餐飲管理公司會計工作內容

⑴ 請教餐飲業的財務會計類工作具體內容

飲業會計工作流程 一,廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營業收入的第一步,
也是財務管理的重要環節之一. 它要求每 一名收銀員熟練地掌握自己的工作內容及工作程序,並運用於工作中,真正地起到監督,把
關的職能作用,為下一步的財務核算奠定良好的基礎.其工作內容主要包括:
(一)班前准備工作
1,餐廳收銀員依照排班表的班次於上崗前需簽到,由餐廳收銀領班監督執行,並編排 報表.
2,收銀員與領班或主管一起清點周轉金,無誤後在登記簿上簽收,班次之間必須辦理
周轉金交接手續,並在餐廳收銀員周轉金交接登記簿上簽字.
3,領取該班次所需使用的帳單及收據,檢查帳單及收據是否順號,如有缺號,短聯應
立即退回,下班時將未使用的帳單及收據辦理退回手續,並在帳單領用登記簿上簽字,餐廳 帳單由主管管理,並由主管監督執行.
4,檢查電腦系統的日期,時間是否正確,如有日期不對或時間不準時,應及時通知領 班進行調整,並檢查色帶,紙帶是否足夠.
5,查閱餐廳收銀員交接記事本,了解上班遺留問題,以便及時處理.
(二)正常操作工作程序
1,當服務員把點菜單交到收銀台時,收銀員應首先檢查點菜單上人數,台號是否記錄
齊全,如記錄不全則退回服務員.
2,當點菜單人數,台號記錄齊全後,開始正式輸入菜單,首先將客帳單號碼輸入電腦
內,收銀機將自動編制該帳單號,待客人結帳時使用;然後將客人人數,台號以及客人所點 的食品,飲料內容及數量依照電腦菜單鍵輸入.輸入完畢後即可等待客人結帳.
(三)結帳工作流程 1,餐廳結帳單一式二聯:第一聯為財務聯,第二聯為客人聯.
2,客人要求結帳時,收銀員根據廳面人員報結的台號列印出暫結單,廳面人員應先將 帳單核對後簽上姓名, 然後憑帳單與客人結帳. 如果廳面人員沒簽名,
收銀員應提醒其簽名.
3,客人結帳現付的,廳面人員應將兩聯帳單拿回交收銀員總結後,將第二聯結帳單交 回客人,第一聯結帳單則留存收銀員.
4,客人結帳是掛帳的,則由廳面人員將客人掛帳憑據交收銀員辦理掛帳手續後,兩聯 帳單都交收銀員處理.
5,結帳時客人出示優惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時,廳面人員
應將優惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折,如果廳面人員只將 一聯帳單交收銀員,收銀員可以不給予辦理.
6,作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調整原因,並簽上姓名,在由廳面管理 人員證實後,將修改單和作廢單(兩聯)交收銀員送財務部審計審核.
7,由於種種原因,客人需要滯後結帳的,須先請廳面管理人員認可擔保,然後將其轉 入財務部應收帳款.
8,賓館總經理,副總經理招待客人或銷售部人員,經領導批准招待客戶時須使用內部
帳單,帳單請領導簽字後轉入財務部審計審核.
9,收銀員在本班次營業結束,後應做單班結帳;在本日營業工作結束後,應做總班結
帳.仔細核對當日的用餐情況及收入情況,並填寫"東(西)園餐廳核對表".
(四)單,總班結帳 在每班結束後,要做單班總結;在當日業務結束後,要做總班結帳.直接點擊"單.總
班結帳"按鈕,電腦會自動總結營業收入並產生若干報表,根據所需,列印出報表.
(五)當日,歷史帳目查詢 "當日帳目查詢"是指未平帳和最近三天的帳目,直接點擊"當日帳目查詢"按鈕,電腦會 自動查找出所需帳目.
"歷史帳目查詢"是指以前產生的帳目,操作方法同上.
(六)發票管理 1,每位收銀員領用的發票由本人保管及核銷,不得由他人代領和代核銷,核銷時作廢 的頁號折開,其作廢號碼要填入發票封面背後的發票檢查記錄欄內.
2,填制發票金額要憑客人聯的消費單金額填制(經辦人在發票的有關項目中要簽上姓 名的全稱) ,其客人消費單要貼附發票存根聯的後面.
3,核銷發票時發現存根聯沒附上客人聯的消費單或發票不連號的,經管人除要寫上書 面說明書附貼上,還要承擔由此而產生的一切經濟損失.
4,丟失發票要及時以書面報告上報財務部,丟失發票聲明作廢的登報費要由經管人負 責.

⑵ 餐廳的會計主要做那些工作

首先要想餐廳‍真實核算就必須建好賬，需要建總賬、現金賬、銀行帳、原材料明細賬、庫存商品明細賬、往來資金明細賬及固定資產明細賬。
會計科目主要設置現金、銀行存款、應收賬款、其他應收款、原材料、庫存商品、固定資產、累計折舊、短期借款、應付賬款、其他應付款、應付職工薪酬、應繳稅費、利潤分配、本年利潤、實收資本、主營業務收入、主營業務成本、其他業務收入、其他業務支出、營業費用（小型流通企業可不設管理費用，合並到營業費用中核算）、財務費用，營業外收入、營業外支出、所得稅費用等，科目可根據需要增減。
1、購進的原材料全部列入主營業務成本，月末盤存時，根據盤存表將未用的原材料從成本中沖回
購入時
借：原材料
貸現金（銀行存款、應付賬款）
借主營業務成本
貸：原材料
飯菜、麵食收入列入主營業務收入
借現金（銀行存款、應收賬款）
貸主營業務收入
月末將沒用的原材料沖回
借原材料
貸主營業務成本
2、對小賣部銷售的煙酒、飲料設置庫存商品明細賬，按進價核算，小賣部設置保管帳，月末報送盤存表，對賬後，結轉成本
購入時
借庫存商品
貸現金（銀行存款、應付賬款）
銷售時
借現金（銀行存款、應收賬款）
貸其他業務收入
結轉成本時
借其他業務支出（按加權平均單價）
貸庫存商品
核算主營業務成本時注意
廚師工資、燃料費不能計入費用，要計入成本。

⑶ 餐飲業會計流程

首先，你要根據企業的規模以及核算要求，確定相關成本的核算方法：比如直接記入成本，月末盤點再沖成本；先入庫記入原材料，領用記入成本，月末盤點再沖成本；等等。一般情況，如果你企業規模較小，核算要求不高，可先擇第一種做法。
1.如果對方能提供正規發票，菜肉等可直接記入「主營業務成本」。
如果有庫房，米油、調料，可先記入「原材料」，領用時記入「主營業務成本」，沒有庫房，對方也能提供正規發票，也可直接記入「主營業務成本」。
煤氣，可記入「營業費用--燃氣費」。
2.購入的酒水、飲料，如果有庫房，可先記入「庫存商品」，等賣出後，結轉成本；如果你有香煙的銷售資格，核算方法同前。如果沒有，你部分的收入、成本的處理要符合營業執照的經營范圍。
3.廚師的工資記入「營業費用--工資」，不能記入成本。服務人員的工資也可記入「營業費用--工資」，其他管理人員，記入「管理費用--工資」。
一般情況，工資要先計提。
4.裝修費記入「長期待攤費用」，攤銷年限，參考租賃合同年限。
5.窗簾、地毯，處理方法，同上。
6.入庫時，分錄：
借：主營業務成本/原材料/庫存商品
貸：應付帳款--**公司
付款時：
貸：應付帳款--**公司
貸：銀行存款/現金
不管對方是什麼樣的單位，都應該要求對方提供正規發票，如果沒有，相應的材料不能記入成本費用。 （2）餐飲業會計分錄： 1、平時記收入（分類：菜品、酒水、香煙等等），費用分部門記就行了，月底匯總銷售成本，提折舊、提稅、出報表，買發票，基本就這些。 2、購買蔬菜、調料等製作間的用品，根據票據及驗收單入賬
借：原材料
貸：現金（或銀行存款）
3、根據製作間領料出庫單入賬
借：營業成本
貸：原材料
4、月底將製作間剩餘材料盤點，根據盤點表入賬
借：營業成本（紅字）
貸：原材料（紅字）
5、結轉成本（營業成本本月實際發生數 - 月末盤點數）
借：本年利潤
貸：營業成本
6、下月初，將上月盤點表剩餘材料記入下月帳中（上月盤點紅字金額數）。
借：營業成本
貸：原材料
餐飲業繳納的稅金為營業稅,損益=營業銷售額-營業費用(材料\工資\費用\其他雜費等等)

取得營業收入時:
借:現金\銀行存款
貸:主營業務收入
購買材料\支付工資以及其他費用時:
借:營業費用-二級科目
貸:現金
月末結轉成本費用時:
借:本年利潤
貸:營業費用
月末結轉營業收入:
借:主營業務收入
貸:本年利潤
結轉本年利潤:
盈利時:
借:本年利潤
貸:利潤分配
虧損時:
借:利潤分配
貸:本年利潤

下月初去稅局報稅:
是以收入*相應稅率申報繳納。

⑷ 飯店會計的職責

1餐廳會計員崗位職責
1、負責餐廳成本分析，盈利分析。

2、負責餐廳收銀系統的培訓，讓每位收銀員熟練掌握業務技能，以確保順利進行。

3、規范財務各類票單，文件、帳冊等管理工作。

4、搞好各檔案工作。

5、核算營業收入與支出。

6、負責公司物業管理，收銀管理和員工薪資核審。

7、協調營業部門關系，使營業與買單正常運轉。

8、每日核算營業報表經經理審核後上報總監與總經理及執行董事等。

9、定期上報損益表、資產負債表、盤點表等。

10、追蹤應收帳和應付帳款等工作。

11、協助經理搞好財務預算、決算和各期培訓計劃。

12、協助經理搞好金融部門，稅收等部門關系，及時掌握國家稅收政策。

2餐飲業會計崗位職責
1、嚴格執行國家的現金管理制度和銀行結算制度。宣傳和執行財務制度、財經紀律和有關財務管理的規定。

2、認真執行原始憑證的審核.審批制度，及時處理各項收支業務，做到憑證合法，手續完備。

3、遵守財務費用開支標准和財務審批許可權，根據現行財務制度中規定的開支范圍.標准，認真辦理現金.銀行收付業務，認真審查原始單據，對違反財經紀律和規定的票據，有權拒付。嚴格把好支出第一關。

4、及時登記現金日記賬和銀行日記賬。每日核對現金賬面余額與實際庫存數額，經常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有餘額，做到日清月結，賬證、賬賬、賬款相符。

5、遵守現金管理制度，不隨意坐支現金，不以白條抵庫，不得公-款私借和挪用公-款，不得設立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現金、有價證券及相關票據印鑒，努力控制庫存現金限額，確保資金安全。對管理機構開支情況，及時向主辦會計匯報並徵得主辦會計同意才能辦理。

6、及時完成總經理交辦的各項其他工作。

⑸ 餐飲類記賬會計主要負責哪些工作

雖然服務業服務項目很多，但由於在會計核算上，成本核算比較簡單，所以賬簿設置相對也較簡單。
一般建賬設置如下：
一、現金日記賬和銀行存款日記賬
現金日記賬與銀行存款日記賬的建立同工業與商業企業相同，使用方式與登記方式也完全相同。
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二、總分類賬簿
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服務企業要設置的總賬業務較之工業企業和商品流通企業所需要設置的總賬要少，但也需設置「現金、銀行存款、短期投資、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資、固定資產、累計折舊、無形資產、開辦費、長期待攤費用、短期借款、應付賬款、其他應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金、其他應交款、應付利潤、實收資本（股本）、資本公積、盈餘公積、未分配利潤、本年利潤、營業收入、營業成本、營業外收入、營業外支出，以前年度損益調整、所得稅」等。
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三、明細分類賬
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明細分類賬的設置也是根據服務企業管理需要和實用性來設置的。與前兩種情況基本相同，與上述不同的只是要設置營業費用明細賬。
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你只要將這三種類型的賬簿建立起來，建賬的基本工作就算完成了。其他問題就是按規定進行日常會計處理，登記會計賬簿了。總之，不要著急，慢慢來，有不明白的可以在社區和大家一塊交流，祝你順利

⑹ 餐飲企業財務部經理的工作職責是什麼

全面負責財務部管理工作，監督酒店各部門的財務收支情況，對外聯系財政、稅務、銀行、保險、外匯等相關機構。
【崗位工作】
1、 監督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律。
2、 領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，建立良好的財務工作秩序。
3、 通過財務分析，指導開源節流，提出挖潛措施，積極開辟財源,組織全酒店的經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判，並監督其執行情況。
4、 組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，並負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進意見。
5、 組織制定酒店財務管理制度和會計核算制度，嚴格會計監督，支持財務人員依法履行職責。
6、 控制酒店物品的采購、收貨、庫存、發放等工作，建立健全必要的規章制度，確保所有進貨價廉物美、庫存適量和物盡其用。
7、 嚴格執行國家的外匯管理制度，負責做好外匯管理工作。
8、 協調與酒店各部門的關系，並負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構的聯系。
9、 定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經營管理決策的依據

⑺ 餐飲會計需要做哪些工作

在能夠取得正規發票的前提下：
1.經營的房屋租金--營業費用-房租
2.員工的房屋租金（員工福利）--營業費用/管理費用--福利費
3.客人的停車費--營業費用
4.有一輛轎車用來采購小商品--（車為公司名下，或個人名下與公司簽定租賃合同）發生的汽油費等，記入營業費用--車輛費--汽油費
5.采購人員報銷的通信費--如果正規發票，可記入「營業費用--通訊費」，沒有發票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入「營業費用--工資」
6.雜七雜八東西的修理費
--營業費用--修理費
7.郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費
8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費--營業費用--清潔費
9.值易耗品--金額較小，可直接記入「營業費用--物料消耗」，金額較大，記入「低值易耗品」，然後五五攤銷。
10.銷產品收入（其他業務收入）--不知什麼是「銷產品收入」
11.給風水大師的紅包--呵呵，記入「管理費用--勞務費」，如果個稅申報有困難，就找一些發票沖抵吧。
12.小車汽油費--見4
13.賣廢品收入--一般餐廳都會發生這部分收入，建議就不入帳了，就走帳外現金吧，因為餐廳無發票的支出很多。如果一定要入帳，就記入「營業外收入」
14.預付店面租金--預付租金，記入「其他就收款」或「待攤費用」（舊准則），待攤時記入「營業費用--房租/租金」
15.包裝紙袋
--營業費用--物料消耗
16.購買發票--管理費用--辦公費
希望能幫到你。

⑻ 餐飲會計的工作流程

1.了解公司背景，嘗試與同事溝通。在資深會計前輩的指導下，做一些業務相關的工作，在一旁協助處理一下簡單的會計事項

2.已經逐漸進入狀態，前輩開始教我如何發放工資，她把工資取回來讓我直接到車間中去發放

3.開始幫助前輩們粘貼票據等原始憑證，整理些原始憑證之類。

4.學習與操作會計電算化

5.工作開始上軌道了！現在開始我的工作就是根據公司旗下的分店每天的銷售記錄，編制記賬憑證並且輸入到電腦

6.現在我編制的憑證是基本上沒有出現錯誤，工作被分為兩個部分，早上的時候我把所有的憑證編制好錄入到電腦。下午時候我要去各個分店

7.在工作中明白了會計有其自己的連通性、邏輯性和規范性

8.這一周我除了做好會計的本職工作，其餘時間有空的話我也會和出納請教知識

9.一邊看摘要，一邊在日記賬里找金額，寫完憑證後，又要錄入到財務軟體！

10.我將要結束實習生涯

11.最初的新鮮感已經盪然無存，這周沒有學新的內容，依然是整理原始憑證、填制記賬憑證等等。

12.教我們學習如何使用列印機與列印會計憑證

13.終於開始了我會計實習的第一周

14.主要任務是翻看公司以前的帳目，因為之前我們做的都是與憑證有關的事情，所以今天拿出來的都是賬簿

15.差不多完成了學校規定的實習工作。明天就要結束我的實習生涯，起身回學校了

16.因為剛進公司的緣故，一些重要的事情我都沒有涉及，基本是在忙碌和瑣碎中度過的，每一件小事都需要我親歷親為

17.我對公司的環境已經基本熟悉，我的辦事效率也因此提高了不少，主要負責接聽客戶的來電，訂餐，購買辦公用品，兌換零錢，收發快遞，記錄一些小額的開支，保管一些零錢等等。帶我的老師也教了我一些新的東西，比如去
銀行要填哪些單子，填寫的規范等等，但並沒有讓我實際操作，她說下周應該
可以帶我跑跑銀行了。

18.不但把以前所乾的事情幹得越來越好，越來越熟練，和同事之間的關系也
相處的越來越融洽了，另外，帶我的人還帶著我跑了銀行，教我支票的填寫規
范，現金日記賬，銀行日記賬的登記方式，我開始接觸了一些真正意義上的會
計知識

19.主要是指導了我如何登記現金日記賬，如何登記銀行日記賬，如何填寫支票，填錯後如何改正等等。這周張姐讓我單獨操作，她發現問題的時候再給我指正。

20.這一周我跟著張姐學習一些出納要做的工作。