公司會計實際賬務處理
你的理解很簡單，這是出納要做的工作。
有限公司要求帳簿設置齊全，有規范的財務制度和規定。
有限公司有義務及時向稅務局申報納稅。
這是會計的工作。
你最好請一個兼職的會計，幫你做帳，出報表，申報納稅，繳納稅款。
2. 會計怎麼做賬
會計新手，如何做賬
（一）、到新成立的公司從事財務工作第一個月必須會處理的10個專業問題
1、 到新成立的公司會計人員要考慮的第一件事是什麼？
答：首先要考慮建立健全各項財務規章制度；然後，考慮新公司採用的會計制度、核算方法和涉及的稅種；最後，開始建賬。
2、 新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什麼？
答：企業一設立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本 。
3、 第一個月作賬必須解決的一個小稅種？
答：一、增值稅稅額計算；二、計提地稅稅金按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加；三、其他稅種計算及繳納正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等
4、 組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理？辦理的程序是什麼？
答：（一）有限公司應當辦理證件：
1、工商營業執照（正、副）本
2、組織機構代碼證（正、副）本
3、國稅、地稅登記證（正、副）本
4、公章、財務專用章、法人私章各一枚
5、驗資報告（企業留低）
6、公司章程一份
（二）有限公司費用
1、核名費用30元
2、驗資費用1000元（此為50萬下，驗資按注冊資本收取）
3、工商注冊費0.08%（按注冊資本0.08%收取）
4、代碼證費108元
5、國、地稅100元
6、刻章600元（各地區有差異）
（三）有限公司辦理程序：
1. 當地工商行政管理局申請名稱預先核准；
2. 銀行開立驗資臨時帳戶存錢驗資；
3. 當地工商行政管理局辦理工商營業執照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批準的企業)
5. 當地技術質量檢驗局辦理組織機構代碼證；
6. 當地地方稅務局辦理地稅登記；
7. 當地國家稅務局辦理國稅登記；
8. 銀行申請設立基本戶；
5、 如果公司只涉及地稅稅種，還要不要辦理國稅稅務登記？
答：按照《稅收征管法》的規定，新辦企業必須在領取工商執照起30天內辦理稅務登記。實際工作中，為了盡早取得發票開始經營，應在拿到組織機構代碼證書後立即開始辦理稅務登記手續。國稅登記到辦事大廳國稅登記窗口辦理。合夥企業，如果沒有銷售行為，只是提供服務(不含修理、修配行業)，不需要辦理國稅登記。
6、 建賬時一般需要哪幾本賬？
答：第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設置賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成一、兩本就可以了。
第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。
第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。企業一旦選擇了賬務處理程序，也就選擇了賬簿的設置，如果企業採用的是記賬憑證賬務處理程序，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要准備一本序時登記的總賬。
7、 每月會計核算的流程是什麼？
答：會計核算流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計循環。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著匯總，然後根據匯總表記總賬，最後依據總賬進行報表。一個月的業務就結束了，接下來就是去報稅，納稅。
8、 注冊資金未到位需解決的幾個問題？
答：應該在出資不到的范圍內承擔民事責任.
9、 哪些稅種到地稅申報？哪些稅種到國稅申報？程序是什麼？時間上有什麼要求?
10、 哪些稅種到地稅申報？哪些稅種到國稅申報？程序是什麼？時間上有什麼要求?
答：1、在國稅繳納的稅種有增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅、個人所得稅。每月1-10日向所在地主管國稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；個人所得稅為1-7日）；增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，商業企業年銷售額達到180萬元、生產企業年營業額達到100萬元必須轉為一般納稅人，其餘為小規模納稅人。消費稅的納稅人為生產和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費品單位和個人為消費稅的納稅人；車輛購置稅在購買車輛時繳納；企業所得稅為金融企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、中央直屬企業和2002年1月1日以後新成立企業的所得稅在國稅繳納；個人所得稅為個人存款利息的個人所得稅在國稅繳納。
2、在地稅繳納的稅種有：營業稅、企業所得稅（除去在國稅繳納的部分）、資源稅、個人所得稅（除去存款利息繳納的個人所得稅外都在地稅繳納）土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產稅、城鎮土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；土地增值稅、個人所得稅為1-7日；車船使用稅、城鎮土地使用稅、房產稅為每年的3、9月）。3、具體業務還應該買一些相關的書籍看一看。
（二）、到已成立且經過一段經營過程的公司從事財務工作必須會處理的專業問題
1、 應聘了出納崗位在交接過程應注意的幾個問題。
答：出納交接,一般由會計負責人監交,前任出納必須將手中未記帳的單據登記入帳.然後填寫一式三份的交接清單,內容包括:1、列明支票張數及支票號碼。2、現金金額及票面額。3、發票張數及號碼。4、帳簿名稱及冊數。5、印章及其他類物品。交接雙方核對無誤後，交、接雙方及監交人三方簽字蓋章，各保留一份交接清單備查。
2、 應聘了會計崗位在交接過程應注意的幾個問題。
1。將尚未處理完畢的業務，處理完畢。一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢。
2.。整理保管的各種會計資料（如憑證、帳簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發票、印章、電算化密碼等），並列示於交接清單上。
3。整理尚無法處理的業務，列示於交接清單上，註明已處理的程度、相關的憑證資料等。
4。交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門（包括企業內部和外部）聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等。這些內容視你的具體情況而定，以將你工作的內容交待清楚為准。
列印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤後，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。
會計人員辦理移交手續前，必須及時作好移交准備
（一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制完畢。
（二）尚未登記的帳目，應當登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋經辦人印章。
（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其它會計資料和物品；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟及有關資料、實物等內容。
會計人員辦理移交手續時，必須專人負責監交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收。
現金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。
會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責。
銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應該編制銀行存款帳戶余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
移交人員經管的票據、印章和其它實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。
3、 哪些原始憑證可以入賬，哪些原始憑證不能入賬？
答：《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]84號）第三條規定：納稅人申報的扣除要真實、合法。真實是指能提供證明有關支出確屬已經實際發生的適當憑據；合法是指符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為准。
4、老闆提出部分收入不入賬，以達到少交稅的目的該怎麼辦？
答：對企業來講，如果想合理避稅的話，除了爭取稅法范圍之內的優惠政策，還要注意的，就是這些文件中的優惠條款。如果把優惠政策選對了，就很可能達到合理避稅的目的了。
5、 固定資產四種計提折舊的方法都可以用嗎？
答：雙倍余額遞減折舊法和年數總和折舊法都屬遞減折舊法。採用這兩種折舊方法的理由，主要是考慮到固定資產在使用過程中，一方面它的效率或收益能力逐年下降，另一方面它的修理費用要逐年增加。為了均衡固定資產在折舊年限內各年的使用費，固定資產在早期所提的折舊額應大於後期所提的折舊額。
固定資產折舊年限和折舊方法一經確定，一般不得隨意變更。需要變更的，由企業提出申請，並在變更年度前報主管財政機關批准。
6、 低值易耗品的三種攤銷方法都可以用嗎？
答首先是攤銷方法問題：
《企業會計制度》規定的攤銷方法有「一次攤銷法」和「分次攤銷法」。這里的「分次攤銷法」包括「五五攤銷法」、「分期平均攤銷法」和「降等攤銷法」。
其次是攤銷核算的操作問題：
「分次攤銷法」下，要求在「低值易耗品」帳戶下設置「在庫低值易耗品」、「在用低值易耗品」和「低值易耗品攤銷」三個二級帳戶，分別核算庫存未用低值易耗品成本、使用中的低值易耗品的歷史成本和已用低值易耗品的價值攤銷額。
再次是低值易耗品控制問題：
在「一次攤銷法」下，由於在低值易耗品初次投入使用時就一次性將其全部價值計入有關成本、費用，帳面不再反映已投入使用的低值易耗品，因此在低值易耗品使用壽命期內，已用而尚未報廢的低值易耗品就形成了帳外資產，這無疑增加了使用中的低值易耗品的管理難度。同時，「一次攤銷法」也不符合權責發生制原則的要求，尤其是對大額、耐用低值易耗品。而「分次攤銷法」則不會出現這種情況。
最後是「五五攤銷法」問題：
在三種分次攤銷法中，「五五攤銷法」的會計核算操作最簡便，它既不需要象「分期平均攤銷法」那樣要求確定攤銷期限，也不需要象「降等攤銷法」那樣要求確定低值易耗品等級及各等級單位價值標准，只需在低值易耗品投入使用和報廢時各攤銷其價值的50%就行了。此外，與「一次攤銷法」相比，「五五攤銷法」下，不會形成帳外資產。
但，在低值易耗品使用壽命期的後半程，「五五攤銷法」會導致「資產負債表」中虛列資產。因為，在低值易耗品使用壽命期的後半程，其實際價值已低於其帳面價值（即：其實際價值已低於其原取得成本的50%），會導致這段時間少計成本、費用，以致在「資產負債表」中虛列「存貨」金額以及在「損益表」中虛列利潤。這顯然不符合謹慎性原則要求。或許這也正是新的《企業會計制度》下多數人不願採用「五五攤銷法」的真正原因。
7、 無形資產的攤銷年限在實際工作中怎樣執行?對會計核算有什麼影響？
答：根據企業會計准則的規定：
無形資產應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：
(一) 合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規定的受益年限；
(二) 合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規定的有效年限；
(三) 合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
攤銷無形資產價值時：
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產
8、企業所得稅的納稅調整是在季度末調，還是在年末調？
答：年未調。
3. 工業企業會計賬務處理
一、供應過程的核算，進貨購買材料時：
借：原材料
貸：銀行存款（或應付帳款等）
二、生產過程的核算
1、企業在生產過程中發生的直接材料、直接人工和製造費用等，要通過生產成本和製造費用等賬戶核算。即：
借：生產成本
貸：應付工資、原材料、製造費用等
2、生產某種產品完工後，要進行完工產品的結轉
借：產成品（或庫存商品）
貸：生產成本
三、銷售過程的核算
1、銷售時
借：銀行存款（或應收賬款等）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅）
2、結轉銷售成本：
借：主營業務成本
貸：產成品
四、月末損益的結轉
1、結轉各項收入
借：主營業務收入、其他業務收入、營業外收入
貸：本年利潤
2、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業費用、財務費用
3、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務成本、其他業務支出、營業外支出
4、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加、所得稅
五、年終本年利潤的的結轉
1、如果盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配--未分配利潤
2、如果虧損
借：利潤分配--未分配利潤
貸：本年利潤
六、發工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（庫存現金）
(3)公司會計實際賬務處理擴展閱讀：
在會計核算處理過程中，賬簿組織和記賬程序相互結合的技術組織方式，稱為賬務處理程序或者會計核算形式。
賬簿組織是指會計憑證和賬簿的種類、格式及其相互關系;記賬程序是指從審核、整理原始憑證開始到填制記賬憑證、登記各種賬簿以及編制會計報表為止的一系列順序和方法。
不同的企事業單位,採用不同的賬務處理程序。各種不同的賬務處理程序的區別,主要體現在登記總分類賬的依據和方法不同。
因此在手工會計核算形式下，賬簿組織是賬務處理程序的核心。傳統手工會計核算形式主要有：記賬憑證賬務處理程序、記賬憑證匯總表(或科目匯總表)賬務處理程序、匯總記賬憑證賬務處理程序、日記總賬賬務處理程序、多欄式日記賬賬務處理程序等。
企業可以根據自身規模大小和業務量大小選擇適當的賬務處理程序。傳統手工會計核算形式缺點集中體現在：處理環節多,處理內容分散；處理流程重復，數據核對工作復雜；處理周期長，信息傳遞、反饋慢,財務報告的時效性差。
隨著現代信息技術在會計工作中的運用，電算化會計是否還有必要完全照搬手工會計下的會計核算形式呢？答案是否定的。因為在手工會計條件下，不同會計核算形式的劃分並不是會計數據處理本身所要求的，而是手工處理手段的。
4. 我在一家小公司做會計。做賬務處理時遇到了問題：
應計入銷售費用。
銷售費用企業在銷售產品、自製半成品和提供勞務等過程中發生的費用，包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委託代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用。
5. 關於我們公司會計做賬，我的疑惑
首先，我覺得你的理解是正確的。先看借款報銷差旅費。
借款時：假設1000
借 其他應收款-A借差旅費 1000。
貸 銀行存款 1000
報銷時：
借 管理費用，1000
貸 其他應收款-A借差旅費 1000。
不知道那位會計，報銷時貸方記什麼科目。總不能只做一個借 管理費用吧？這是你說明中沒有講清楚的。不沖銷其他應收款肯定是不對的。那將來誰來還這筆賬？記到其他科目不是亂了套？至於調不調12月的賬倒是沒關系。只要沖銷借款人的應收就可以。
至於該計提的不計提，那肯定也是不對的。
關鍵是，那位會計做了幾年了？如果每年都是這樣，那年底怎麼結轉收入費用？
如果是第一年還沒有到年底結算，那問題就還不會現在爆發。不過，按你說的，那將來可真是會亂了套。
現在的問題是：如果你說的是對的。怎麼能夠及時糾正他的錯誤。就拿差旅費報銷來說，他不沖銷應收，那記的什麼科目啊？那到年底所有的出差的人的借款都不能結算，那不是大鬧天空了？這樣亂記賬的一個可能就是舞弊。如果都是這樣，問題也很麻煩。
建議你這樣做試試看：
首先，抱著幫助同事改成錯誤的友善的心態，虛心地向她請教，提出你的看法，請教她，你的方法錯在哪裡？也許她說出來想不到 的道理，那當然就學到了許多知識。如果她說不出道理，你就提醒她錯誤的記賬會給將來帶來很多麻煩，對她對公司都不好。因為期末結算的時候，這些問題都會暴露出來，是不可能長期存在的。請她仔細考慮，盡早改正錯誤的那些記賬憑證。如果她同意你的意見，那就最好不過了。最怕的是她懷有你是找她的岔子的疑心，那就難辦。所以最好是請她到你家，或者是咖啡館，營造一個和諧的氣氛，達到最好的效果。
注意的是，你必須小心翼翼地告訴她你是怎麼發現這些錯誤的。不要引起她的誤會。
總之，希望你能為你們公司的會計業務做出有益的貢獻。
6. 公司進行賬務處理的重要性
（一）賬務處理程序定義
是指在會計循環中，賬簿組織及記賬程序和記帳方法相互結合的方式。
·賬簿組織
是指會計憑證和賬簿的種類和格式、各種憑證之間、各種賬簿之間以及各種憑證與各種賬簿之間賬簿與會計報表之間的相互關系，是決定賬務處理程序的核心內容。
·記賬程序和方法
是指從審核、整理原始憑證開始，到填制記賬憑證、登記各種賬簿、編制會計報表為止的一系列工作順序和方法，是提供會計信息的整個步驟和方法。
（二）賬務處理程序的作用
1.有利於科學地組織本單位的會計核算工作具有重要保證會計數據的整個處理過程有條不紊地進行，保證會計記錄正確、及時、完整；
2.可以迅速編制報表，提高會計核算工作的效率；
3.可以保證迅速形成財務信息，提高會計核算資料的質量，為企業的經營管理提供准確的財務資料；
4.可以減少不必要的核算環節和手續，避免重復，提高會計核算工作的效率。
7. 財務會計賬務處理
作用：
第一，財務會計有助於提供決策有用的信息，提高企業透明度，規范企業行為；
企業財務會計通過其反映職能。提供有關企業財務狀況、經營成果和現金流量方面的信息，是包括投資者和債權人在內的各方面進行決策的依據。
第二，財務會計有助於企業加強經營管理，提高經濟效益，促進企業可持續發展；
企業經營管理水平的高低直接影響著企業的經濟效益、經營成果、競爭能力和發展前景，在一定程度上決定著企業的前途和命運。
第三，財務會計有助於考核企業管理層經濟責任的履行情況。
企業接受了包括國家在內的所有投資者和債權人的投資，就有責任按照其預定的發展目標和要求，合理利用資源，加強經營管理，提高經濟效益，接受考核和評價。財務會計指通過對企業已經完成的資金運動全面系統的核算與監督，以為外部與企業有經濟利害關系的投資人、債權人和政府有關部門提供企業的財務狀況與盈利能力等經濟信息為主要目標而進行的經濟管理活動。財務會計是現代企業的一項重要的基礎性工作，通過一系列會計程序，提供決策有用的信息，並積極參與經營管理決策，提高企業經濟效益，服務於市場經濟的健康有序發展。
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8. 兩公司賬務處理會計分錄問題
和法人沒有關系，他們所有手續必須獨立完成，之間的資產買賣轉讓，必須交稅的，
9. 小公司會計如何做賬 會計做賬學習 會計做賬實
小企業會計做賬的方法一
第一步：按照需用的各種帳簿的格式要求，預備各種帳頁，並將活頁的帳頁用帳夾裝訂成冊。
第二步：在帳簿的「啟用表」上，寫明單位名稱、帳簿名稱、冊數、編號、起止頁數、啟用日期以及記帳人員和會計主管人員姓名，並加蓋名章和單位公章。記帳人員或會計主管人員在本年度調動工作時，應註明交接日期、接辦人員和監交人員姓名，並由交接雙方簽名或蓋章，以明確經濟責任。
小企業會計怎樣做賬
第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總帳帳頁上建立總帳帳戶;並根據總帳帳戶明細核算的要求，在各個所屬明細帳戶上建立二、三級……明細帳戶。原有單位在年度開始建立各級帳戶的同時，應將上年帳戶余額結轉過來。
第四步：啟用訂本式帳簿，應從第一頁起到最後一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式帳簿，應按帳戶順序編本戶頁次號碼。各帳戶編列號碼後，應填「帳戶目錄」，將帳戶名稱頁次登入目錄內，並粘貼索引紙(帳戶標簽)，寫明帳戶名稱，以利檢索。除了手工記賬，也可以藉助會計電算化軟體，如：易記賬，來電腦記賬、結賬、報表等。
小企業會計做賬的方法二
一、每月會計做帳流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、記賬憑證
1、必須具備如下內容
(l)填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫;轉賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。
(2)憑證編號：記賬憑證必須編號，有利於查找。
(3)經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。
(4)會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環節。
(5)金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關繫到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須准確，書寫清楚、符合要求。
(6)所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。
(7)填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便於明確經濟責任。
小企業會計做賬的方法三
方法/步驟
1 根據企業所屬行業，根據會計法及企業本身狀況，確定企業會計科目表和報表格式。分別設計一級科目和二級科目表。
2 再根據經常發生的科目設置各類賬簿(現金、銀行日記賬，總賬，各類成本費用明細賬)。現在很少登紙賬簿，一般都是EXCEL登記電子檔，但也要設計好格式。
3 根據原始憑證製作記賬憑證，計提各種折舊、分攤費用等且做出記賬憑證。再匯總各科目金額，可以用數據透視表匯總各科目金額。
4 結轉損益科目，編輯憑證，進行利潤分配，結轉稅額，做出相應憑證。
5 做出資產負債表和利潤表。一般公司只要這兩個表，可以根據企業情況，作出相應的報表，如現金流量表。
6 作各科目余額明細表，費用明細表及分析，這樣有利於檢查工作是否有錯誤，更有利於了解上個月企業各項費用明細。還有固定資產清單及折舊明細等。這些可以放在會計報表作為附件。
10. 會計如何做賬務處理
會計做賬流程：
1、取得或編制其他應付款明細表，復核其加計數是否准確，並與明細賬、總賬和報表有關項目進行核對。
2、實施分析性復核。
3、抽取其他應付款進行函證。
4、對發出詢證函未能收回的或回函結果與企業賬面記錄不符的，採用替代程序，審查下一年度明細賬，或追蹤至其他應付款發生時的經濟業務憑證等。
5、抽查明細賬、記賬憑證及原始憑證
(10)公司會計實際賬務處理擴展閱讀
對於集團公司對子公司投資，可以這樣做：
（1）子公司分錄
借：銀行存款等
貸：實收資本
（2）母公司會計分錄
借：長期股權投資
貸：銀行存款等
對於公司投資期貨，可以這樣做賬：
（1）向證券期貨經紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記「其他貨幣資金」科目，貸記「銀行存款」科目。
（2）企業取得衍生工具時，按其公允價值借記「衍生工具」科目，按發生的交易費用借記「投資收益」科目，按實際支付的金額貸記「其他貨幣資金」科目。