付公司外人員的差旅費會計處理

1. 差旅費報銷的會計分錄

差旅費報銷的會計分錄：

1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：

借：管理費用——差旅費

貸：銀行存款/庫存現金

2、借差旅費，會計分錄為：

借：其他應收款——借款人

貸：銀行存款/庫存現金

報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：

借：管理費用 －差旅費

貸：庫存現金

其他應收款——借款人

報銷差旅費，借款多餘，會計分錄為：

借：銀行存款

管理費用——差旅費

貸：其他應收款——借款人

差旅費用於核算公司各部門發生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費，帶車出差發生費用出國人員的出差費用，按合同規定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。

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企業發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;

企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

2. 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：

借：其他應收款——職工貸：庫存現金

3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用貸：銀行存款

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差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

擴展文件；《會計分錄會計資料大全》

3. 支付外單位人員差旅費應列支什麼科目

外單位的人員分很多中情況，但每一種情況都不應計入差旅費，因為差旅費的發生者應該是本單位員工。如果是請來培訓的外單位人員，其差旅費可計入職工教育經費，如果是請別人來幫忙解決什麼問題的，一般應計入招待費。能不能稅前扣除，就應看計入的費用的扣除標准了。

4. 關於差旅費的會計分錄！

報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現金

2、借出時

借：其他應收款——某人

貸：庫存現金

報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

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報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。

5. 財務部門報銷差旅費怎麼做會計分錄

財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
借出時
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

6. 非本公司職工的差旅費如何進行賬務處理

既然不是本公司的職員，怎麼能做成本公司的差旅交通費呢？
如果實在要做，就把它當自己職工來處理。
具體分錄如下：
借款時： 借：其他應收款——XXX
貸：現金
報銷時： 借：管理費用——差旅費
貸 ：其他應收款——xxx
若有多餘現金時，借：現金
貸：其他應收款——xxx

7. 關於差旅費的會計分錄

1.王某預借時
借：其他應收款 5000
貸：銀行存款/庫存現金 5000
報銷5400元時
借：管理費用 5400
貸：其他應收款 5000
庫存現金 400
2.報銷4800元時
借：管理費用 4800
庫存現金 200
貸：其他應收款 5000
3. 借：管理費用
貸：庫存現金
其他應收款：資產類科目。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收、暫付款主要包括：1.應收的各種賠款、罰款。如因職工失職造成一定損失而應向該職工收取的賠款，或因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等； 外貿企業會計學 2.應收出租包裝物租金； 3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等； 4.備用金（向企業各職能科室、車間、個人周轉使用等撥出的備用金）； 5.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；6.預付賬款轉入；7.其他各種應收、暫付款項。
管理費用：指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動 而發生的各項費用。 管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損益。
發生的各項管理費用
借：管理費用
貸：庫存現金 （用現金支付的費用）
銀行存款 （用存款支付的費用）
應付職工薪酬 （總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費及其他公司經費）
累計折舊 （行政管理部門計提的固定資產折舊）
其他應付款 （應收款項）
等

8. 外來維修人員的差旅費會計怎麼處理

這是他們單位的事情,你不用管.你們單位只是出勞務費而矣,不要和你們單位的差旅費混到一起.

9. 支付業務人員的差旅費如何做分錄

一、你要區分是行政事業單位還是企業單位，進行不同的處理，關鍵是借方科目的確認問題。
二、行政單位；借：經費支出 貸; 現金或銀行存款
事業單位：借：事業支出或經營支出（有經營性收入的事業單位）
企業單位：區分不同的部門進行不同的會計處理，按照費用的受益原則計入不同的費用類會計科目，如銷售部門差旅費計入」銷售費用」，行政部門差旅費計入「管理費用」。貸方都是一樣做會計科目

10. 為外單位人員付差旅費應入什麼費

如果不是本單位的人員 幫他付差旅費是要收回的不
如果只是墊付
借：其他應收款--墊付差旅費或幫墊付人員名稱
貸：現金
如果是不收回的就記管理費用或者銷售費用里的差旅費嘛