退貨沖紅的會計處理有哪些
❶ 銷售退回開具了紅字發票怎麼做會計分錄
銷售退回開具了紅字發票需要沖回，下面是分錄處理。
1、銷售時分錄為：
借：銀行存款/庫存現金
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅即銷項稅；
2、結轉時分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、紅字沖回分錄為：
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅即轉出多交增值稅；
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業務成本
(1)退貨沖紅的會計處理有哪些擴展閱讀：
商品銷售退回，已經確認收入的賬務處理
對於一般納稅人在取得增值稅專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應填報專用發票申請表，由購買方主管稅務機關審核後,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。
銷貨方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字發票.銷貨方在防偽稅控系統中以銷項負數開具,紅字專用發票應與《開具紅字增值稅專用發票通知單》進行對應。
其次，按下面方式做好會計分錄：
借：應收帳款
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅（銷項稅）
借：主營業務成本
貸：庫存商品
銷售退回,是允許抵減當期銷項稅的;不允許抵減增值稅的情況,只有在購買方存在,對於銷售方是沒有影響的,只需要正常計算增值稅應可以了。
❷ 退貨的會計分錄紅字沖銷和借貸相反有什麼不同
所謂紅字沖銷，根據財政部頒發的會計基礎規范的規定，如果發現會計憑證做錯誤，就要作一張和原來錯誤憑證一樣的紅字憑證（只是金額為紅字），這樣就把錯誤的沖銷了，之後可以作一張正確的憑證據以入賬。
采購的貨物入庫後，也收到了供應商開具的采購發票，貨款已經支付，需要將貨物全部退回。由於之前貨款已經支付，所以退貨退款的話需要填制紅字的采購發票，形成負數的應付款，同時退款時填制紅字付款單和紅字采購發票核銷。
紅字沖賬法又稱紅字更正法，是用紅字沖銷或沖減原有的錯誤記錄，以更正或調整記賬錯誤的方法，紅字沖賬法按照其沖銷錯賬的程序不同，可分為全額沖賬法和差額沖賬法兩種。
(2)退貨沖紅的會計處理有哪些擴展閱讀：
借款注意事項：
1、借款一定要明確約定還款期限，如果沒有約定，那麼債權人可以隨時提出還款主張，不受兩年訴訟時效的限制，但提出還款主張後兩年內沒有繼續主張的，將視為超過訴訟時效，法律不予支持。
2、無書面借據或無法提供的，應提供必要的事實根據或與自己無利害關系的兩人以上的證人證言，來支持自己的主張，欠條或者借條在債務人之手時一般將被推定為該債務已經清償。
3、一定要明確約定利息，沒有約定的，視為無息借款，民間借貸的利率可以高於銀行利率，但最高不得超過年利率36%，超過了無效，不超過年利率24%的部分，法院應當支持，年利率約定在24%至36%之間的部分，借款人自願履行的，法院不反對，出借人主張的，法院不支持。
4、以不動產抵押方式擔保的，應到相關部門辦理登記手續，否則不能對抗第三人，保證人擔保的，應在合同中表明保證人身份，否則法院不認可保證人身份。
參考資料來源：網路-紅字沖銷法
參考資料來源：網路-沖銷
參考資料來源：網路-常用會計分錄大全
參考資料來源：網路-借貸記賬法
❸ 退貨的會計分錄怎麼做
當月退的貨貨款為100
借：庫存現金 50
應收賬款 50 （只收一部分嘛）
貸：庫存商品 100
你用退貨款又購進其他食品
借：庫存商品 50
貸：庫存現金 50
❹ 我是購貨方，發生退貨，我已開具紅字發票，我如何賬務處理
個人理解為了能和納稅申報一致：按照紅字通知單做
借：原材料等 （ 負數 ）
貸：應付賬款等（ 負數 ）
貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）（正數）
❺ 退貨款的會計分錄
退貨的會計分錄分兩種情況，銷售退貨和采購退貨，具體的會計分錄書寫如下：
1、銷售退貨
借：主營業務收入
貸：銀行存款/庫存現金等
應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅企業)(紅字)
同時，沖回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
2、進貨退貨
借：銀行存款/庫存現金等
應交稅金——應交增值稅(進項稅額)(一般納稅企業)(紅字)
貸：庫存商品
(5)退貨沖紅的會計處理有哪些擴展閱讀：
庫存商品的主要賬務處理。
(一)企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、「農產品」等科目，貸記「生產成本」、「消耗性生物資產」、「農業生產成本」等科目。
產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設置「產品成本差異」科目，比照「材料成本差異」科目核算。
採用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
對外銷售產成品(包括採用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。
(二)購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。委託外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記「委託加工物資」科目。
購入商品採用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。
委託外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目，按委託加工商品的賬面余額，貸記「委託加工物資」科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。
對外銷售商品(包括採用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。
採用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。採用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。
(三)企業(房地產開發)開發的產品，達到預定可銷售狀態時，按實際成本，借記「開發產品」科目，貸記「開發成本」科目。期末，企業結轉對外轉讓、銷售和結算開發產品的實際成本，借記「主營業務成本」科目，貸記「開發產品」科目。
企業將開發的營業性配套設施用於本企業從事第三產業經營用房，應視同自用固定資產進行處理，並按營業性配套設施的實際成本，借記「固定資產」科目，貸記「開發產品」科目。
❻ 退貨的賬務處理
借：主營業務收入20000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3400
貸：應收賬款23400
借：庫存商品10000
貸：主營業務成本10000