賬目核查會計公司
㈠ 賬務核對包括哪些會計資料的相互核對
(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關賬戶的余額核對；總賬與明細賬核對；總賬與日記賬核對等。
(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。
㈡ 我是一名出納，因在職期賬目未核查，公司扣押我一個月工資
再給他們明確一個期限。如無異議，無理由扣押工資。
第一章 總則
1.1為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計准則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》，特製定本財務管理制度。
1.2本管理制度適用於XXXX公司及其控股公司；各部門、人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。
第二章 會計機構 、會計人員的管理
2.1公司設立財務部作為財務會計機構 ，財務部的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對賬工作，指導倉庫保管員建賬、對賬；指導車間統計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉程序、建立適合自己企業需求與發展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2.2財務部下設財務科、供應科、倉儲科、審計科；崗位設置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內勤管理員、保管員。
2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗。
2.4財務會計人員調換工作時，按會計法規定辦理交接手續。
原材料庫、產成品庫的核算工作和車間統計工作，由財務部門負責業務管理。倉庫保管員，車間統計員調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續。
2.5財務會計人員、倉庫保管員、車間統計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結果，兌現勞動報酬。
第三章 流動資產的管理
3.1流動資產包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。
3.2現金管理
3.2.1現金出納會計要認真執行《現金管理暫行規定》和有關現金的管理規定。
要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經理一支筆簽字批准制度，要有經辦人員簽字和部門負責人審核並註明用途。總經理外出或因生產經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來後補辦有關手續。
3.2.2出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。
收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印製的發票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷各項費用，憑證經審核後方可逐筆登記現金日記賬。
日記賬要逐日結出余額，並與庫存現金相核對，月末與總賬相核對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。
3.2.3有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發歸來後的三天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對於前賬未清或跨月拖欠佔用公款者，可按月息10%計收利息並扣發工資。
3.2.4企業可根據業務大小核定合理的庫存現金限額（三天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。
3.2.5企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期佔用企業資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。
3.2.6現金出納是企業的資金結算中心，企業應將營業收入、下角料變現，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。
3.3銀行存款管理
3.3.1會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。
3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批准，手續齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經領導批准，辦理領用登記手續，要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期並在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算後，要當天將存根和有關憑證帶回，並到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。
3.3.3銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，並編制銀行余額調節表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
3.4應收賬款及預付賬款的管理
3.4.1企業要根據經濟業務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。
財務部門要會同供應、銷售部門建立健全銷售商、供應商的客戶檔案。
3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發函或派員核對，每季末要編制賬齡分析表，並上報有關領導。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已採取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。
3.4.3 收回的賬款要及時上交財務部門，如發現貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。
3.4.4企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
3.4.5支付預付賬款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批准後方可付款，並同時向財務部門提拱有關合同協議書等有關材料。
3.4.6本企業採用壞賬准備金制度，每年年末按應收賬款余額的5‰計提壞賬准備金，年終調整。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業生產經營服務的流動資產，主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品、產成品。原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。
3.5.2存貨的計價、按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗，入庫前的挑選費，市外運輸費，保險費以及繳納的稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入
材料購入必須持有生產或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批准後方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
3.5.4供應部門按購物申請單所購材料送達企業後，須持總經理簽批的采購單、購貨發票，購銷合同（協議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格後簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。
3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格後方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，並對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證，一聯隨發票及采購單等經總經理審批後到財務部門處理賬務，一聯為供貨方證明。
3.5.7對於貨已到而發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料台賬登記工作，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入賬，一聯送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1生產部門根據生產計劃和設計預算用料開具領料單，由統計員填制，填制內容要全面、真實、准確，領料單用途要根據生產計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，車間統計一聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或計劃處的用料由生產部長簽批，月底統一報總經理審批，非生產性的用料屬售後服務的由營銷部提出申請，其他用料，由行政部提出申請，會計開票經總經理簽批後，倉庫方可發貨。
3.5.8.2月末車間統計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與財務部門都要對賬並核對相符。
3.5.9產品入庫管理，車間產成品生產完畢，要會同倉庫、質檢部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產成品入庫單，產成品入庫單一式三聯（註明生產令號）；一聯倉庫記賬，一聯送交財務，一聯送車間統計據以核算工資等各項考核指標。
3.5.10產成品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務專用章的發貨單或提貨聯據以發貨，同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有財務專用章並且有倉庫人員簽字的出門證方可對車輛等運輸貨車檢查放行，月末時，由保衛人員、倉庫人員將提貨聯，出門聯匯總，於每月30日前到財務部門核對相符後據以存檔。
3.5.11倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產成品收、發、存明細賬或暫收貨台賬，嚴禁白條頂庫現象。
3.5.12月末在產品和自製半成品的管理。月末生產部和車間統計員要搞好在產品和自製半成品的盤點、登記工作，及時編制、報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和准確性。
3.5.13凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫後，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以避免發生賬外資產。
3.5.14各部門領用的低值易耗品，一律採用五、五攤銷法計入成本費用。
對於能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記並建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。
3.5.15企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度，實行退貨、返修產品的責任倒查制度，屬於生產部門、質檢部門、銷售部門或運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。
已開具增值稅發票的貨物銷後退回的，必須有購貨方當地稅務機關出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續。
3.5.16企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對於出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批准處理並及時調整賬務，以保證賬實相符；對於盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
3.5.17代銷商品的管理。財務部門要建立代銷商品明細賬和保管賬，及時與對方對賬以確保賬賬、賬物相符，同時要與代銷單位簽訂代銷協議，明確相關責任。
3.5.18包裝物的管理。企業外銷產品所用包裝採用押金制度，本市區內押金期限為15天，市區外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業轉為當期營業外收入。
3.5.19委託加工材料的管理
本公司設置「委託加工材料」會計科目核算外協加工材料的材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
3.5.19.1企業需外出加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務部門開具外出加工材料通知單。通知單一式三聯，財務一聯、倉庫一聯據以發貨，受託單位一聯。財務、倉庫、供應設立專賬，月底核對。
3.5.19.2業務經辦人員到受託單位後，應將外出材料加工通知單交由受託單位簽收後帶回財務部門。
3.5.19.3外出材料加工完畢後，由業務經辦人持發票到檢驗部門檢驗後由倉庫部門辦理委託加工材料驗收入庫手續，然後持有關單據到財務部門辦理報賬及核銷事宜。
3.5.19.4委託加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委託加工材料成本，按實際收回數量，重新計算入庫單價。
3.5.19.5委託加工材料原則上要與受託單位簽訂委託加工合同（協議）以明確價格、質量、交期等責任。
3.5.20其他存貨物、資管理。氧氣、乙炔等出入庫手續按原材料的有關出、入庫手續辦理。
3.5.21因特殊原因，臨時借用工具或材料，屬生產用由生產部長簽批，不得帶出公司大門以外，需帶出或外單位借用時，按3.5.19.1辦理手續（註明用途、單位、經辦人、地址、電話及歸還日期），並由總經理簽批歸還時由倉庫檢驗無損，辦理有關部門核消手續，到期不還先由倉庫督促，通知二次不還時報總經理。
因業務關系需要或其他非生產需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四章 固定資產的管理
4.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機械、設備、運輸工具；電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過1000元的設備器具，工具等；不屬於生產經營必備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。
4.2企業要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養制度，定期盤點制度和折舊計提制度。
公司財務要設置固定資產明細賬，並制定固定資產目錄，生產車間安全設備科應當建立固定資產使用登記卡。
4.3固定資產的計價
4.3.1外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發票價格和運輸費用價格為固定資產記賬價格，對於外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計賬價格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。
購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。
4.3.3對已經竣工交付使用的未辦理決算的建築工程、機械設備等，要根據預算書或合同估價轉入固定資產並計提折舊，待工程決算後，再調整原估價和已提折舊。對於現已使用而沒有檔案資料的固定資產（沒有建賬）可以採取重置價進行入賬。
4.4折舊方法。我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊採用平均年限法分類計提折舊，房屋、建築物折舊年限為30年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設備和儀器儀表等為5年。
4.5本公司固定資產殘值率5%.
4.6全部固定資產必須每年盤點一次，由財務部牽頭生產部設備科、行政部總務科參與，具體盤點時間由財務部根據年終決算的要求決定。
第五章 負債管理
5.1企業的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款以及預提費用等。
5.2企業各種流動負債應按期償還，以提高企業信譽和知名度，按期發放 工資，無特殊原因職工工資必須於次月十五日前發放，以提高職工的積極性，增加企業凝聚力。
5.3企業購進貨物應付未付的款項，業務經辦人員應及時將發票等有關單據送交財務部門，以便及時處理賬務，正確體現企業負債，正確核算材料物資等的計價和產品成本。
第六章 成本費用的核算管理
6.1本公司按照製造成本法核算產品成本。
6.2本公司產品按訂單生產，以生產部門下發的生產通知單為核算依據，以批量法為核算方法結合分步法進行成本核算。
6.3生產部門要與財務部門積極配合，產品生產通知單應按購貨單位，產品規格型號，下發生產批號。車間統計以生產批號填制領料單來領用原材物料，月末以生產批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業財務部門要會同有關部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產品質量指標，制定有效措施將工資與產量、質量、消耗聯系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創造一個高效、低耗的企業奠定良好的基礎。
6.4成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶（待攤費用、預提費用等）。
企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規定進行明細分類核算，並進入當期損益。
有關費用報銷程序和標準的制度由財務部另行制定。
第七章 收入、利潤和稅金的管理
7.1企業銷售收入實現的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對於現款交易實現的銷售收入，由開票員開票後到出納會計交款後方可憑蓋有款收訖章的提貨聯及發貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發貨並簽發出門證。
凡賒銷產品，一律實行領導簽批制，領導簽批後方可到開票處開具產品發貨通知單辦理有關手續（寫好欠條、辦理擔保、登記好客戶檔案）。
7.2已銷產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批後，方可到財務部門辦理沖賬手續。
7.3企業要按稅法規定正確計提各種稅費，准確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月10號前將計算正確的有關稅務報表上報有關稅務部門。
7.4利潤總額可按以下公式計算
利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業外收入-營業外支出
銷售利潤=產品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費用-財務費用
產品銷售利潤=產品銷售收入-產品銷售成本-產品銷售費用-產品銷售稅金及附加
其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加
7.5企業營業外收入和營業外支出是指與企業無直接關系的各項收入和支出。
7.6企業實現利潤後應繳納企業所得稅，企業利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業以前年度虧損。
3、提取法定盈餘公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章 財務報表、會計科目和發票的管理
8.1根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午6：00為結賬時間，資產負債表和損益表及有關附註報表應於次月8號前上報公司總經理及有關部門。
8.2XXX和各控股公司，應分別獨立核算，自負盈虧，各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來賬可設「內部往來」科目核算有關經濟業務，企業的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續。
8.3公司所有購進貨物，原則上200元以上都須取得增值稅專用發票；支付水、電、運輸費、油料費和維修車輛時都要利用增值稅（或合法）發票結算。
8.4企業出入庫單、收據等有關憑據採取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。
8.5銷貨發票（含普通發票、增值稅專用發票、發貨通知單）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制。財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。
8.6本企業根據2001版《企業會計制度》建立會計科目。
第九章 會計檔案管理
9.1本企業要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應於每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。
9.3 企業財務人員、保管員、統計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續，造具移交清單，分清前後責任，確保會計檔案的連續完整。
9.4 會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；總賬15年、明細賬15年、現金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產卡片（清理報廢後）5年；月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊永久。
第十章 罰則
10.1對現金出納會計違反3.2.1之規定，一經查處每筆業務處罰現金出納會計5元。
10.2對違反3.3.1、3.3.2款責任人，一經發現或查處每次罰款10元。
10.3公司往來賬會計違反3.4.2款，對責任人每次罰款20元。
10.4對倉儲管理員違反3.5.5款，每次處罰責任人10元。
10.5對違反 3.5.8.1、3.5.8.2款，對有關責任人每次罰款20元，並限期在2天之內完成（統
計員和倉儲人員）。
10.6反3.5.10款之規定，對倉儲人員及保衛人員每次罰款20元。
10.7對倉儲管理人員違反3.5.11之規定，處罰直接責任人每次20元。
10.8對車間統計員違反3.5.12之規定，處罰直接責任人每次20元。
10.9對會計報稅人員違反7.3之規定，每次罰款20元，並自行承擔滯納金。
10.10對違反8.1款之規定處罰直接責任人每日10元。
10.11對開票人員違反8.5款之規定，每次處罰責任人20元。
第十一章 附則
11.1本管理制度自董事會批准公布之日起執行，不完善之處另行文補充規定，凡與本制度規定不一致的以本管理制度為准。
11.2本管理制度由公司財務部負責解釋。
㈣ 我想對公司的賬目進行核查，對財務人員的工作了如指掌，但我不懂。請問要參加哪門課程的培訓能學會財務審
當然是要從最基礎的學起了。估計你如果想做到對財務人員了如指掌的地步，怎麼地也得個一，二年吧。你對他了如指掌就意味著你得比財務人員更專業，這不是參加幾個培訓就能搞定的。
建議你去學學看報表，對公司財務運轉有個整體大概了解也就可以了。
㈤ 對企業財務全面核查怎麼做
主要包括三個方面：
1.賬務檢查。主要檢查賬務處理是否嚴格按會計制度組織會計核算，處理各項賬務是否真實、正確、完整、合法．以達到賬證、賬賬、賬實、賬表、內外賬務的相符。
2.業務檢查。主要檢查各業務部門處理各項業務是否按有關政策、法規。制度辦理。
3.財務檢查、主要檢查財務收支計劃的完成情況、財務管理制度執行情況、各項收支和管理費用開支情況以及財務成果分配使用情況，檢查的目的是督促企業講究經濟效益。增收節支，杜絕浪費，提高盈利水平。在對企業進行會計檢查時，要採用多種方式配合使用，事前、事中、事後協調進行，既要有對經營結果的檢查，也要有未雨綢繆的檢查，以起到防微杜漸的作用。可以採用全面檢查和專項檢查、定期檢查和不定期檢查、間接檢查和實地檢查、外部檢查和內部檢查，並應根據具體情況有選擇地相互結合運用，這樣才能達到良好的效果。
「凡事預則立，不預則敗」，任何工作有計劃則成、無計劃則敗。企業在進行具體會計檢查時；首先要根據有關規定和實際工作需要制定檢查工作計劃，以明確檢查的基本內容和范圍、檢查的重點和方向以及檢查的組織領導和時間，檢查的方式方法等，其次是按照工作計劃組織人員進行具體的檢查。最後是根據檢查的記錄，整理歸納檢查結果，書寫檢查報告，作出結論，提出意見和建議。檢查是手段，分析解決問題才是目的。所以，在檢查工作完畢，檢查人員應根據檢查結果撰寫被檢查單位各項政策、法規、制度和核算手續等方面的執行情況的書面材料，一般包括以下內容：
1.生產、經營、財務計劃或預算及各項經濟合同的執行情況；
2. 資本結構及其變動情況；
3.資金增減和周轉情況；
4.主要稅費的交納情況；
5.盈虧情況及利潤分配情況；
6.財產的盈虧度損情況；
7.有關會計計量和對財務成果影響情況，包括所採用的主要會計處理方法；會計處理方法的變更情況、變更原因以及對財務狀況和經營成果的影響；資產負債表日後至報表報出前發生的重要事項啡經常性項目的說明；會計報表中有關重要項目的明細資料；其他有助於理解和分析報表需要說明的事項。
㈥ 如何重新核對公司賬目，保證財務賬真實性
先找會計師事務所進行審計，然後進行資產評估，確定退股人員的權益。
㈦ 會計查賬，怎麼查，查哪幾個方面
會計查賬的內容包括會計賬簿的檢查、會計憑證的檢查、財務報表以及其他財會資料信息分析。有時，還對統計核算資料、業務核算資料和其他經濟信息資料分析審查。會計查賬的方法可分為兩種順查法和逆查法。具體如下：
1、順查法是從審查被查單位的內部控制制度開始，然後再按會計核算程序從憑證到賬簿再到報表，進行正向的審查。對內部控制制度的審查，一般是從制度的有 無、優劣程度及其執行情況的審查人手。順查法一般適用於規模小、業務量少的企業以及內部控制有嚴重缺陷的情況。
2、逆查法是一種以結果或問題為導向的查賬思路。它一般從生產經營和管理系統的輸出信息、或者是暴露出的重大問題的審查 人手，驗證結果和問題的性質並進行分解，以此為線索，剖析導致結果的主客觀因素。這種方法有針對性，能抓住重點，能以較少的人力、物力而收到比較好的效果。
(7)賬目核查會計公司擴展閱讀：
查賬的對象：
1、私營企業。隨著市場經濟的高速發展，有些企業主的資產不斷膨脹，他們需要僱傭一些人員來經營管理他們的資產，為了防止雇傭人員侵佔自己的財產，他們很需要通過查賬這樣一種方式來監督雇傭人員，並由此來衡量雇傭人員的忠誠程度。
2、國有資產管理部門。他們主要是通過查賬來防止國有資產的流失。
3、稅務部門。他們主要是通過查賬來避免企業偷漏稅款。
4、政府有關經濟、金融管理部門。如證券監督管理委員會。
5、司法人員(公安、檢察和法院)、紀律檢查人員、監察人員。
㈧ 如何進行會計賬務檢查。
會計核查的內容也就是會計檢查的對象，主要包括三個方面：
1、賬務檢查。主要檢查賬務處理是否嚴格按會計制度組織會計核算，處理各項賬務是否真實、正確、完整、合法．以達到賬證、賬賬、賬實、賬表、內外賬務的相符。
2、業務檢查。主要檢查各業務部門處理各項業務是否按有關政策、法規。制度辦理。
3、財務檢查、主要檢查財務收支計劃的完成情況、財務管理制度執行情況、各項收支和管理費用開支情況以及財務成果分配使用情況，檢查的目的是督促企業講究經濟效益。
(8)賬目核查會計公司擴展閱讀
按所涉及的會計資料劃分，可分為：
（1） 審查會計憑證。即對會計憑證的編制依據進行檢查，看其是否真實、合法，手續是否完備，數字是否正確，所附單據是否齊全，印章是否齊備，業務內容是否合法等等。
（2） 審查帳簿。即對帳簿進行檢查，看其記載是否合乎規定，內容是否真實完整，反映的業務是否合理合法等等。
（3） 審查報表。即對會計報表進行檢查，看其編制是否合乎規定，內容是否正確，反映的業務是否合乎政策規定等等。
㈨ 賬務核對即對賬包括什麼
對賬就是核對賬目。按照《會計基礎工作規范》的要求，各單位應當定期將會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言，對賬的主要內容是：
(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關賬戶的余額核對；總賬與明細賬核對；總賬與日記賬核對等。
(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。
㈩ 怎樣檢查企業帳目
（一）現金、銀行存款帳：此兩個帳戶是企業資金來龍去脈的必經之路，雖然收支繁多，但政策性很強。有些企業由於會計人員變更，存款長期和銀行不對，又沒有調節表，也不知錯在那裡，並且數字相差極大；有些雖然與銀行余額相對，但發生筆數不符，銀行有，企業沒有，這說明利用企業帳戶進行帳外活動。這裡面究竟有沒有問題？也是應該注意的。
（二）費用帳：包括車間經費、企業管理費等支出項目的考核帳戶。要看這些開支是否合乎制度和超越許可權的亂支亂花現象。特別要對修繕費、修理費等分筆檢查，看是否有把基建費用攤入成本。
（三）往來帳：屬於結算帳戶，但有時也會轉化。有些應付款的呆帳，對方即已不存在，就應作為收入上交，決不能挪用或與其他不應開支的項目相抵。暫付或借款，不能非法報銷變相貪污。還有些往來帳，是以條代帳、以單代帳，有些把債權和債務混記一團，核對不清，差額一報了之。這樣最容易製造混亂，使混水摸魚的現象發生。
（四）材料帳：材料的直接運雜費可以加入材料購進成本，可有些為了掩蓋企業管理的實質，把請客送禮、超規定補助、以物換物的差價損失、白條開支等都報入材料帳戶。對此帳戶，不但注意來源，還應注意去向，材料耗用不執行計劃價格核算的，都應按明細帳用「先進先出法」或「加權平均法」結轉成本。但有些企業為了製造虛假利潤，任意壓低和提高材料耗用成本。如材料明細帳上，某種材料的數量結存還大量存在，但金額卻發生大量紅字，這說明多攤了成本，成了「橡皮成本」的調節基地。有的還把這部分款和超定額損耗、非法支出等相抵，或作為「小家當」留存下來。
（五）其他帳目：往往在一些不被人注意的帳戶中，也會出現一些問題。如營業外損益、銷售費、各項專用基金開支、未完工程支出等，都需要重點檢查。看是否有不合理開支的現象。對應該收帳的款項，如逾期押金、小工廠收入（要分清性質）、其他收入，都應收歸國家所有。