賣給總公司產品開票會計分錄

⑴ 開票會計分錄

怎麼做都不合法，稅務征管法有明文規定，按規定領購、開具、取得、保管發票。否則，罰款一萬以上五萬一下，還要追究刑事責任。

⑵ 總公司開具發票，分公司收到此發票的帳款，分公司的會計分錄怎麼做

分公司開出發票，對方打款打到總公司，這種情況最終會出現三角債務關系，所以最好的辦法是讓總公司將款退回，讓對方重新打款到分公司的賬上，否則對方賬戶上也要掛有分公司和總公司的帳。

另一可行辦法就是出一份三方收款證明，總公司和分公司掛往來帳。具體如下：

分公司開票掛客戶應收，做

借：應收賬款-XX

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

當客戶打款到總公司時，分公司做

借：其他應付款-內部往來

貸：應收賬款-XX

總公司做

借：銀行存款

貸：其他應收款-內部往來

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如果總公司已繳納各項稅款，分公司不在重復繳納

借：銀行存款

貸：其他業務收入

1、開發票時掛分公司往來賬。

2、總公司匯款進來掛總公司往來賬。

3、分公司出具一個委託總公司付款證明，你根據這個證明調整總公司往來至分公司平賬。

營業外收入指企業發生的與生產經營無直接關系的各項收入。它主要包括下列內容：⑴固定資產盤盈⑵處置固定資產凈收益⑶非貨幣性交易收益⑷出售無形資產收益⑸罰款凈收入⑹因債權人原因確實無法支付的賬款⑺教育費附加返還款。

其他業務收入是指企業除商品銷售以外的其他銷售及其他業務所取得的收入。它包括材料銷售、技術轉讓、代購代銷、固定資產出租、包裝物出租、運輸等非工業性勞務收入。

⑶ 我公司賣貨物,客戶把款打到公司帳戶上不開票,會計分錄應怎樣做

1.前期已經造成了打款，不能改變了。你們可以做個借款合同，然後再把款項打到對方單位公司賬上，作為還款；最後從私人賬戶轉過來就ok了

⑷ 賣東西給別人開票怎麼做會計分錄

會計分錄如下：

借:銀行存款（庫存現金、應收賬款等科目）

貸:主營業務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅額

借:主營業務成本

貸:庫存商品

每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

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初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

⑸ 子公司從母公司處購買產成品,子公司全部賣出該批產品,會計分錄怎麼做

子公司是獨立的法律主體，肯定也是獨立的會計主體，所以這個會計分錄和正常的購銷沒什麼區別。母公司方面是視同正常銷售，正常計算應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），我們寫下子公司的分錄
子公司購買產成品時
借 在途物資/庫存商品 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸 應付賬款/銀行存款等
賣出該批產品時
借 應收賬款/銀行存款 等
貸 主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
賣完之後結轉成本
借 主營業務成本
貸 庫存商品

⑹ 銷售產品遇到產品短缺，購買方開票過來 怎樣做會計分錄

借：庫存商品--XXXX
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款（或應收賬款）-XXXX

⑺ [會計分錄]企業售出產品一批給B公司，增值稅專用發票註明產品的售價為100萬，。。。

銷售時的會計分錄：
借：應收賬款-B公司 117萬
貸：主營業務收入 100萬
應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）17萬

收款的會計分錄：
借：銀行存款 115萬
財務費用 2萬
貸：應收賬款-公司 117萬
現金折扣100萬*2%=2萬我國核算現金折扣要用總價法，賣方給予買方的現金折扣如果在期限內實現，會計上作財務費用處理

⑻ 自己公司的產品自已用，怎麼開票，怎麼賬務處理（分生產型企業和銷售企業）

以下按一般納稅人企業處理： 不要開票， 自用自產產品視同銷售，按組成計各價格計提銷項稅額。 銷售企業你沒有自產產品，即你購進產品抵扣的進項稅金做進項稅額轉出處理。

⑼ 從A公司購入產品賣給B公司 兩個公司都是我們公司的應收客戶 內賬怎麼做會計分錄

借：原材料：10000
貸：應收帳款-A公司：10000