會計月末結轉需哪些報表

⑴ 會計的月末年末都做哪些結轉

第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。月末結賬是建立在日常會計憑證的日清基礎上，要求日常的會計憑證數據和分錄准確無誤，一般建議在月末結賬時，

第二步：進行以下項目的。賬實核對。
1、現金：在結賬日末進行清盤，編制盤點表。對平現金可以證明所有分錄中有現金的分錄正確。不平應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因進行處理。
2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調節表對平銀行賬。
3、存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末時應進行盤點，並對盤點結果與明細賬進行核對。如有差異應查清原因進行處理。

第三步：核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。1、運用銀行存款調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟體清單（包括運費、海關完稅憑證、廢舊物資、農產品收購）和企業的應交稅金-應交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調節表編制進項稅額調節表。主要調節的是在同一賬稅票中應做進項轉出的固定資產等稅法規定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。2、對於銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發票與無票收入清單和企業的應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）進行核對。（有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單，原理是一樣的）3、對於進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。核對平後同時編制所有稅務當月申報表。

第四步：查看所有明細科目余額對於有異常的方向余額的進行調整。 _.mc{32)F EI<]N?
對應收應付賬的核對。1、對所有明細賬與總賬進行核對。2、清查應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況進行清理。3、查看應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。同理應付賬款、預收賬款、其他應付款應清查借方余額。 }h dnW

第五步：進行月末結賬的轉賬分錄的編制：1、按權責任發生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業稅等。2、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預提費用等。3、暫估材料（對於企業已入庫材料末收到發票的應建立明細台賬）、結轉製造費用、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本等。（結合存貨盤點結果同時進行）4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目。（具體結賬分錄可以要結合企業實際）

月末一般做這幾個結轉分錄:

1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
借:製造費用(輔助材料)
貸:原材料

2,結轉本月製造費用,
借:生產成本
貸:製造費用

3,結轉本月完工產品成本
借:庫存商品
貸:生產成本

4,結轉本月銷售產品成本
借:主營業務成本
貸:庫存商品

5,結轉損益(收入)
借:主營業務收入
借:其他業務收入
貸:本年利潤

6,結轉損益(費用)
借:本年利潤
貸:主營業務成本
貸:其他業務支出
貸:管理費用
貸:營業費用
貸:財務費用等等

一般就這幾個分錄,涉及到交納稅金的,另外單獨做上.

⑵ 會計月末結轉都做哪些科目

工業企業月末一般做這幾個結轉分錄
1,結轉本月領用的原輔材料,
借:生產成本(主要材料)
:製造費用(輔助材料)
貸:原材料
2,結轉本月製造費用,
生產成本
製造費用
3,結轉本月完工產品成本
庫存商品
生產成本
4,結轉本月銷售產品成本
主營業務成本
庫存商品
5,結轉損益(收入)
主營業務收入
其他業務收入
本年利潤
6,結轉損益(費用)
本年利潤
主營業務成本
其他業務支出
管理費用
營業費用
財務費用等等

⑶ 月末需要結轉的會計科目有哪些

會計月末結賬要結轉損益類科目余額至本年利潤科目，然後將本年利潤余額結轉至利潤分配科目。總分類科目又稱一級科目或總賬科目，是對會計要素具體內容所做的總括分類，它提供總括性的核算指標，如「固定資產」、「原材料」、「應收賬款」、「應付賬款」等。

明細分類科目又稱二級科目或明細科目，是對總分類科目所含內容所作的更為詳細的分類，它能提供更為詳細、具體的核算指標，如「應收賬款」總分類科目下按照具體單位名稱分設的明細科目，具體反映應向該單位收取的貨款金額。

(3)會計月末結轉需哪些報表擴展閱讀

收入性科目包括「主營業務收入」，「其他業務收入」，「投資收益」，「營業外收入」等科目。費用支出性科目包括「主營業務成本」，「其他業務成本」，「營業稅金及附加」，「其他業務支出」，「銷售費用」，「所得稅費用」等科目。

按照會計科目的經濟內容進行分類，遵循了會計要素的基本特徵，它將各項會計要素的增減變化分門別類的進行歸集，清晰反映了企業的財務狀況和經營成果。

⑷ 會計月末應該結轉哪些科目

借：所有的收入類科目 (主營業務收入、其他業務收入、營業外收入、投資利潤) 貸：所有的成本類科目 (主營業務成本、其他業務成本) 所有的期間費用科目 (管理費用、銷售費用、財務費用) 其他支出 (營業外支出、投資損失) 主營業務稅金及附加 本年利潤 (有利潤計入貸方，虧損則計入借方)每季度末，根據利潤總額計算當期應退補的所得稅，如果有應交所得稅，則：借：所得稅 貸：應交稅金——所得稅借：本年利潤 貸：所得稅如果是負數，則不做分錄，或做反向分錄將以前季度的所得稅沖減，年末再匯算當年應交所得稅。

⑸ 月底如何結轉報表

怎麼手工做賬，還能先寫憑證錄入電腦呀，手工：你編制完憑證，要根據憑證把所涉及到的科目記到賬本上，然後根據憑證匯總，就是把本月各科目的發生額匯總在一起，結算出各科目的余額，然後結轉成本，把數字填入報表。如果有軟體那就簡單了，直接輸入憑證，自動就結轉出報表了。
或者把你的郵箱號公布，讓大家給你發個自動生成的報表吧。

⑹ 會計每月需要結轉哪些

還有用金蝶轉賬只要過賬後再點一下結轉損益就可以嗎？需不需要另外再結轉什麼？（是只生成一張結轉損益，該是系統會自己判別？）

除了自動結轉損益類科目外，還需要自己手工將製造費用結轉至生產成本。

製造費用不結轉至生產成本，系統不會自動識別。
但是結轉損益系統會。

⑺ 會計做賬 每個月都要做哪些報表

會計做賬每個月都要做資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、附表及會計報表附註和財務情況說明書。

⑻ 會計月底要做哪些報表

月底一定要做的資產負債表，利潤表，建議你把本月憑證匯總，製成科目余額匯總表後，根據余額匯總表來編制財務報表，這樣效果比較好。