公司招待客房住宿會計分錄

Ⅰ 吃飯和住宿的會計分錄應該怎麼做

一般納稅人的賬務處理
1，招待客戶取得增值稅普通發票時
借：管理費用（或銷售費用）
貸：庫存現金（或銀行存款）
2，因公外出取得增值稅專用發票時
借：管理費用（或銷售費用）
借：應交稅費應交增值稅進項稅額
貸：庫存現金（或銀行存款）
小規模納稅人的賬務處理
因為小規模納稅人不存在進項稅額抵扣的問題，也不能要求開具增值稅專用發票，所以招待費和住宿費的賬務處理是一樣的，即
借：管理費用（或銷售費用）
貸：庫存現金（或銀行存款）

Ⅱ 怎樣做酒店的會計分錄

會計科目：

1、現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置「現金日記賬」，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。

2、銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

「根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置「銀行存款日記賬」，根據收、付憑證日逐筆登記，結出余數。

採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。

3、應收賬款

核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。

設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。

4、其他應收款

核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

5、待攤費用

核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

6、存貨

核算餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。

7、其他流動資產及按金

不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。

根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。

8、固定資產

核算所有固定資產的原價。

所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。

第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。

9、累計折舊

核算固定資產的提取固定資產折舊額標准，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。

根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。

10、開辦費（指新建酒店）

核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。

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會計分錄的方法有以下：

1、層析法

將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果。

2、業務鏈法

根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

3、記賬規則法

利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

Ⅲ 接待客戶產生的住宿費怎麼做帳謝謝

住宿費開的增值稅專用發 票,根據出差人員所屬的部門,分別記入製造費用(車間人員)、管理費用(管理人員)、銷售費用(銷售部門人員):

借：製造費用/管理費用/銷售費用-應交稅費-應交增值稅-進項稅額

貸：現金(或其他應收款:之前借差旅費)

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營改增後發生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣,一般納稅人抵扣率是6%,小規模納稅人抵扣稅率是3%.

月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業小規模納稅人提供住宿服務、銷售貨物或發生其他應稅行為,需要開具增值稅專用發票的;可以通過增值稅發票管理新系統自行開具;

會計分錄如下:

借:管理費用

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現金

注意:開專票,並且公司稅號、名稱必須明確.

案例:公司員工出差,收到小規模納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)9元

貸:庫存現金 309元

Ⅳ 酒店住宿費怎麼做會計分錄

酒店的住宿費的會計分錄是：
借：管理費用-差旅費或者管理費用-住宿費
貸：銀行存款

Ⅳ 客房收入會計分錄

一般客房都是客人入住先交押金，離店結算。

交押金時

借：現金

貸：其他應付款

結帳時

借：其他應付款

貸：主營業務收入（結算的住宿費）

貸：現金（退多交款）

會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。

會計分錄不同於記賬憑證，記賬憑證要求要素齊全,並有嚴格的審核與編製程序。而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的。

(5)公司招待客房住宿會計分錄擴展閱讀：

企業未按納稅義務發生時間收，主要指企業未遵循權責發生制的原則，對應計的銷售收入採取拖後或記入往來賬戶不及時轉銷售收入。我們進行征稅籌劃時，應注意：

⑴審查企業的銷售是否合理，通過確認企業的銷售方式進行稽查。對一般銷售業務，如交款提貨、委託收款、托收承付等結算方式，其銷售成立的標志有兩個，

一是商品、產品已經發出；

二是貨款已經收到，或者已取得收取價款的憑證。對其他銷售方式，按財務慣例規定，分別確定收入的實現時間。

⑵審查企業的銷售發票、運費結算等原始憑證，結合「產成品」、「自製半成品」、「庫存商品」、「生產成本」等貸方明細賬和企業「產品（商品）出庫單」，查明企業銷售發票是否已經開出，商品產品是否已經發生。

Ⅵ 賓館客房收入會計分錄如何做

賓館客房收入的會計分錄如何做
謝謝
若客房的收入屬於你們的主營業務的話，則分錄如下：
借：庫存現金
貸：主營業務收入

Ⅶ 賓館客房收入的會計分錄怎麼做呢

• 客房收入計 主營業務收入，押金需退還的計其他應付款，客房收入和押金借方計銀行存款會計分錄
  

• 借：銀行存款 （當天的客房收入+押金）
  

• 貸：主營業務收入-客房收入
  

• 貸：其他應付款-押金

Ⅷ 招待客人的開具的住宿費發票，會計分錄應計入差旅費還是招待費

你能明確是招待客人那就應該計入招待費。

Ⅸ 關於員工住宿費的會計分錄

1、租憑費按扣除個人負擔的剩餘部分計入借成本費用科目，貸記其他應付款-房租

2、將代扣的由員工負擔的住宿費，從應付職工薪酬-工資中轉出到其他應付款-房租

3、再按應付職工薪酬-工資科目的余額發放工資（扣除住宿費後的實發工資），其他應付款-房租的余額（公司負擔及員工負擔合計）支付房租費。

舉例如下：例如商品房房租費每月需支付2000元，2月員工工資中需扣除1500元住宿費，不足部分由公司負擔，則：

一、不足部分由公司負擔，分錄：

借：管理費用 500

貸：其他應付款-房租 500

二、發工資時扣除員工住宿費

借：應付職工薪酬 1500

貸：其他應付款-房租 1500

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應付職工薪酬計算

一、企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工的勞動關系給予的補償外，應當根據職工提供服務的受益對象，分別下列情況處理：

（一）應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本。

（二）應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產成本。

（三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計入當期損益。

二、企業為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，應當在職工為其提供服務的會計期間，根據工資總額的一定比例計算，並按照準則第四條的規定處理。

三、企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議，同時滿足下列條件的，應當確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：

（一）企業已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自願裁減建議，並即將實施。該計劃或建議應當包括擬解除勞動關系或裁減的職工所在部門、職位及數量；根據有關規定按工作類別或職位確定的解除勞動關系或裁減補償金額；擬解除勞動關系或裁減的時間。

（二）企業不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。

Ⅹ 關於酒店的會計分錄怎麼做

老闆付款購入；借：庫存商品-血燕 53000貸：其他應付款-老闆 53000老闆回企業報銷；借：其他應付款-老闆5300貸：庫存現金5300餐飲部領料加工；借：主營業務成本5300貸：庫存商品5300老闆在餐飲部招待；借：管理費用-業務招待費5300貸：主營業務收入5300