基金公司收到投資款的會計

㈠ 基金收到投資款後的賬務處理

1、風險投資收到的資金通過投資收益科目來核算；
2、具體的賬務處理是：
借：銀行存款
貸：投資收益
3、投資收益，是對外投資所取得的利潤、股利和債券利息等收入減去投資損失後的凈收益。嚴格地講所謂投資收益是指以項目為邊界的貨幣收入等它既包括項目的銷售收入又包括資產回收（即項目壽命期末回收的固定資產和流動資金）的價值。投資可分為實業投資和金融投資兩大類，人們平常所說的金融投資主要是指證券投資。投資活動也可能遭受損失，如投資到期收回的或到期前轉讓所得款低於賬面價值的差額，即為投資損失。投資收益減去投資損失則為投資凈收益。

㈡ 收到投資款怎麼做會計分錄

分析如下:

一，公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本/資本公積。只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況:

1，最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理:

借:銀行存款

貸:實收資本

2，如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。

借:銀行存款

貸:實收資本

貸:資本公積

3，在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本:

1)公司收到款項時:

借:銀行存款

貸:其他應付款——XX投資人

2)公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本:

借:其他應付款——XX投資人

貸:實收資本

(2)基金公司收到投資款的會計擴展閱讀； 《實收資本會計資料大全》

㈢ 收到別人投資款，怎麼做分錄

收到投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理：

借：銀行存款

貸：實收資本

如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。

例如，一家公司注冊資本100萬，A投資人和B投資人各自投入50萬。隨後，B投資人又投入50萬，那麼綜合的入賬分錄可如下：

借：銀行存款 150萬

貸：實收資本 100萬

貸：資本公積 50萬

在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本：

1. 公司收到款項時

借：銀行存款

貸：其他應付款——XX投資人

2. 公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本

借：其他應付款——XX投資人

貸：實收資本

如果投資的是非現金資產，那麼一般這些非現金資產需要進過評估，按照各股東確認的評估值進行入賬，借計資產科目，貸記實收資本：

借：固定資產/存貨等等資產項目

貸：實收資本

(3)基金公司收到投資款的會計擴展閱讀：

會計分錄方法：

一、層析法

層析法是指將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

5、根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。

二、業務鏈法

所謂業務鏈法就是指根據會計業務發生的先後順序，組成一條連續的業務鏈，前後業務之間會計分錄之間存在的一種相連的關系進行會計分錄的編制。

此種方法對於連續性的經濟業務比較有效，特別是針對於容易搞錯記賬方向效果更加明顯。

三、記賬規則法

所謂記賬規則法就是指利用記賬規則「有借必有貸，借貸必相等」進行編制會計分錄。

會計分錄編制格式：

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

會計分錄-網路

㈣ 大家好！我們公司是一家投資公司，那收到客戶的投資款，會計分錄怎麼做呢，另外利息是每個月計提嗎

借：其他應付款-xxx
貸：現金或銀行存款
短期借款是核算金融機構借款的，盡量別用於其他客戶；
應付賬款是用於核算采購、接受勞務的；
客戶投資，可以計入其他應付款，當然，你也可以自建一個科目（一般沒必要）
利息費用，要按月計提；至於怎麼支付，要根據跟客戶簽訂的協議操作

㈤ 請問收到投資人的投資款怎麼做會計分錄

一是投資前他們三人一定要有書面的投資協議；二是你作為該新成立的公司的會計，應該按照書面投資協議收取各位股東交納的投資現款，當你收到款後應當為股東開具收款收據；根據協議和收款收據編制記賬憑證：
借:庫存現金
210萬元
貸:實收資本-投資人
210萬元
款項送存銀行：
借:銀行存款
210萬元
貸:庫存現金
210萬元
原始憑證就是投資書面協議、收款收據和現金存（交）款單。

㈥ 收到投資款該如何入賬

需要分清情況分別處理：一、如果公司剛成立，工商注冊也辦好了，收到股東應付的投資款，則很簡單，只要做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：實收資本
二、如果是公司增資擴股，那需要辦好如下手續再再做戶計處理：
1、簽署股東協議書等法律文件；
2、到原工商登記機關申請變更登記，辦理變更登記所需提交的材料如下：
（1）、由公司加蓋公章的申請報告；
（2）公司委託代理人的證明（委託書）以及委託人的工作證或身份證復印件；
（3）、公司法定代表人簽署的變更登記申請書；
（4）、股東會或董事會作出的增資擴股決議，涉及章程變更的應相應修改公司章程
三、如果是注冊資本變更：應提供有合法資格的驗資機構出具的驗資證明或國有資產管理部門出具的《國有資產產權登記表》，再做相應的戶計處理；
四、如果是：股東變更：需重新提交公司章程、股東會決議、董事會決議、投資協議（即技術入股協議書）、新股東的營業執照復印件，再按收到款做相關戶計處理；所以不同情況有不同情況的工作，在做會計處理前你必須先把情況搞清楚，這樣才能正確處理。

㈦ 收到別人投資款，怎麼做分錄

公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本/資本公積。只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況：

1、最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理：

借：銀行存款

貸：實收資本

2、如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。

借：銀行存款

貸：實收資本

貸：資本公積

3、在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本：

1）公司收到款項時：

借：銀行存款

貸：其他應付款——XX投資人

2）公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本：

借：其他應付款——XX投資人

貸：實收資本

(7)基金公司收到投資款的會計擴展閱讀

格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

方法

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

此外，要勤，多學、多問、多練。

（1）首先從會計科目入手，背熟科目核算內容。

（2）學習記賬規則和記帳流程，學習會計制度，學習基礎知識。

（3）多練，多積累實際經驗。

（4）及時了解各種財稅政策，拓寬知識面。

（5）注意靈活運用，逐步做到精準核算，合理避稅。

（6）根據會計分錄的格式要求,編制完整的會計分錄。

㈧ 收到投資款,應如何做賬

到投資款怎麼做賬務處理，經常有小夥伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。

收到投資款怎麼做賬務處理？

答：公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本/資本公積；

只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。

一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況：

①最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理：

借：銀行存款

貸：實收資本

②如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。

入賬分錄可如下：

借：銀行存款

貸：實收資本

貸：資本公積

③在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本：

A。 公司收到款項時

借：銀行存款

貸：其他應付款----XX投資人

B。 公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本

借：其他應付款----XX投資人

貸：實收資本

【收到投資款賬務處理的相關內容】：

收到投資款，應如何做賬？

答：收到投資款以借記資產，貸記實收資本、資本公積形式來做帳。

借：銀行存款

貸：實收資本

關於公司收到投資款項的情況下大家通過閱讀上文內容是否知道該怎麼做賬務處理了呢？更多相關資訊內容盡在數豆子，快來圍觀吧，本文到此結束，希望能夠幫助到大家。

㈨ 新成立的公司，收到一筆投資款要怎麼做賬啊

具體分錄如下：

借：銀行存款（固定資產、無形資產）

貸：實收資本-股東

企業接受投資者投入的資本，借記「銀行存款」、「其他應付款」、「固定資產」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目。

按其在注冊資本或股本中所佔份額，貸記本科目，按其差額，貸記「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目。

(9)基金公司收到投資款的會計擴展閱讀：

一般企業實收資本應按以下規定核算：

1、投資者以現金投入的資本，應當以實際收到或者存入企業開戶銀行的金額作為實收資本入賬。實際收到或者存入企業開戶銀行的金額超過其在該企業注冊資本中所佔份額的部分，計入資本公積。

2、投資者以非現金資產投入的資本，應按投資各方確認的價值作為實收資本入賬。為首次發行股票而接受投資者投入的無形資產，應按該項無形資產在投資方的賬面價值入賬。

3、投資者投入的外幣，合同沒有約定匯率的，按收到出資額當日的匯率摺合；合同約定匯率的，按合同約定的匯率摺合，因匯率不同產生的摺合差額，作為資本公積處理。

4、中外合作經營企業依照有關法律、法規的規定，在合作期間歸還投資者投資的，對已歸還的投資應當單獨核算，並在資產負債表中作為實收資本的減項單獨反映。

企業應按照企業章程、合同、協議或有關規定，根據實際收到的貨幣、實物及無形資產來確認投入資本。設立公司必須經過中國注冊會計師進行驗資。

（1）對於以貨幣投資的，主要根據收款憑證加以確認與驗證。對於外方投資者的外匯投資，應取得利潤來源地外匯管理局的證明。

（2）對於以房屋建築物、機器設備、材料物資等實物資產作價出資的，應以各項有關憑證為依據進行確認，並應進行實物清點、實地勘察以核實有關投資。房屋建築物應具備產權證明。

（3）對於以專利權、專有技術、商標權、土地使用權等無形資產作價出資的，應以各項有關憑證及文件資料作為確認與驗證的依據。外方合營者出資的工業產權與專有技術，必須符合規定的條件。

㈩ 收投資款的會計分錄，該怎麼做

1、公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本/資本公積。只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況：
①最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款通知後，即可做如下賬務處理：
借：銀行存款
貸：實收資本
②如果投資款超過了超過了認繳的注冊資本，那麼超過部分計入資本公積。例如，一家公司注冊資本100萬，A投資人和B投資人各自投入50萬。隨後，B投資人又投入50萬，那麼綜合的入賬分錄可如下：
借：銀行存款 150萬
貸：實收資本 100萬
貸：資本公積 50萬
③在投資人投入款項，公司驗資之前，那麼該筆款項應該計入在其他應付款里，驗資之後轉為實收資本：
A. 公司收到款項時
借：銀行存款
貸：其他應付款——XX投資人
B. 公司驗資之後，將之前計入其他應付款的金額轉入實收資本
借：其他應付款——XX投資人
貸：實收資本