收回公司貨款會計分錄

Ⅰ 貨款不能收回如何做會計分錄

借：壞賬損失 xxxx
貸：應受賬款 xxxx
（註：xxxx為金額）
收回來了再沖減壞賬損失，確認銀行存款！
借：應收賬款
貸：壞賬損失
借：銀行存款
貸：應收賬款

會計分錄是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。 按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及一個賬戶借方和另一個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 復合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。

Ⅱ 收回貨款餘款如何記分錄

1.業務發生了，收回2000，但3000沒收回前
借：應收賬款 3000
銀行存款或現金 2000
貸：主營業務收入（或其他業務或營業外收入）
應交稅費

2.收回時：借：銀行存款或現金 3000
貸：應收賬款 3000

個人意見，僅供參考

Ⅲ 用現金收回前欠貨款怎麼做會計分錄

用現金收回前欠貨款會計分錄為：

借：庫存現金

貸：應收賬款

應收賬款是有特定的范圍的。

首先，應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款；

其次，應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等；

第三，應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。

應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等 。

(3)收回公司貨款會計分錄擴展閱讀：

一、本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。

企業（保險）按照原保險合同預定應向投保人收取的保費，可將本科目設為1122 應收保費科目，並按照投保人進行明細核算。

企業（金融）應收的手續費和傭金，可將本科目改為「1124 應收手續費及傭金」科目，並按照債務人進行明細核算。

不包括各種非經營活動發生的應收款項。因銷售商品、提供勞務等，採用遞延方式收取合同或吸引價款、實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算。

二、本科目可按債務人進行明細核算。

三、企業發生的應收賬款，按應收金額，借記本科目，按確認的營業收入，貸記「主營業務收入」、「手續費及傭金收入」、「保費收入」等，科目。收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。

代購貨方墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。收回代墊費用時做相反分錄。

Ⅳ 銷售和收回貨款會計分錄

銷售：

借：應收賬款--XX

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅

收回貨款時，

借：銀行存款/現金/應收票據等

貸：應收賬款--XX

(4)收回公司貨款會計分錄擴展閱讀:

⑴應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

⑵企業因銷售商品、提供勞務等，合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，在「長期應收款」科目核算，不在本科目核算。

⑶本科目按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

Ⅳ 收回公司貨款52650,款項直接打入公司賬戶,寫會計分錄

收回公司貨款52650,款項直接打入公司賬戶，會計分錄為：

借：銀行存款52650
貸：應收賬款52650

銀行存款賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業銀行存款增減變動及結存情況。
3、賬戶結構：借方記增加，貸記存入開銀行的存款；貸方記減少，登記銀行存款的減少；期末余額在借方，表示銀行存款的實際結存數。
4、明細賬戶：按開戶行和其他金融機構及存款種類分別設置「銀行存款日記賬」。

應收賬款賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業因銷售產品、材料,提供勞務等業務，根據合同向購貨單位或接受勞務單位收取的貨款。
3、賬戶結構：借方記增加。登記銷售過程中發生的應收賬款；貸方記減少，登記已收回的應收貨款；期末余額在借方，表示尚未收回的應收貨款。
4、明細賬戶：按不同購貨單位設置明細賬。

Ⅵ 應收款的會計分錄，收回後的會計分錄如何做

應收賬款收回，會計分錄為：

借：銀行存款

貸：應收賬款--XX單位

應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權，因此應收賬款的確認與收入的確認密切相關，通常在確認收入的同時確認應收賬款，該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。

(6)收回公司貨款會計分錄擴展閱讀：

注意事項：

確定題目所涉及到的會計要素，比如公司向銀行存入一筆存款，這就涉及到了資產類賬戶，然後從資產類裡面再找。

確定借貸方向，首先資產類賬戶，增加記借方，減少記貸方，所以銀行存款增加要記借方，庫存現金減少要記貸方。

對於會計科目的理解，以及其所屬的賬戶類型。會計科目表真的特別重要，一定要把表格完全掌握，這些科目都是經常會用到的。

Ⅶ 開出增值稅發票收回賬款怎樣做會計分錄

1、如果是開具增值稅發票，同時收到貨款：
借：現金/銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅－銷項稅
2、如果開具增值稅發票，未即時收取貨款：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費－應交增值稅－銷項稅
收回前欠貨款：
借：現金/銀行存款
貸：應收賬款

Ⅷ 退回貨款咋做會計分錄

一、退回貨款的會計處理，就是不區分退回的本期銷售和前期銷售，直接沖減當期銷售收入，會計分錄為：

借：主營業務收入

應交費稅

貸：銀行存款

但是如果是在會計報表日且報表批准報出前退回的貨款，則應沖減報表年度的銷售收入，通過「以前年度損益調整」科目核算，會計分錄為：

借：以前年度損益調整

應交費稅

貸：銀行存款

二、如果後續這筆貨款還需支付，那按之前的分錄做相反分錄；如果不需要支付的，一般是按沖銷費用處理。

(8)收回公司貨款會計分錄擴展閱讀：

企業發生銷貨退回，不論本年度的還是以前年度的，都應沖減本期的銷售收入。企業採取折扣方式銷售貨物，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別註明減折扣額。

企業發生銷貨退回、折讓和折扣，實際工作中會發生虛擬銷貨退回，或者銷售額和折扣額不在同一張發票上，而把折扣額從銷售額中扣減的問題。

審查「主營業務收入」貸方明細賬，將企業銷售的原始憑證與銷售收入的入賬時間相核對，看其是否相符，如果不符，應進一步審查企業有關的記賬憑證和原始憑證，查明企業是否故意推遲收入的入賬時間。