建築公司全職會計

㈠ 建築工程會計工作職責

1.編制財務計劃、投融資計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。

2.對成本費用項目進行分解分析預測,制定成本費用控制預算,由各成本中心負責實施,並對各成本中心進行監督檢查,嚴格控製成本費用支出。

3.制定年度施工項目營業收入計劃,由工程部組織實施,確保公司年度生產經營計劃完成。

4.建立健全公司施工經營績效評價體系,投融資評價體系,最佳批量采購決策等一系列財務方法,指導財務工作。

5.制定公司會計內部控制規范,提高會計信息質量,保護公司資產的安全、完整,確保公司的規章制度的貫徹執行。

6.根據總公司生產經營的特點,設計制定規范的會計處理方法和程序,保證公司會計信息真實、完整、可靠。

7.按照國家《企業會計准則》《企業會計制度》和《施工企業會計核算辦法》認真審核原始憑證,記賬憑證,規范記賬、算賬、報賬會計日常處理工作,做到手續完備,數字准確,賬目清楚,按時編制會計報表,會計決算報告。

8.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

9.會同其他部門對重要經濟合同進行審查。

10.承辦公司總經理交辦的其他工作。

(1)建築公司全職會計擴展閱讀

總賬會計崗位責任制:

1.負責審核原始憑證,編制記賬憑證。

2.負責憑證匯總,登記公司的總分類賬。

3.定期編制會計、稅務報表,並對外申報。

4.對會計、出納工作有指導、監督、檢查的義務。

5.定期與成本會計、往來會計、出納現金、銀行日記賬進行檢查核對。

6.負責發票購買、使用登記、收回、核對,內部收據的保管收領登記,負責保管會計檔案,妥善管理好賬冊、會計報表、稅務報表。

7.承辦領導交辦的其他工作。

參考資料網路——建築會計

㈡ 建築企業會計的工作內容有哪些

1、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦單位領導交辦的其他工作。

㈢ 建築工程公司會計和財務的工作有哪些具體些

一、庫存現金的管理
①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。庫存現金不得超過10000元，超過部分現金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現金和以白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現金，必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現金（如特殊情況，需用現金由雙方公司董事長或總經理批准，並經財務部同意後，方可支付現金。）。

④現金的支出必須經過審批合格後，出納方可付款。具體的審批程序見第五節。
⑤現金支付范圍：發給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；零星購置辦公設備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額（按相關差旅費標准金額計算）。按借款審批程序審批，經審批核准簽字後方可借款。出差人員回企業後必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請單，經項目負責人簽字，並由簽字人負責此款的歸還，如不能按期歸還或出現損失，全部責任由簽字人負責。
⑧、一切現金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（1萬元以上）支付往來現金。嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可採用現金支付外，其餘結算均應通過銀行結算。（二）現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。
二、銀行存款的管理
1）、項目銀行帳戶必須經雙方負責人同意後方可設立和使用，銀行帳戶僅供本合同項目經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2）、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶，確因工作需要開設帳戶的，需報雙方公司負責人同時批准後方可設立（書面批准依據），已經開設的，需向項目財務部補辦備案手續。
3）、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區分（財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽），雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4）、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管並用制；即：財務章由一方保管，另外1枚由另一方保管，不準1方統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委託他人代管。
5）、銀行支票的使用規定：
a、業務部門使用銀行支票時，必須憑付款審批單，經項目負責人及經辦人簽字，寫明用途、金額、日期；
b、會計人員核單後，出納才能簽發銀行支票，同時要求業務經辦人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人；
c、簽發銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上「￥」。
d、支票用於轉帳的，必須在支票左上角劃兩條斜線；
f、支票開出後，必須在十日內報銷清帳，不得轉借其他用途使用。對於預付貨款，應做好合同管理，根據合同規定報帳時間。因特殊原因不能在規定期限內報帳的，應到財務部說明原因，限定報帳時間，否則追究業務經辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發票、收據、入庫單等原始單據，對於分期付貨款的，必須按每次付貨款金額開具發票或收據方可報銷。
e、業務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續，一般應先確認收到款項後，才發貨或提供勞務。
5）、該項目的所有銷售收入（營業收入）、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證後記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據（合同或其他）。
同一項目（同一業務）應按合同總額上報審批，不準同一業務分次報批、支付。對違反上述規定的付款，財務人員有權拒絕付款。
7）、根據已獲批准簽訂的合同，嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則，追究財務及相關人員的經濟責任和法律責任。
10)、有關資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發票、單據後面入帳備查。如遇特殊情況，不能及時審批，財務人員必須徵求雙方公司總經理（總裁）同意後方可辦理相關業務。
11）、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
三、應收款的管理

1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。
2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批准。
3）建立應收款內部管理報告制度。
①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理,並根據工程(購銷)合同及企業應收貨款規定進行應收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個月,購銷合同超過1個月)理出清單不得拖延,並理出潛在壞帳交主管領導,由合同簽訂單位提出解決辦法,經主管領導批准之後執行。
②財務人員在每月10日前（計發工資前）對上月末按公司規定應該歸還借款的單位和個人進行清理,對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，並通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，應及時通知項目負責人。
③負責收款的部門或業務經辦人在接到超期應收款通知單後，應及時催收，如不能按期收回，應及時通知項目負責人。並行成書面資料。交由財務部留檔。
④申請付款部門（或應收賬款發生部門）的部門負責人及業務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業發生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，視情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任並相應承擔經濟責任。
4）對於預付帳款應嚴格管理。
①預付賬款應按照規定程序和許可權辦理；
②預付賬款必須按合同規定付款，並在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續。如果在規定時間內不通清算報銷，財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。
③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續執行，否則，追究業務部門和財務部責任。
四、 發票和收據的使用管理
1、 應對發票實行專人管理，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發票及收據，造成後果由發票保管人負責。
2、 發票及收據由財務部統一負責收發及建檔保管建立收據消號制度，財務人員應逐一消號，及時發現問題並及時糾正。
3、 必須按發票管理規定，正確使用發票。發票和收據不得轉借、轉讓，不得代其他單位開發票。
4、 發票及收據的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚准確真實不得塗改，如填寫有誤，應另行開具發票及收據，並在誤填的發票或收據（聯次齊全方能作廢）上註明「誤填作廢」。 如收據僅作臨時收款用途，業務完畢後需出具發票的，開具收據時，應在備注欄內註明：發票開具時本收據自動作廢。
5、 發票丟失應立即向主管稅務機關和項目負責人報告，並登報予以公告。
6、 不得填開大頭小尾的發票，不得代開發票。
7、 項目收入必須憑合法的發票或項目收據入帳，凡與本項目成本、費用、資產有關的付出，均應索取合法發票。
五、資金使用審批程序
1、 該項目項目負責人由雙方共同委派，委託許可權應成立書面文件，形同合同或協議。
2、 財務報銷必須是合法、有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法、有效的發票或單據，由經辦人在白條上寫出緣由，報項目負責人簽字，方可報銷。
3、 所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法、有效，匯總發票或單據還須附有清單。
4、 所有原始單據上業務經辦人必須簽字。
5、 會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，並及時向上級請求處理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
6、 工程款支付
1） 、工程合同應由各部經理共同草擬，所有承包業務必須公開、透明，雙方公司之間應簽定反商業賄賂協議。所有的建築安裝合同必須雙方董事長或總經現親自確認批准，相關參與人員應與公司簽訂業務承諾書。本項目所有合同只能使用本項目合同專用單。
2） 、工程款報銷單據：建築築工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法、合規建築安裝工程發票，建築安裝工程發票入賬，還必須附有建築工程、設備安裝工程合同、工程預決算等否則不予報銷或結算。
3） 、工程進度款計劃:由工程部、財務部按合同規定和工程進度具體情況，提出用款計劃，經項目負責人審批並報雙方董事長或總經理確認批准，留檔財務室，財務室准備資金。
4） 、工程進度款支付:建築公司提供工程進度表，工程部、預算部（財務部）、統計部共同審核，填寫「工程付款申請單」，經各部門負責人審核，報項目負責人簽署意見，並報雙方董事長或總經理審批後，將有關憑據交財務部，由財務負責人根據合同約定，工程進度計劃，視資金情況安排付款。
5） 、根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不準改變收款單位（人）
7、 差旅費借支款申請單，出差人員填寫，項目負責人審批，雙方財務人員復核，出納付款。
8、 其他暫借款，因工作需要暫借現金，由借款人按規定在「借款單」上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報帳日期，經項目負責人確認批准，會計復核後，出納方可付款，借款人應在業務結束後及時報帳。
9、 其他個人或公司借支，均須經過雙方負責人簽字審批後，才能支取款項。
10、 工資單由項目負責人簽字後才能發放。
11、 辦公物資（包括文具、紙張等文案用品，辦公桌椅、檔案櫃等傢俱器具，電話機、傳真機、計算機、列印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵從「保證供應、方便工作、節省開支」的原則，由項目部統籌計劃，編制「采購計劃」，報項目負責人審批後實施采購，采購人員在實施采購業務時，應充分了解所購物資的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉。采購後要由財務部或辦公室驗收確認，並將相關憑證由財務部審核後，報項目負責人審批報銷
12、 通訊費
固定辦公電話費用採取限額制，在規定限額內，實報實銷，超出部分，從部門工資中扣除。
行動電話費採取電話補貼形式在工資中發放，具體標准由項目負責人制定。
13、 車輛維修、使用費
由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由項目負責人簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。私家車費用採取車貼形式在工資中發放。
14、 購買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

六、報表及審計
1、 報表內容：現金月報表，現金盤點表，銀行對帳單、資金使用情況表、工程進度統計表、資產負債表，損益表，現金流量表（簡易）。
2、 報表時間：每月20日前
3、 報表使用人:項目負責人、雙方董事長或總經理。
4、 報表審核：項目財務部負責人。
5、 除報表使用人外，其他任何人不得使用報表。
6、 內部審計：本項目必須每年對財務資料進行一次審計，審計機構或審計人員由雙方董事長或總經理共同聘請。
貨幣資金控制制度

第五章 附則

第二十九條：本制度的制訂、修改與解釋權屬於公司董事會。
第三十條：本制度呈送董事長核准簽署後實施，修改時亦同。

㈣ 建築公司項目部的會計主要做些什麼

建築公司下屬工地項目部的會計，
1、記錄項目部進、出的材料，收集各類經濟發票，將材料分類列帳，隨時可以為項目經理提供該工程，目前進出材料的賬目（以收貨物多少，已付款多少，還欠多少）

2、項目部管理人員工資每月的報表製作，要隨時記錄人員調動，因為工地人員調動很平常，項目經理每月發放工資前3天，必須送項目經理核實。

3、項目部臨時開支的報表，發票收集整理，隨時入賬待查。

4、與項目經理一起，負責轉賬（業主發放工程款，有專業程序:地方性稅務機關開稅票——申請業主簽付款報告——業主轉賬到建築公司賬號——繳納建築公司管理費——由建築公司轉賬到項目經理賬號）

工程項目部的會計總的來說，比其他企、事業單位要簡單很多，至少不用向稅務機關交資產財務報表、還要繞圈子做資產負債來規避稅。

拓展資料：

會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。

會計是以貨幣為主要的計量單位，以憑證為主要的依據，藉助於專門的技術方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續、系統的核算與監督，向有關方面提供會計信息、參與經營管理、旨在提高經濟效益的一種經濟管理活動。古義是集會議事。我國從周代就有了專設的會計官職，掌管賦稅收入、錢銀支出等財務工作，進行月計、歲會。亦即，每月零星盤算為「計」，一年總盤算為「會」，兩者合在一起即成「會計」。

參考鏈接：會計（一種經濟管理工作）_網路

㈤ 建築公司的會計好不好乾

能力可以的話！之後去的時候可以先在項目上鍛煉，行業特性！哈哈！再有就是進建築行業，可以成為為區域性財務主管哈，財務總監，總經理也有可能哈，再努力點，也需呀看具體是哪個單位哈，一般都是男生比較多哈，可以成長為財務經理男生在建築行業從事會計工作還是比較可以的哈，慢慢的可以成長為項目財務主管，因為從CFO向CEO的轉變其實就是一步之遙哈，一般中建三或中交系統的，發展空間比較大哈！因為建築行業嘛

㈥ 建築企業會計的工作內容有哪些

主管會計：1、 負責全公司會計核算，參與公司財務管理，按照會計制度規定設置會計科目。2、 負責設置公司會計核算形式，組織建立會計憑證傳遞程序，定期核對總帳與各級明細帳和日記帳，確保帳帳相符，記帳結帳工作符合規定要求。3、 根據會計資料負責編制財務情況說明書和會計報表附註。4、 負責轉帳憑證的審核工作，定期檢查庫存現金是否與現金日記帳一致，檢查公司各單位內部銀行存款是否與資金計劃部一致。5、 負責公司債權、債務的管理，包括應收帳款、預付帳款、其他應收款、應付帳款和其他應付款等。6、 負責長期投資和短期投資的核算，定期編制合並報表，接收被投單位的會計報表，正確確定投資收益，對被投單位實施監督和管理。7、 負責股東權益類科目的核算和管理，包括：實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤，嚴格執行公司資產保值原則，維護股東的利益。8、 負責制定《財務部年度培訓計劃》，根據培訓計劃負責組織財務人員的培訓，制定詳細的培訓方案和內容，培訓結束對培訓結果予以評價。成本會計：1、 抓好成本管理的基礎工作2、 負責對成本稽查工作的組織，制定成本稽查工作的計劃，代表財務部對工程項目實施成本檢查，收集參加成本稽查工作的部室轉來的資料，寫出成本稽查工作報告。3、 負責公司財務預算的編制工作，年底要對財務預算的執行情況進行分析。4、 每月根據《會計收入與統計報量差額情況表》，分析會統不一致的形成原因。5、 負責掌握公司所屬各項目部未完施工留存情況，並分析其真實性，杜絕潛在的虧損。6、 負責檢查公司所屬各單位的成本報表，經過分析對可能存在問題的單位實施成本檢查。7、 根據公司所屬各單位的成本管理狀況，組織開展成本分析工作。8、 根據公司成本管理工作的需要，負責設計、編制各種會計與成本報表。9、 負責對項目監督員的管理工作。10、 負責審核聯營項目部的月度科目余額表和季度現金流量收支表。還有出納等崗位，不貼了。具體工作內容和其他行業都差不太多的.

㈦ 關於公司全職會計人員的相關責任

這些都不是什麼大問題，在整個納稅環節，只有一個高壓線碰不得，那就是增值稅。其他稅種漏稅屬於企業行為，一旦有事，處理的是企業和企業負責人，對會計人員的處理相對較輕，一般沒有事情，但增值稅如果出問題了，那是誰也沒有辦法的，嚴重的要負刑事責任的，這個是千萬不能出事的。