會計月末都要做哪些處理
A. 會計月末需要做些什麼工作
會計月底主要有以下幾步工作：
第一步：上月首次重新審查所有的證據，仔細檢查，以減少年底的結算是根據日常會計憑證日清的基礎上，核算所需的數據和准確性每日項文件。
第二步：檢查下列項目的帳目。
（1）現金：在清盤結算日結束，存貨准備的現金水平可以證明所有參賽作品有正確的現金應該檢查所有的現金現金會計及相關文件，確定處理的原因。
（二）銀行存款：銀行帳戶上的所有單位的銀行帳戶詳細核對准備。
（3）存貨：包括原材料，產品和成品應在本月底進行的，結果崩潰的庫存將確定在處理任何分歧的原因。
第三步：檢查和應納稅額的稅務報表和有關帳目的實體之間的關系破裂。
（1）該銀行和解稅進項稅額，四小票軟體清單（包括運費，海關完稅憑證，浪費材料，農產品認證名單原則購買使用），以及企業應交稅金 - 增值稅（進項稅額）和檢查故障，可以參與銀行對帳准備增值稅的稅收收入在同一個帳戶調整應轉出的收益做稅法和其他固定資產的金額不能抵銷這兩個項目，采購訂單返回折扣的時間差異。
（2）對銷項稅金稅務發票清單項目的銷售，庫存和無票企業所得稅應納稅額的一般發票 - 應交增值稅（稅），查詢單位（可以檢查營業稅和企業所得稅擊穿與發票清單，原理是一樣的）。
（3）進項稅額轉出後返回的科目和其他應繳稅款是作為原則，在同一時間內，所有的稅務一個月的准備，同樣故障。
第四步：查看所有細節科目余額的調整方向異常余額。
（1）應收應付帳款（二）所有故障調和與總分類賬。
（3）檢查應收，應付帳款，預收賬款，預付款項或不上門來清理情況。
（4）看應收賬款，預付款項及其他應收款項及所有的細節信貸余額是否破裂，如有調整，應進一步原因錯誤的帳戶，一個單位開應收賬款是兩個事先應收款轉讓給貸款人，預付款項信貸應轉入應付帳款，其他應收款轉讓給其他應付帳款，預收貨款，其他付款借方余額，應進行檢查。
第五步：在結帳的編譯傳輸結束：
（一）根據侵權責任的原則，為所有的工資，福利基金累計提供，以及營業稅。
（2）審計與攤銷，無形資產，折舊，待攤費用攤銷，應計開支的規定。
（3）材料（已入庫材料在商業發票後，當局應設立接收細節萊傑），結轉的製造成本，結轉的成品，產品結轉成本超過成本銷售（結合存貨盤點結果在同一時間）。
（四）利潤年度結轉，利潤和所有類科目（具體收費項目可以與企業實際相結合盈虧平衡）。
B. 月末都需要做什麼樣的會計處理
根據你的描述，你的會計處理還剛剛開始。
接下來需要做的有：
1、折舊計提；
2、無形資產攤銷；
3、生產類企業各種物料消耗；
4、生產類企業各種產品統計；
5、應付工資計提及分配；
6、相關費用歸集與分配；
7、生產類企業成本計算；
8、各種稅金計算；
9、銷售成本及費用結轉等。
C. 會計月末應該做什麼
一、核算各類預提、待攤項目。
1、計提當月應提的固定資產折舊；
2、攤銷當月應攤的無形資產和長短期待攤費用，如裝修費用、房屋租金等；
3、攤銷當月應攤銷的低值易耗品；
4、計提當月應承擔的借款利息、房屋租金、各項流轉稅金等；
5、計提職工薪酬福利等。
二、進行實物盤點，賬實核對。
1、對庫存現金進行盤點；
2、對銀行存款進行核對；
3、如果企業規定原材料、庫存商品、固定資產等每月盤點的，也應當在結賬前進行盤點。
通過以上盤點、核對，如出現差異，應當分清責任，按相關制度規定處理，並在結賬前調整賬項。
三、檢查核對賬項。
1、核對增值稅銷項稅、進項稅是否與開據的發票與認證的發票相符，如有差異要查明原因，看是否合規，賬務處理有無差錯。
2、檢查各科目的余額借貸方向是否異常？如有異常要查明原因，或進行調賬，或待編制報表時進行重分類處理。
3、核對往來賬款，與往來單位或個人核對，看往來款項是否一致，發現問題及時解決。
4、要核對總賬是否平衡，總賬與明細賬是否相符。對於手工記賬的單位，以及有的財務軟體在試算平衡方面存在缺陷的，這一點十分重要。
(3)會計月末都要做哪些處理擴展閱讀：
如果是可以抵扣的固定資產，固定資產按抵扣進項稅後的金額計提折舊。會計中除了過渡性的科目外，月末都結轉。財務費用（專指利息部分），壞帳損失、各類資產的減速值准備都需要計提。
現在的固定資產允許抵扣進項稅稅額了，那麼進項稅額不計算在固定資產的原值之內，扣除已抵扣進項稅額的固定要在投入使用的次月起開始計提折舊。
D. 會計月末結賬要做好哪些工作
1、現金、銀行存款明細核對貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。
2、業務往來核對
將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。
3、存貨成本核算每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息。
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實踐教學：經濟學基礎、會計基礎、經濟法、稅法、財務會計、成本會計、財務管理、管理會計、企業審計、會計電算化、會計制度設計、手工會計分崗綜合模擬實訓、電算會計綜合實訓、企業實踐、畢業論文等，以及各校的主要特色課程和實踐環節。
培養目標：培養具有誠信、敬業的良好職業素質，熟悉國家經濟法律法規，系統掌握會計理論與會計實務的高級技術應用性專門人才。
E. 企業會計月末需要處理哪些憑證
一般企業日常業務內容比較固定，所以月末憑證編制內容變化不大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業通常業務憑證類別有以下幾類：
（一）完稅憑證
每月月初企業成功申報後，可去銀行列印完稅憑證，不能在銀行列印完稅憑證的應去稅務機關列印。取得憑證後及時入賬，沖減上月計提稅金或直接記入當月費用（如印花稅等不需要預先計提的稅金，在取得時直接記入費用）。
（二）業務發票處理
將當月填開和取得發票分類入賬，按照發票的性質分別通過存貨、現金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費以及費用科目進行核算。將全部專用發票入賬後，查看進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否與當月防偽稅控開票系統統計的金額以及網上認證返回的認證金額是否一致，然後計算當月繳納稅金金額。
（三）費用類發票處理
做好內部單據報銷制度，規定報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據，將其歸類入賬。認真查看費用單據是否合法，未取得合法憑據的費用是無法得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對類似招待費、廣告費等存在抵扣限額規定的費用科目，應及時核對發生金額，對超過抵扣標準的費用應減少其入賬金額。
（四）成本計算及入賬處理
對生產性企業，應做好內部單據傳遞規定，將公司發生的所有與生產有關的內部單據及時有效的傳遞到財務手中，進行成本核算，確保成本計算的准確。及時編制製造費用歸集、分配憑證；生產成本歸集、分配憑證；產品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。
（五）做好費用計提及攤銷
做好每月固定發生的計提業務，如固定資產計提折舊、無形資產攤銷、水電費計提、工資計提以及以工資為基數計提的福利費、教育經費、工會經費等，做到不漏提也不多提；對存在需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月攤銷的費用，及時做好攤銷分配憑證。
（六）歸集損益類科目，結轉本年利潤
將所有單據入賬後應認真歸集當月損益類科目發生金額，將其分類轉入「本年利潤」科目，查看當月利潤實現情況。
F. 會計月初和月末要做哪些工作
1、現金、銀行存款明細核對
貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面余額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。
歸集當月所有費用單據和費用項目，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金余額出現負數。
2、業務往來核對
將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。
3、存貨成本核算
每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票信息。
計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。
拓展資料:
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字後再做賬)，然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是製造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當地稅務機關決定。