會計人員應該做哪些台賬
1. 會計應該建立哪些台賬
會計應該建立哪些台賬並沒有硬性規定，能正常出具報表並且滿足公司管理需求即可。
2. 會計人員常用會計賬單怎麼處理
一名會計在日常的工作中匯遇到各種各樣的賬單，不同的賬單有不同的處理方式。一些會計在遇到各種賬單的時候不知道該怎麼處理賬單？下面，專家針對會計在日常工作中經常遇到的賬單，分別介紹針對該種賬單，怎麼處理。
一、補貼收入"在會計報表如何設置
對企業收到的即征即退、先征後退、先征後返的增值稅,按現行財會制度規定,應通過"補貼收入"會計科目核算."補貼收入"科目屬"損益類"科目,期末無余額,該科目的經濟業務只在"損益表"中反映.損益表中無"補貼收入"項目,可在"營業外收入"項目中反映。
二、被稅務局檢查需要補繳的所得稅處理
(一)調整應繳所得稅
借:以前年度損益調整
貸:應繳稅金---應繳所得稅
(二)將"以前年度損益調整"科目余額轉入利潤分配
借:利潤分配---未分配利潤
貸:以前年度損益調整
(三)補繳稅款時
借:應繳稅金---應繳所得稅
貸:銀行存款
對查補的以前年度企業所得稅,在編制資產負債表時,通過"未分配利潤"項目來反映.
三、貨物收料在前、付款在後或發票未到的賬務處理
(一)收到貨物時估價入賬:
借:原材料
貸:應付賬款---暫估應付款
下月初用紅字沖銷.
(二)收到發票時:
借:原材料
應繳稅金---應繳增值稅(進項稅額)
貸:應付賬款
如果收到發票余額與暫估價款不一致,且原材料已領用,其差額應沖銷銷售成本.
四、代理出口的會計處理
(一)收到代出口商品時
借:受託代銷商品
貸:代銷商品款
(二)出口銷售時,按實際售價
借:銀行存款(應收賬款等)
貸:應付賬款
同時結轉商品銷售成本,
借:代銷商品款
貸:受託代銷商品
(三)歸還出口商品貨款並計算代銷手續費收入
借:應付賬款
貸:代購代銷收入(手續費收入)
銀行存款
(四)代理進口
1.收到委託單位的收購資金時:
借:銀行存款
貸:應付賬款
2.支付代購進口商品貨款及運雜費時:
借:商品采購(進價成本)
應收賬款(代墊運雜費)
貸:銀行存款
3.將購進商品移繳委託方並結算手續費收入時:
借:應付賬款
貸:商品采購(進價成本)
應收賬款(代墊運雜費)
代購代銷收入(代理手續費)
五、銷售房產收取預收房款的賬務處理
銷售房產預收房款,由於通過"預收賬款"科目反映,尚未結轉經營收入,因此,收據與發票的金額不會重復.
預收售房款,開收據時:
借:銀行存款
貸:預收賬款
收最後一期房款,開發票時:
借:銀行存款(最後一期房款)
預收賬款(以前預收部分)
貸:主營業務收入
此處應注意,預收購房款應在收到時計算應繳稅金,年末未形成銷售的還要預繳企業所得稅.
六、銷售免稅貨物的增值稅稅務和賬務處理
某廠為生產銷售飼料行業,銷售的對象為飼料經銷商及養殖戶,他們大部分不需要發票.不需要發票的部分銷售額在會計上應如何處理?如飼料:
借:銀行存款(現金)等科目
貸:產品銷售收入(營業收入)等
應繳稅金---應繳增值稅
由於銷售飼料免徵增值稅,屬於直接減免性質,則同時按不含稅收入乘以適用稅率計算免稅額做賬.
借:"應繳稅金---應繳增值稅(減免稅款)"科目
貸:"補貼收入"科目
另外,企業應在"應繳增值稅明細表"的"已繳稅金"項目下,增設"減免稅款"項目,反映企業按規定減免的增值稅款,可根據"應繳稅金---應繳增值稅(減免稅款)"科目的記錄填列;在填報"增值稅納稅申報表"時,直接在"銷項"項目的"免稅貨物"反映其"銷售額"即可,不需填報"稅額".
七、增值稅出現"應繳增值稅"借方余額的賬務處理
"因當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時,其不足部分可以結轉下期繼續抵扣."因此,當"應繳稅金---應繳增值稅"科目出現借方余額時,該期不需繳納增值稅,該借方余額即反映為尚未抵扣完的進項稅額.
八、分期收款銷售的商品對方已不存在的會計處理
(一)合同、協議約定採用分期收款銷售方式
賬務處理通過"分期收款發出商品"科目核算,否則不通過此科目,直接記入"產品銷售收入"科目核算.
(二)購貨單位已不存在的情況
在這種情況下,貨款事實上收不回來,應作為壞賬處理,轉入管理費用.
款已付清但發票未到的賬務處理
外購貨物已驗收入庫,貨款已付清,但購貨的增值稅專用發票未到,可先按實際付款額進行會計處理:
借:"庫存商品"等科目
貸:"銀行存款"科目
待取得專用發票時,用紅字沖銷上述分錄,再按專用發票上註明的金額、稅額進行會計處理:
借:原材料
應繳稅金---應繳增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
九、為合資企業提供的固定資產的估價和賬務處理
收到投資的廠房和機器設備時,會計處理為:按照投資單位的賬面原價,借記"固定資產"等科目,按照新確認的價值,貸記"實收資本",賬面原價大於新確認價值的差額,貸記"累計折舊"科目;新確認的價值大於賬面原價的,則按照新確認的價值,借記"固定資產",貸記"實收資本".
十、因出口單證不齊而造成無法退稅的賬務處理
對實行"先征後退"增值稅的生產型出口企業,其內銷與出口的銷售額,均應按月計算銷項稅額記入"應繳稅金---應繳增值稅(銷項稅額)"科目並如實申報納稅,不能因為申請出口退稅的出口單證不齊造成的當期無法退稅,而把出口的銷售額的銷項稅額記入"待攤費用---待轉增值稅銷項"科目.
征稅是在應稅行為發生後計算徵收的,出口退稅是出口單證齊全後辦理的退稅,兩項不能等同.由於單位申報納稅時把出口銷售額因出口單證不齊而零申報,以至發生銷項稅額不齊,全額抵扣進項稅額後,出現期末留抵稅額,是不正確的做法.
3. 財務台帳都有哪些
這個就要根據你們的工廠生產、生活、管理、、而定！但凡是沒有納入財務會計帳務的核算，都要做台帳！如固定資產、低值易耗品、包裝物、、、、、
4. 會計台賬怎麼做
會計台賬：顧名思義，是對某項會計工作的具體的記錄，包括項目、內容、時間、金額、數量、單位名稱等一系列信息，是會計業務的一種重要表現形式。
比較常見的有：銷售台賬、供應商付款台賬，發票登記台賬等等
做法（以銷售台賬為例）：
分類方式：首先確定如何分類，比如以經銷商分類、以月份分類等等，分類方式確定了才能確定台賬的格式等等
記錄項目：確定該台賬要反應那些數據，比如該銷售台賬需要記錄分經銷商的月度銷售數量、型號、時間、回款情況、發票號碼等等，在excle表中逐一列出
備註：銷售情況不可能一帆風順，比如涉及某產品的退貨退款等等，就需要在備注中加以說明
表格：建立總表格，體現銷售情況，然後分經銷商再後面建立子表格，具體記錄每家經銷商的具體銷售情況，然後建立各個表格之間的勾稽關系與超鏈接關系，方便數據變動與查找
其他：做表格的目的是為了記錄業務的發生，然而記錄只是基礎，目的是總結提升，以財務自身的管理需求為導向，反推回去調查台賬具體需要哪些數據就可以滿足日常管理工作
5. 什麼是台帳要怎麼做
台帳就是明細紀錄表。實際上就是流水賬。它包括文件、工作計劃、工作匯報。
台賬沒有特定的規范，僅為工作中形成的情況的記錄，各項工作可以自行制定自己台賬的記錄內容。
具體在倉庫管理中，台賬詳細記錄了什麼時間，什麼倉庫，什麼貨架由誰入庫了什麼貨物，共多少數量。同樣，出庫也要對應出庫台賬。
(5)會計人員應該做哪些台賬擴展閱讀：
1、隨著科學技術進步，計算機廣泛應用，現在很多單位不再用手工做賬，而用計算機做賬，把數據錄入成軟體，這叫做「電子台賬」。
2、台賬常常被用於工程，例如，一般工程都會有混凝土台賬、安全台賬等，台賬在這里的實際意思就類似於人工整理的資料，資料里一些內容按工程上固定的格式列印出來，一些內容人工手寫完成，另外有工程技術人員的簽字確認。
參考資料：網路-台賬
6. 會計人員應該做哪幾套賬
具體說，總賬、明細分類賬、日記賬；明細分類賬可按照你公司工作需要設計，日記賬主要是現金日記賬、銀行存款日記賬。
7. 會計都要做哪些賬
會計做賬大體流程如下：
取得原始憑證→製作會計憑證→月底匯總做科目匯總表→登記總賬→然後按製作的會計憑證登記明細賬→
總賬和明細賬核對→製作會計報表→如納稅申報-報完後把留底報表存檔。
1、填制記賬憑證
第一件事就是根據審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。
這個沒什麼好說的，遵循有借必有貸借貸必相等的原則即可，可以每發生一筆記一筆也可以月末一次記賬完畢。
2、對銀行賬單
企業每月至少要與銀行核對一次賬面余額，書中規定我們是月末核對，但是這里跟大家說呢。
現實生活中，很多時候月末的最後一天企業還會有業務發生，那麼當天甚至第二天都不能夠及時地打出銀行對賬單，
所以最好月初去銀行大會對賬單再進行核對。
現金、銀行存款明細核對，貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。
打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，
編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬務明確，發現問題及時處理。
3、編制會計報表
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表。
而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。
而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。
管理，財務，銷售，製造等費用月末沒有餘額，結帳方法採用表結法下，損益科目月末可留余額;
製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。
你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結轉利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
4、計算稅金及納稅申報
前面所做的工作基本是為納稅申報准備的，因為企業只有進行了納稅申報，稅務機關才能對企業進行稅款徵收，
而傳統意義上的會計報表只是記錄企業經營狀況的報表，不是稅務機關徵收稅款的依據，
企業應根據申報的不同稅種填制和申報對應的納稅申報表。
這里重點強調，注意納稅時間！！！
企業應根據自身的經營性質確定納稅稅種和稅率，並根據當地稅務機關要求的申報方式按時進行申報。
納稅申報成功後應及時列印完稅憑證，取得完稅憑證後，一個月的會計工作才算結束。
5、填制順序
1.根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證
2.根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬
3.根據記賬憑證登記明細分類賬
4.根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表
5.根據科目匯總表登記總賬
6.期末，根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表
6、開票
認真核對開票信息如：單位名稱、稅號、銀行賬號、貨物名稱、單價、數量、總金額及稅額等等，
確保信息核對正確認真列印發票，不能出現串列、模糊、更改等現象。會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，
將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。
因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。另外，當月開出的發票當月入賬。
7、認證發票（抵扣）
進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之後，方能進行抵扣稅額，也就是我們說的認證。
目前專用發票認證一般是通過網上勾選自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。
提前認證發票！！！提前與購貨方溝通好，早些將專用發票的兩聯郵寄過來，月末事情很多，稅務局的網路很容易出故障。
要是因此認證不上，而產生稅額就得不償失啦。所以，企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。
8、結賬、裝訂賬本
月末結賬之前還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。
計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。
月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，由稅務決定。
結賬完畢我們就可以把他們裝訂成賬本啦，注意不要把順序打亂了。
8. 會計中的台賬 主要怎麼做 有什麼用
我們是建築單位，我們單位的台帳住要是將形成這個工程成本的各個明細，包括人工費，材料費，間接費等等表現出來，送給項目看的，一般主要是把材料費的明細列出來，比如 水泥，鋼材等多少重量，多少金額，列出來了就OK，說簡單點，就是讓別人能夠一眼都能看出來這個工程的耗材情況。
9. 財務台賬怎麼做
財務台賬就是一個賬目表，可以以理解成記錄，比如 物品清單。
台帳就是對日常的資料進行加工整理、匯總。方便查詢而已，不要想得太復雜！就比如廠家資料，進行分類，匯總形成台帳！
台帳就是明細紀錄表。具體在倉庫管理中，台賬詳細記錄了什麼時間，什麼倉庫，什麼貨架由誰入庫了什麼貨物，共多少數量。同樣，出庫也要對應出庫台賬。在說的明白一點，台賬就是流水賬。
首先要保障台賬信息、數據必須是真實的，如果在信息上作假，那麼就失去了台賬的價值。其次台賬具有及時性，要堅持記錄生產相關的各項數據、措施，時間必須精確，尤其是一些化工生產企業在時間的要求上一定要嚴格。
再次台賬的規范性，台賬中關於各項工作的記錄要規范和分類，把該記錄的都要記錄下來，而不能亂記，否則既不便於查找，也不利於歸納和總結。
10. 財務應建立哪些台賬
財務應建立的台賬有（根據公司實際情況與有關部門的要求建立）：
庫存商品台賬
資金台賬
銷售台賬
固定資產台賬
應交稅金-增值稅台賬
等等
台帳是根據社會服務業統計資料整理和企業管理需要而設置的一種系統積累統計資料的登記帳冊。台帳包括：社會服務業企業定期報表主要經濟指標基層單位進度台帳、增減變動台帳、歷史統計台帳；事業單位定期報表主要經濟指標基層單位進度台帳、增減變動台帳、歷史統計台帳；行政單位歷史統計台帳。
根據企業管理和統計報表制度的要求，應建立如下基本台帳制度：一是設置人員管理台帳，內容包括：人員花名冊、工資標准，崗位、工種、企業保險等內容。為管理企業的人力資源和人力成本提供方便，對企業繳納保險和分析，調整人事政策提供依據。二是設置生產產品、經營銷售，重要原材料、設備、財務、客戶、債務債權等台帳。由有關部門或專人負責整理和登錄台帳，可以隨時監管企業的財產、經營狀況，及時向領導提出建議，制定策略，從而極大地滿足了管理人員對內參與管理，降低成本，提高經濟效益，對外反映企業經營業務活動的要求。