公司收到貨款在發貨會計分錄

⑴ 公司收到銀行的一張回執單上註明是貨款，請問如何做會計分錄呢

收到當期的貨款：

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅

「主營業務收入」賬戶用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。

(1)公司收到貨款在發貨會計分錄擴展閱讀：

企業銷售收入的確定，應遵循權責發生制的原則，企業應當在發生商品、提供勞務，同時收訖價款或取得索取價款的憑據時，確認銷售收入的實現。

⑴採取交款提貨銷售方式，無論產品（商品）是否發出，只要貨款已經收到，發票賬單和提貨單已經交於購貨方，即作為銷售收入的實現。

⑵採取預收貨款銷售方式，在收到購貨單位的預收貨款。產品（商品）已經發出時，作為銷售收入的實現。

⑶採取賒銷和分期收款銷售方式，以本期實際收到的價款或以合同約定的本期應收價款確認銷售收入的實現。

⑷採取托收承付或委託銀行收款銷售方式，在發出產品（商品）並辦妥托收手續時，確認銷售收入的實現。

⑸採取委託代銷方式，收到代銷單位的代銷清單時，確認銷售收入的實現。

⑵ 請問一個問題，如是小規模納稅收到貨款1萬元，但是分批進行發貨，會計分錄怎麼記

收到錢的時候：
借：銀行存款 10000
貸：預收賬款 10000
發貨時（假設出1/2貨）*：
借：預收賬款 5000
貸：主營業務收入 4,854
貸：應交稅金-增值稅 146 (小規模按3%計算)
結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
再發第二次貨時，分錄是一樣，從 * 號處開始重復。

⑶ 先收預付款後再發貨時的會計分錄，如何寫

在月內，開票的話，直接做借銀行存款，貸銷售收入。在月內，未開票（或剩餘貨款在下月收）做銀行收入，貸預收帳款，下個月，做借：預收帳款，應收帳款，貸：銷售收入

⑷ 預收到貨款,會計分錄應該怎麼做

一、企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債。借記「現金（銀行存款）」科目，貸記「預收賬款」科目。
二、企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履行情況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，借記「預收賬款」 科目，貸記上「主營業務收入」科目。
三、預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。

⑸ 收到貨款的會計分錄怎麼寫

借：銀行存款
貸：應收賬款

⑹ 已經收到貨款,但還沒開增值發票,會計分錄該怎麼做

一、收到貨款，未開具增值稅發票的會計分錄是：
借：銀行存款
貸：預收賬款-XXX公司
待開具發票時：
借：預收賬款-XXX公司
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅（進項稅）
二、預收賬款科目是企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款、預收購貨定金等。企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，只能確認為一項負債，即貸記「預收賬款」賬戶。企業按合同規定提供商品或勞務後，再根據合同的履行情況，逐期將未實現收入轉成已實現收入，即借記「預收賬款」 賬戶，貸記有關收入賬戶。預收賬款的期限一般不超過1 年，通常應作為一項流動負債反映在各期末的資產負債表上，若超過1 年（預收在一年以上提供商品或勞務）則稱為「遞延貸項」，單獨列示在資產負債表的負債與所有者權益之間。

⑺ 已收到貨款,未給買家發貨,應該怎麼做會計分錄

借：銀行存款
貸：預收款項
待對方收到貨物後，開票確認收入：
借：預收款項
貸：應交稅費
貸：主營業務收入

⑻ 企業收到購貨方匯來的貨款,怎樣做會計分錄

有沒有發貨喃。。。

發過貨的話
借：銀行存款
貸：應收貸款

⑼ 收到貸款的會計分錄

收到貸款的會計分錄：

借：銀行存款

貸：短期借款或長期借款

歸還貸款：

借：短期借款或長期借款

財務費用-利息

貸：銀行存款

(9)公司收到貨款在發貨會計分錄擴展閱讀

一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下：

1、發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

借：主營業務成本

貸：庫存商品

2、收到應收賬款：

借：銀行存款

貸：應收賬款