會計公司第一個月做賬
一般企業大致的會計流程與分錄。
一、每月會計作賬流程：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、一般企業做賬的主要會計分錄：
1、采購借：原材料
/
庫存商品
應繳稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金
/
銀行存款
/
應付賬款
2、材料領用借：生產成本
貸：原材料
3、計提工資借：生產成本
/
製造費用
/
管理費用
貸：應付職工薪酬—工資
其他應付款—社保、個稅
4、發生的水電費、機物料消耗等借：製造費用
貸：現金
/
銀行存款
/
應付賬款
5、計提折舊借：製造費用
（車間用）
管理費用
（管理部門使用）
營業費用
（銷售部門使用）
貸：累計折舊
6、月末，結轉製造費用借：生產成本—A產品
生產成本—B產品
貸：製造費用
7、月末，結轉完工入庫產品借：庫存商品
貸：生產成本
8、銷售收入借：庫存現金
/
銀行存款
/
應收賬款
貸：主營業務收入
應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）
9、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅
應交稅費—應交教育費附加
應交稅費—應交地方教育費附加
10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金借：主營業務成本
貸：庫存商品借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
11、月末，結轉本月收入借：主營業務收入
貸：本年利潤
12、月末，結轉本月費用借：本年利潤
貸：管理費用
銷售費用
財務費用
13、季末，計提預交所得稅借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅借：本年利潤
貸：所得稅費用
14、期末結轉增值稅（進、銷差額）借：應交稅費—應交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
Ⅱ 新成立的公司，第一個月月末做賬的時候要不要計提工資
新成立的公司，第一個月月末做賬的時候要計提工資，計提工資會計賬務處理如下：
借：管理費用
借：製造費用
借：生產成本
貸：應付職工薪酬-工資
一、本科目核算企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬。
二、本科目應當按照「工資,獎金,津貼,補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。
(2)會計公司第一個月做賬擴展閱讀：
企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。
企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
Ⅲ 第一個月怎麼做賬
既然成立了公司，需要開發票，就會要繳稅，也就應該有相應的賬務處理。應該按照會計做賬的整套流程，編制會計憑證，登記賬本，財務報表，報稅。不管業務多還是少。至於財務制度，可以根據公司的實際情況，先編制一些簡單的規定，一個公司如果想要經營的好，制度是必不可缺的。其他還有什麼不明白的，可發郵件到[email protected]
Ⅳ 新成立一個公司，第一個月什麼需要做賬
您好，領取營業執照之後，開立銀行賬戶，到稅務局領取增值稅發票。
第一個月就需要開始根據原始單據記賬，次月申報納稅。
Ⅳ 新公司會計第一個月，如何手工做賬
先建賬，根據手頭有的票做賬。比如公司設立時的工本費等，找專管員核稅種，第一個月一般沒收入，讓專管員開個證明到大廳零申報下。
企業一設立的第一張記賬憑證一般是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等,貸：實收資本。 第一個月作賬必須解決的一個小稅種：
一、增值稅稅額計算；計提地稅稅金按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育附加稅，多數地區已開始計提地方教育附加稅；
二、其他稅種計算及繳納的正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份、季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。 組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理？辦理的程序是什麼？
Ⅵ 新公司剛剛成立，我是會計，我第一個月的賬應該怎樣處理啊；還有報稅程序謝謝......
新公司需要根據記賬憑證匯總憑證(科目匯總表)，就有了資產負債類科目余額和利潤表類本期發生額，然後根據科目匯總表編制利潤表，再編制資產負債表(凈利潤填入資產負債表的未分配利潤)，流程如下：1、根據原始憑證編制記帳憑證；
2、根據記帳憑證編制科目匯總表；
3、根據記帳憑證和科目匯總表登記會計帳簿(包括總帳和明細帳)；
4、根據會計帳簿(主要是總帳)編制會計報表(包括資產負債表和損益表)；
5、根據會計報表編制納稅申報表；
6、年終結轉損益(也可以逐月結轉損益)；
7、編制年度會計報表(包括資產負債表,損益表,現金流量表)；
8、根據年度會計報表編制所得稅年報和其他各稅種的匯算清繳自查表。
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Ⅶ 新公司會計第一個月如何手工做賬，需要哪些會計科目
一般企業大致的會計流程與分錄。
一、每月會計作賬流程：
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、一般企業做賬的主要會計分錄：
1、采購借：原材料 / 庫存商品 應繳稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：庫存現金 / 銀行存款 / 應付賬款
2、材料領用借：生產成本 貸：原材料
3、計提工資借：生產成本 / 製造費用 / 管理費用 貸：應付職工薪酬—工資 其他應付款—社保、個稅
4、發生的水電費、機物料消耗等借：製造費用 貸：現金 / 銀行存款 / 應付賬款
5、計提折舊借：製造費用 （車間用） 管理費用 （管理部門使用） 營業費用 （銷售部門使用） 貸：累計折舊
6、月末，結轉製造費用借：生產成本—A產品 生產成本—B產品 貸：製造費用
7、月末，結轉完工入庫產品借：庫存商品 貸：生產成本
8、銷售收入借：庫存現金 / 銀行存款 / 應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應交增值稅（銷項稅額）
9、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育費附加
10、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金借：主營業務成本 貸：庫存商品借：本年利潤 貸：主營業務成本 主營業務稅金及附加
11、月末，結轉本月收入借：主營業務收入 貸：本年利潤
12、月末，結轉本月費用借：本年利潤 貸：管理費用 銷售費用 財務費用
13、季末，計提預交所得稅借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅借：本年利潤 貸：所得稅費用
14、期末結轉增值稅（進、銷差額）借：應交稅費—應交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅
Ⅷ 會計一般是月初做賬還是月末做賬
財務工作一般是根據業務發生的時間順序及時做賬。月末時(結賬)將所有賬目計結出發生額、余額，結轉期間費用、編制財務報表。每月15號前上報稅務報表。
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字後你在做），然後月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是：
借：管理費用/製造費用
貸:累計折舊
這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，由稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之後，編制兩個分錄。
第一個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤
借：主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）
貸：本年利潤
第二個分錄：
借：本年利潤
貸：主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。
轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅。
計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率
借：所得稅
貸：應交稅金--應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅。）
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）、負債（應付票據，應附賬款等）、所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）、科目的余額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）等編制資產負債表。根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
（關於主營業務收入及應交稅金，應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定。因為稅控機會列印一份表格上面會有具體的數字）
5、其餘的就是裝訂憑證，寫報表附註，分析情況表之類
6、注意問題：
A以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
B月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表，注意分析未達款項。
C月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發票當月入賬。
D每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收應付等等。
(8)會計公司第一個月做賬擴展閱讀
企業會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外，還有利潤分配表和現金流量表。
利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配。而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區不同省要求不同。
在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的（管理，財務，銷售，製造等費用月末沒有餘額，結帳方法採用表結法，損益科目月末可留余額；製造費用如果有餘額，是屬於在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨）。注意利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合。
Ⅸ 新成立的企業第一個月怎樣入賬
如果是小企業就按照《小企業會計制度》建賬、記賬；
如果是一般規模的企業就按照《企業會計制度》建賬、記賬；
如果能明確具體的行業，也可以按照相關行業會計制度建賬、記賬。
Ⅹ 新開公司第一，二個月怎樣來做賬
1、新辦企業首先要建賬，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》（國務院令第362號）第二十二條規定，從事生產、經營的納稅人應當自領取營業執照或者發生納稅義務之日起15日內，按照國家有關規定設置賬簿。 前款所稱賬簿，是指總賬、明細賬、日記賬以及其他輔助性賬簿。總賬、日記賬應當採用訂本式。
2、賬薄一般要包括：總賬、銀行存款日記賬、現金日記賬，庫存商品賬，資產類科目分類賬，負債及權益類分類賬，往來賬明細賬，固定資產賬，費用多欄賬，一般納稅人還要有增值稅專用賬。如果企業規模小業務少，資產類科目分類賬，負債及權益類分類賬，可以用一本賬。
3、賬薄齊全之後，就可以根據企業發生的業務原始單據包括但不限於各種發票、財政性收據、銀行、郵政、鐵路的票據、單證，自製原始憑證包括工資表、固定資產折舊計算表等，編制記賬憑證，登記賬薄。