建築公司材料會計職責自查表

『壹』 材料會計的崗位職責

(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，你要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。，要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

『貳』 材料會計的職責

5. 崗位業務內容
5.1 周期工作
5.1.1 日工作要點
（1）對材料入庫單進行審核。
（2）審核發票及其結算。
（3）用FB50 製作現金付款憑證。
5.1.2 周工作要點
（1）核對車間、倉庫材料報表及材料出庫單。
（2）算出各種材料的賬面平均單價報成本會計。
5.1.3 月工作要點
（1）核對車間、倉庫材料月報表及材料出庫單。
（2）對未結算的入庫單暫估處理並核對各部門用料明細。
（3）結賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。
（4）配合財務檢查，進行賬實核對。
5.2 工作內容
5.2.1 材料出入庫單、過磅單、質檢單的審核
（1）入庫單、過磅單、質檢單真實性審核：主要查看單據形狀、顏色，相關倉儲
科長、供應科長、質檢科長、保管員、過磅員、質檢員簽字是否是本人字跡，
印章是否清晰。
（2）對入庫單、過磅單上的數量進行互相核對一致，並復核過磅單毛重減皮重後
的凈重數計算是否正確。
（3）雜質、霉爛、水份、煤矸石等扣除計算是否正確。
（4）注意對異常單據核對落實，並將結果向財務科長報告。
5.2.2 倉庫、車間報表的審核
（1）表與表之間的勾稽關系是否相符，相關負責人是否簽字。
（2）注意數字的填列、計算是否正確。
5.2.3 材料發票、價格的審核
5.2.3.1 增值稅專用發票的審核
（1）首先將發票進行觀察，避免收到假票，收到的微機版增值稅發票，要核對
發票號碼與驗證區號碼是否一致，發票名稱下面的虛線是否由字母組成。
（2）購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時間、稅號、開戶行、賬戶、電話
號碼、地址是否正確。
（3）所購貨物名稱、規格、型號、單位、數量、單價、稅率是否填寫齊全正確，
內容是否完善，金額計算有無差錯，大小寫是否一致。
（4）發票是否加蓋了「發票專用章」或「財務專用章」，開票人、收款人、是否
填寫齊全。
（5）發票有無塗改現象。
（6）所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。
（7）所附入庫單、過磅單、質檢單是否真實、齊全。
5.2.3.2 農業產品收購單及普通發票的審核
農業產品收購單及普通發票的審核參照增值稅專用發票審核程序進行
審核。
5.2.3.3 材料價格審核
（1）對采購發票上的材料價格明顯高於同類庫存材料價格的，向財務科長報告
並與供應科長、供應人員座談，了解價格升高的原因，以便掌握材料價格變
化趨勢。
（2）對各種材料價格列表進行比價。
5.2.4 對材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進行核對後暫估入庫。並打出暫估明
細列表。
5.2.5 與倉庫保管員、車間統計員核對賬務
（1）每旬末，根據財務本旬結算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報送的原材
料入庫單，核對未結算材料明細賬，結出未結算應付賬款余額。
（2）根據出庫單財務聯每旬與倉庫保管員上報的耗用材料表進行核對出庫數。
（3）注意確保三方（財務、倉庫、車間）出庫材料一致。
（4）根據出庫單與各車間統計員上報的各車間耗用材料匯總表進行核對。
5.2.6 匯總、分配各部門領用材料數量、金額
（1）根據三方一致的材料耗用出庫數，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進
行匯總，計算出各車間、各產品、各部門耗用材料金額。
（2）注意材料耗用分配時要按生產成本考核的規定，對配件單價超3000 元（化工
公司超10000 元）的按三個月平均列入生產成本。
5.2.7 編制記賬憑證
月末編制盤盈（虧）、回收材料、無采購（生產）訂單收貨等憑證。
5.2.8 賬務處理
月末協助財務科長進行成本結轉。
5.2.10 財務檢查
（1）定期不定期的對倉庫保管員經管的各種材料、產成品、配件、低值易耗品等物
資進行賬實盤點檢查，對賬實不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關手續，
作核銷處理，屬責任心不強造成的短缺，落實責任，進行處罰。
（2）對大宗的材料如玉米、大米、白煤、煙煤根據財務管理制度相關規定進行測量
、計算盤點。
（3）對財務檢查遇到的問題隨時向財務科長匯報。
（4）對財務檢查結果，按時寫出內部財務檢查報告，報財務科長。
5.2.11 關聯崗位業務指導
（1）經常對車間統計員進行業務指導，對統計員提出的問題進行認真解答，並傳授
會計知識及工作經驗。
（2）經常與保管員進行業務知識交流，對賬簿的記錄，各種單據的傳遞進行規范指
導。
（3）按門衛業務指導書的工作步驟對門衛人員進行業務知識培訓，保證門衛人員監
控賬登記規范，便於核對，並按月對門衛出門證進行回收、保管。
（4）指導地磅室過磅員、供應科統計員規范登記賬簿。
5.2.12 會計報表
（1） 根據審核無誤的倉庫主要原材料日報表、車間材料耗用日報表與經管的賬簿
記錄核對相符後，編制主要原材料、產成品日報表。
（2） 編製成本費用旬、月報表。
（3）編制主要原、輔料平均價格旬報表。
（3） 編制費用預決算對比表並寫出分析報告。
（4） 編制上市公司報表。
（5） 協助各部門登記費用台賬。
（6） 月末編制各部門費用明細表並寫差異分析。
（7）注意報表編制正確，上報及時。
（8）對財務科長安排的其他報表工作準時完成。
5.2.13 注意事項
（1）對公司財務狀況，財務數據進行保密。
（2）嚴格庫存物資警界線，對儲備資金佔用進行預警分析。
（3）材料、產成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫、供應、過磅部門、質檢部門
、車間進行核對，確保入庫真實。
（4）材料出庫要保證與車間統計，倉庫出庫數核對相符，確保生產成本准確。
（5）對發現材料購入價格明顯高於市價及其他異常情況及時上報相關負責人。
5.3 崗位安全/保密事項
對所知道的公司所有財務數據保密。
6. 應知應會
6.1 崗位應知
6.1.1 應知會計准則與通則對財務會計的基本要求與標准。
6.1.2 熟悉公司財務、物資流通管理制度。
6.1.3 財務會計專業知識、財務管理和財務分析基本知識，《會計法》、《審計法等》。
6.1.4 各種產品材料消耗定額和考核管理規定。
6.1.5 材料采購管理程序和材料倉儲收發管理流程。
崗位應會
6.2.1 熟練應用微機進行記賬、結賬、對賬。
6.2.2 熟練掌握各種材料的盤點方法。
6.2.3 審核車間、倉庫材料耗用旬、月報表。
6.2.4 編制材料費用分配，准確計算生產成本。
6.2.5 材料采購成本、儲存成本和材料資金佔用分析。

『叄』 建築工程會計工作職責

1.編制財務計劃、投融資計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金。

2.對成本費用項目進行分解分析預測,制定成本費用控制預算,由各成本中心負責實施,並對各成本中心進行監督檢查,嚴格控製成本費用支出。

3.制定年度施工項目營業收入計劃,由工程部組織實施,確保公司年度生產經營計劃完成。

4.建立健全公司施工經營績效評價體系,投融資評價體系,最佳批量采購決策等一系列財務方法,指導財務工作。

5.制定公司會計內部控制規范,提高會計信息質量,保護公司資產的安全、完整,確保公司的規章制度的貫徹執行。

6.根據總公司生產經營的特點,設計制定規范的會計處理方法和程序,保證公司會計信息真實、完整、可靠。

7.按照國家《企業會計准則》《企業會計制度》和《施工企業會計核算辦法》認真審核原始憑證,記賬憑證,規范記賬、算賬、報賬會計日常處理工作,做到手續完備,數字准確,賬目清楚,按時編制會計報表,會計決算報告。

8.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

9.會同其他部門對重要經濟合同進行審查。

10.承辦公司總經理交辦的其他工作。

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總賬會計崗位責任制:

1.負責審核原始憑證,編制記賬憑證。

2.負責憑證匯總,登記公司的總分類賬。

3.定期編制會計、稅務報表,並對外申報。

4.對會計、出納工作有指導、監督、檢查的義務。

5.定期與成本會計、往來會計、出納現金、銀行日記賬進行檢查核對。

6.負責發票購買、使用登記、收回、核對,內部收據的保管收領登記,負責保管會計檔案,妥善管理好賬冊、會計報表、稅務報表。

7.承辦領導交辦的其他工作。

參考資料網路——建築會計

『肆』 建築工程會計工作職責有哪些

主要工作包括：

1）加強會計監督，審核項目各項收支，監督項目部的各項經濟行為，復核有關憑證、帳簿，貫徹國家財經政策、法令、制度，落實公司財務管理辦法。

2）參與經濟合同、協議的評審工作，對付款方式提出建議，對項目財力進行確認；按期核對帳目，核實庫存。

3）建立工程價款台帳及其他往來帳，經常與業主對帳，按月編制資金計劃，按合同收付工程款。

4）編制各種財務報表及核算表，及時向項目經理和公司財務部提供准確的會計資料，為改善經營管理提合理化建議。

5）負責會計檔案的整理和保存工作。

『伍』 建築業的材料會計需要做些什麼

1、 到新成立的公司會計人員要考慮的第一件事是什麼？
答：首先要考慮建立健全各項財務規章制度；然後，考慮新公司採用的會計制度、核算方法和涉及的稅種；最後，開始建賬。
2、 新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什麼？
答：企業一設立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本 。
3、 第一個月作賬必須解決的一個小稅種？
答：一、增值稅稅額計算；二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加；三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等
4、 組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理？辦理的程序是什麼？
答：（一）有限公司應當辦理證件：
1、工商營業執照（正、副）本
2、組織機構代碼證（正、副）本
3、國稅、地稅登記證（正、副）本
4、公章、財務專用章、法人私章各一枚
5、驗資報告（企業留低）
6、公司章程一份

『陸』 材料會計的工作職責是什麼

一、材料會計工作職責

1. 按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設置，嚴格按照物資分類辦法對物資進行分類匯總統計。

2. 並對工地材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發是否一致。

3. 及時了解工地材料員收到材料的進場工作情況，及時催促材料收、發是否及時。並對所進材料進行匯總，

4. 外協隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數量的統計。

5. 供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

6. 每天做好供應商預付款的登記，並及時與財務溝通，掌握並了解供應商余額情況。

7. 負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，並准確及時地傳遞和反饋信息，及時分類保管好管理資料。

8. 按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料匯總情況，做到盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據。

9. 忠於職守，實事求是，全面、准確、及時上報統計資料。

倉庫和財務部都有材料明細賬，各自登記和維護自己的材料明細賬。

但倉庫明細賬是只有數量沒有金額的。倉庫根據入庫和出口單記賬，財務是根據出入庫數量加權平均計算出庫金額的。

倉庫管理員崗位職責
1、按時上下班，到崗後巡視倉庫，檢查是否有可疑現象，發現情況及時向上級匯報，下班時應檢查門窗是否鎖好，所有開關是否關好；
2、認真做好倉庫的安全、整理工作，經常打掃倉庫，整理堆放貨物，及時檢查火災隱患；
3、檢查防盜、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變等安全措施和衛生措施是否落實，保證庫存物資完好無損；
4、負責學校物資的收、發、存工作，收貨時，對進倉貨物必須嚴格根據已審批的請購單按質、按量驗收，並根據發票記錄的名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額列印入庫單或直拔單，並在貨物上標明進貨日期。屬不符合質量要求的，堅決退貨，嚴格把好質量關；
5、驗收後的物資，必須按類別固定位置堆放，做到整齊、美觀；
6、食堂倉管員負責鮮活餐料驗收監督，嚴格把好質量、數量關，對不夠斤兩的物資一定不能驗收，要起到監督作用；
7、發貨時，一定要嚴格審核領用手續是否齊全，並要嚴格驗證審批人的簽名式樣，對於手續欠妥者，一律拒發；
8、物品出庫或入倉要及時列印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結貨物驗收合格及時將單據交與供應商,做到當日單據當日清理；
9、做好月底倉庫盤點工作，及時結出月末庫存數報財務主管，做好各種單據報表的歸檔管理工作；
10、嚴禁私自借用倉庫物品，嚴禁向送貨商購買物資；、
11、嚴格遵守學校各項規章制度，服從上級工作分工；

『柒』 材料會計的崗位職責是什麼

材料會計崗位職責
(一)認真遵守國家財務政策、法規、制度。
(二)按記帳規則結算、記帳，做到數字准確、上報及時。
(三)負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。
(四)接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量台帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面匯報有關情況。
(五)填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。
(六)根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。
(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要准確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。
(八)使用計算機建立各項單項工程材料消耗台帳及庫存動態表，單項工程竣工後就是關於企業收發材料的，材料包括企業的所有材料，你要作好，材料收發單，領料單，還有做很多事，比如到期末的賬實核對，盤點，清算，等等等等計劃、
(九)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。，要及時統計、列印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。
(十)完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。