有限責任公司未做會計核算

1. 改制企業涉及的幾個會計處理問題討論

企業引入新股東改制為股份有限公司，相關資產、負債應當按照公允價值計量，並以改制時確定的公允價值為基礎持續核算並入控股股東的合並財務報表。改制企業的控股股東在確認股份有限公司的長期股權投資時，初始投資成本為投出資產的公允價值及相關費用之和。

根據《企業會計准則解釋第1號》上述規定，企業從有限責任公司改制為股份有限公司時，如果引入（或者說增加）了新股東，則改制企業應按照資產、負債的公允價值（通常為評估值）調賬，控股股東也應按照投出資產的公允價值及相關費用之和確認長期股權投資的初始投資成本。在實際上採用了非同一控制下企業合並的處理原則。

對於改制上市的企業而言，根據《首次公開發行股票並上市管理辦法》（證監會令第32號）的規定：「發行人自股份有限公司成立後，持續經營時間應當在3年以上，但經國務院批準的除外；有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。」因此，有限責任公司整體改制時進行資產評估和賬務調整取決於連續計算經營業績的要求，即：

（1）如果有限責任公司依法變更為股份有限公司後，變更前後雖然企業性質發生了改變但股份有限公司仍是原來的持續經營的會計主體（即未引入新股東），則不改變原賬面價值，股份有限公司對於資產評估結果不能進行賬務調整。

（2）如果有限責任公司依法變更為股份有限公司時，根據資產評估結果進行了賬務調整的，則視為新設股份公司（即引入了新股東），則應當在股份公司設立後滿三年方可申請公開發行。

因此，《企業會計准則解釋第1號》第10條的規定對於企業從有限責任公司改制為股份有限公司指的是上述第二種情形。這條規定對很多IPO項目可能會帶來較大的影響。

2. 我是有限責任公司的會計,我們員工報銷的費用沒有正規發票,領導也沒簽字,我入賬後屬於做假賬,嗎

屬於。沒有取得合法憑據不得入賬，否則，會遭到稅務機關的處罰。大部分費用都不能取得正規的發票，只能做往來科目反映，有發票再沖減。

是嚴重違規的事如果在領導不知情的情況下數額大了還屬於職務侵佔的違法行為是要付法律責任的。

就是作假帳也必須有取得的正規的原始發票以及領導審批後才能入賬，如果領導不審批出納也不應該給你報銷啊。應該是相互制約的。

向政府繳納的費用在沒有取得發票前可以做預付賬款，等取得發票後在沖減預付賬款，但當月的支出必須做賬務處理。

1、員工報銷的費用沒有正規發票，這個是違反會計制度對票據的管理規定的，到所得稅匯算清繳時，這一部份費用也將不允許稅前扣除，要補交所得稅，因此要求員工更換為正規發票。

2、領導未簽字就入賬，這個屬於違反你公司的管理制度中的財務授權管理這一塊，所有的支出票據應該交由領導簽字後你才能入賬，不能越權。

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增值稅專用發票

1、請需要開具增值稅專用發票的客戶一定要勾選「增值稅專用發票」，否則系統將默認開具普通發票。

2、首次開具增值稅專用發票的顧客，須在前台上傳增值稅資質，通過審核後可為您提供增值稅專用發票。

3、為使客戶能及時有效地使用增值稅專用發票，請詳細填寫公司名稱、地址、電話、稅號、開戶銀行和帳號，並注意所填的內容須與納稅信息一致。

3. 一道會計核算的問題

100000/(100000+220000)*100%=31.25%
所以該投資者繳入資金後，佔31.25%的股份。
原投資者經過生產經營，其股本已經增值，由原來的150000元，變為了220000元，三個投資者現有的投資份額為220000/320000/3*100%=22.92%。
計算新股東占份額時，不能按投入額與原股東原投入資本算，要按其投入的資本與協商後的現有資本額計算。

4. 有限責任公司如何處理報廢固定資產不單單是會計核算那一塊，還包括具體的操作流程

要做固定報廢首先要去稅務局申請。你去問一下專管員會比較清楚一些，實務中這么多年還沒做過報廢處理呢，呵呵

5. 關於有限責任公司資本的會計分錄

車要過戶的，過戶以後

借：固定資產
貸：應收賬款（未考慮車的公允價值）

2]也是要辦產權的不然不能入賬的。
裝修費用
借：固定資產-裝修費
貸：銀行存款等

6. 新辦有限責任公司，稅務局要提供財務會計制度，該如何制定 有沒有制定好的給我參考下。謝謝

你的這個問題太廣泛了，財務制度有很多，關鍵是你要的是哪種類型企業的財務制度。
您們公司是《有限責任公司》具體做什麼？是商業企業還是生產企業？
你可以根據自己公司的具體情況，來網路查查，會有具體的財務制度條款的。
不好意思，我沒有回答你的具體問題。

7. 我們公司是私營有限責任公司，現在還沒有資質，想請教一些財務處理的問題。

如果你所取得的收入沒有在這個私營有限責任公司記賬，沒有以這個公司的名字開具發票，就不需要交企業所得稅。你已經做了個體收入，也就沒必要再做公司收入。

8. 會計做帳沒有負責任導致公司虧本,會計要罰款嗎

會計只是核算公司經營情況的，公司盈虧不是會計能決定的，關鍵是高層管理安排的經營行為，會計不對盈虧負責。

9. XXX有限責任公司，可以做為一個會計主體，但是XXX有限責任分公司為什麼不能做為一個會計主體，謝謝高手

分公司不是法人主體，不能單獨承擔法定義務。