 庫存商品
22 1251 委託加工物資
23 1261 委託代銷商品
24 1271 受託代銷商品
26 1291 分期收款發出商品
28 1401 長期股權投資
29 1402 長期債權投資
32 1501 固定資產
35 1601 工程物資
36 1603 在建工程
39 1801 無形資產

『陸』 會計中的資產類都有哪些科目啊

類型 級次 科目編碼 科目名稱 賬頁格式 余額方向
資產 1 1001 現金 金額式 借
資產 1 1002 銀行存款 金額式 借
資產 1 1009 其它貨幣資金 金額式 借
資產 1 1101 短期投資 金額式 借
資產 1 1102 短期投資跌價准備 金額式 貸
資產 1 1111 應收票據 金額式 借
資產 1 1121 應收股利 金額式 借
資產 1 1122 應收利息 金額式 借
資產 1 1131 應收帳款 金額式 借
資產 1 1133 其他應收款 金額式 借
資產 1 1141 壞賬准備 金額式 貸
資產 1 1151 預付帳款 金額式 借
資產 1 1161 應收補貼 金額式 借
資產 1 1201 物資采購 金額式 借
資產 1 1211 原材料 金額式 借
資產 1 1221 包裝物 金額式 借
資產 1 1231 低值易耗品 金額式 借
資產 1 1232 材料成本差異 金額式 借
資產 1 1241 自製半成品 金額式 借
資產 1 1243 庫存商品 金額式 借
資產 1 1244 商品進銷差價 金額式 借
資產 1 1251 委託代銷商品 金額式 借
資產 1 1261 受託代銷商品 金額式 借
資產 1 1281 存貨跌價准備 金額式 借
資產 1 1291 分期收款發出商品 金額式 借
資產 1 1301 待攤費用 金額式 借
資產 1 1401 長期股權投資 金額式 借
資產 1 1402 長期債權投資 金額式 借
資產 1 1421 長期投資減值准備 金額式 貸
資產 1 1431 委託貸款 金額式 借
資產 1 1501 固定資產 金額式 借
資產 1 1502 累計折舊 金額式 貸
資產 1 1505 固定資產減值准備 金額式 貸
資產 1 1601 工程物資 金額式 借
資產 1 1603 在建工程 金額式 借
資產 1 1605 在建工程減值准備 金額式 貸
資產 1 1701 固定資產清理 金額式 借
資產 1 1801 無形資產 金額式 借
資產 1 1805 無形資產減值准備 金額式 貸
資產 1 1815 未確認融資費用 金額式 借
資產 1 1901 長期待攤費用 金額式 借
資產 1 1911 待處理財產損溢 金額式 貸

『柒』 登記三欄明細賬時財產、物資分別包含哪些會計科目，謝謝初學者

通常情況下企業至少應當設置的賬簿
1、總分類賬 1本
2、三欄式明細分類賬 2本，其中：資產類、負債及所有者權益類各1本
3、多欄式明細賬 1本，用於記錄各費用類科目明細
4、數量金額式 4本，材料、產品各1本；倉庫材料、產品各1本
5、現金日記賬 1本
6、銀行存款日記賬 1本
7、固定資產明細賬 1本(理論上按卡片式，但實際中按賬本的形式)
8、應交稅金-應交增值稅明細賬 1本(應交稅金-應交增值稅專用賬本，只有一般納稅人需要)

這是最基本的賬簿種類。當然，不夠時，應另行添加。

『捌』 會計中的財產物資是指什麼是貨幣資金和存貨嗎

"財產物資" 英文對照
assets and goods; property and materials;
"財產物資" 在學術文獻中的解釋
1、有人對財產物資作了幾種解釋:其一,財產物資是指財產與物資,財產是固定資產,物資是流動資產.其二,財產物資是指財產的物資,是物資的一種—財產,即固定資產,正如材料物資一樣,物資的一種是材料
財產物資管理制度
一、固定資產管理
一固定資產的確認標准、分類和計價
1、確認標准
1）一般設備單位價值在500元以上，專業設備單位價值在800元以上，
使用時間在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物資形態。
2）單位價值雖未達到規定標准，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬於固定資產范圍，應作為固定資產管理。
2、范圍和分類
1）房屋及建築物：指產權屬於本單位的一切房屋建築物及各種附屬設施；2）專業設備：指用於業務的各種醫療儀器、設備等；
3）一般設備：指辦公與事務用的設備、傢具、用具、交通工具等；
4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志等；
5）其他固定資產：指不屬於以上各類范圍的固定資產。
3、計價
1）購入的固定資產，按購入價格，包括運輸裝卸、包裝費用、安裝調
試費和進口稅金等計價；
2）新建的房屋建築物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價；
3）在原有基礎上進行改擴建發生的房屋建築物，按其原值加上改擴建發生的實際支出，減去改擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入後的余額計價；
4）自製的固定資產，按製造過程中發生的實際成本計價；
5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；
6）接受捐款的固定資產，按市場同類固定資產的價格計價。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值；
7）無償調撥或由於醫院撤並轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價；8）盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
二固定資產管理原則
醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。鑒於目前醫院的現狀，暫設置設備科和總務科為專門的財產管理部門，使用部門指定專人負責管理，並建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三帳一卡制度
財務科負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用科室負責建卡（台帳），進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便於清查核對，互相制約。
2、財產管理部門職責
設備科主要負責醫療設備的計劃、采購、驗收、安裝調試、科學論證、內部調劑、維修保養、清查盤點及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉日誌，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。總務科主要負責固定資產的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續、健全帳目、清查盤點、對報廢資產核實後提出申請，定期與財務科核對，做到帳帳、帳實、帳卡相符。
3、使用部門的職責
負責本科室固定資產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作，做好設備
使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產管理部門反映。按照「誰使用、誰負責」的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。
三固定資產購置、領用的管理
1、購置的管理
1）應本著勤儉節約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按
批準的計劃和預算辦理。
2）購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，並通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
3）對於購入、調入設備，必須按發票、調拔單、合同等組織驗收，根據訂貨合同和發票內容及時認真地驗質驗量。如發現型號規格不符、性能不良、數量短少、質量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯系，盡快解決。
4）及時辦理財產建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫「驗收入庫單」，財務和財產管理部門根據發票（或調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總帳、明細帳和台帳。
2、領用的管理
1）領用固定資產必須嚴格手續，由使用部門填寫「財產物資出庫單」一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯財產管理部門登帳，一聯領用部門存查。
2）及時建立台帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責任明確，手續完備。
四固定資產處置的管理
醫院對房屋建築物、土地、車輛及單件（台）帳面價值800元以上的儀器設備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業單位國有資產處置表》，經主管部門審核同意後，報縣國有資產管理局會同縣財政局審批；醫院對規定標准以下的資產處置，由財務科、財產物資管理部門組織論證後，報主管部門審批，並抄報縣國有資產管理局、縣財政局備案。
五固定資產的清查盤點
醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤工作，由財產管理部門統一組織並實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現餘缺及時記錄，查明原因後按規定程序報批手續，待批准後調整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。盤盈的固定資產，查明原因後，按重置完全價值入帳，並及時調整帳卡。
六修購基金的提取
根據固定資產帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按《浙江省〈醫院財務制度〉補充規定》中規定的標准執行，制度如有更動，則執行新制度規定。
七固定資產管理工作考核
固定資產的管理應納入年終考核內容之一，目的是管好設備、用好設備、充分發揮設備應有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人，應予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應追究當事人的責任，並按有關賠償規定處理。
二、庫存物資管理
庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的葯品、衛生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照「計劃采購、定量供應」的辦法進行管理。
一采購制定儲備定額標准，采購人員需根據醫院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合醫院業務活動的需要，防止積壓和浪費。
二入庫管理
物資入庫前要檢查貨物在數量、品種、規格上是否與運單、發票及合同規定相符，認真過磅點數，同時在質量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負責檢驗，凡需由技術部門協助檢驗的，應由技術部門負責檢驗。驗收時如發現數量短缺、型號規格不符或有質量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯系，要求更換、補缺或退貨。只有當單據、數量和質量驗收無誤後，物資管理部門才能入庫、登帳，並將入庫通知單連同發票、運單等一起送交財務部門。
三出庫管理
各科室領用物資必須填寫「領用單」並由科室負責人審查和領土完整取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發。保管員不得擅自外借一切醫院物資。
四物資儲存管理
物資在保管過程中，應按不同的規格、性能和形狀實行科學合理地擺放，以便於發放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質，要做好防火、防盜、防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發現物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。
五物資的清查盤點
物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資帳面數與實存數是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質等情況。在清點工作中如發現盤盈、盤虧，應分析原因，分別情況及時處理。
三、貨幣資金管理
貨幣資金主要包括現金及銀行存款。醫院應加強貨幣資金管理，嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》。
一現金管理
1、醫院的所有收入統一由財務部門收取。
2、門診掛號收費處和進出院收費處收取的現金當日存入銀行，並註明款
項來源，不得坐支。財務科應定期或不定期地對現金繳存情況進行檢查。
3、現金庫存要根據國家規定實行限額管理，不得白條抵庫。
4、嚴格按照國家《現金管理暫行條例》規定的用途使用現金，醫院對外
經濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內允許支付現金外，應通過銀行辦理轉帳結算。
5、加強對現金的控制，不定期地進行現金庫存檢查。庫存現金要做到日清月結，做到帳帳、帳款相符。
6、強現金管理，落實各項防範措施，確保現金保管存放安全。
二銀行存款管理
1、按照國家有關規定開立銀行帳戶，以辦理有關存款、取款及轉帳結算等業務。遵守銀行的有關制度，接受銀行監督，不出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶。
2、支票、匯票由專人妥善保管，按序簽發。支票、匯票印鑒由出納和會
計分開保管。
3、醫院所有支票均由財務科簽發，填妥付款金額、日期、用途等有關內
容，嚴禁攜帶空白支票外出。
4、領用支票者，須妥善保管支票，並及時向財務科結報。如發生支票丟
失、被盜，應及時向財務科報告，若對醫院造成經濟損失，一律由其承擔全部責任，並賠償經濟損失。領用支票者如把支票移作他用，假公濟私、謀取私利的，一律按貪污論處。
5、我院已實行網上匯款，網上匯款客戶證書（IC卡）是經辦人員進入網上銀行系統的唯一身份標識，分別由出納、會計各保管一張，匯款時先由出納輸入，然後由會計審批，經辦人員要做好IC卡密碼保密，並經常更換密碼。
6、及時核對銀行對帳單與銀行日記帳，根據核對結果由出納以外的會計
人員編制「銀行存款余額調節表」，出納和會計共同及時做好未達帳項的清理工作。
四、應收帳款管理
1、對各項應收款要進行分類明細核算，清晰反映其往來軌跡。
2、對各項應收帳款要及時清理結算，防止拖欠，減少呆帳的形成。
3、對於不能收回的應收款項，要分清原因，進行處理。對超出三年以上
確實無法收回的應收帳款，報經主管部門審批後，作壞帳處理。

『玖』 請問會計之中的工程物資指什麼

工程物資是指用於固定資產建造的建築材料，如鋼材、水泥、玻璃等。在資產負債表中並入在建工程項目。
核算企業為基建工程、更改工程和大修理工程准備的各種物資的實際成本，包括為工程准備的材料、尚未交付安裝的需要安裝設備的實際成本，以及預付大型設備款和基本建設期間根據項目概算購入為生產准備的工具及器具等的實際成本。