公司繳社保費跨年補會計分錄

❶ 社保跨以前年度的需要調整，那麼會計分錄怎麼做

借;應付工資2000
貸：現金1820
貸：其他應付款——社保180
銀行扣款時：借：其他應付款180
貸：銀行存款180

❷ 補交以前年度的社保會計分錄

怎麼感覺好像回答過這個問題呢？？
再來一次好了。
首先，只要是跨年度的，或者在資產負債表日之後入賬的，都必須通過「以前年度損益調整」科目，結轉都通過「利潤分配--未分配利潤
」。於是乎~~~~
作補提分錄
借：以前年度損益調整
XX
貸：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅
XX
結轉入未分配利潤：
借：利潤分配--未分配利潤
XX
貸：以前年度損益調整
XX
補交稅金時，完全一個樣嘛！
借：應交稅金--應交增值稅-未交增值稅
XX
貸：銀行存款
XX
最後，你不及時交款，肯定是有滯納金的，這個走「營業外支出」，SO：
借：營業外支出
XX
貸：銀行存款
XX
完事了。。。
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❸ 急！！！請問，我們公司1月份補交去年10到12月分的社保費用，會計科目應該怎麼做呢

如果是補交去年的，應該使用「以前年度損益調整」科目。

借：以前年度損益調整

貸：其他應付款—社保 （企業部分）

借：應付職工薪酬—工資

貸：其他應付款—社保 （個人代扣部分）

同時

借：利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調整

這樣，不會影響本年度的會計利潤（利潤表）。

12月份的本年利潤忘記結轉未分配利潤了，那我一月份做賬該怎麼做呢？

直接轉到未分配利潤

借：本年利潤

貸：利潤分配—未分配利潤

如果虧損，分錄相反。

❹ 公司補繳職工社保，怎麼做會計分錄

社保補繳是指由於某種原因導致社保中斷繳費，中間幾個月沒有繳費，而現在由於招調或者落戶其他原因，需要補之前沒有交到的部分，從而獲得完整的社保時間段，以確保招調落戶等工作正常認可。正常情況下，一般單位（分地域）只能做2個月的補交，如果需要更長時間只好通過一些代理機構來操作。
注意事項：
1.社保政策是最多可以補交兩年，意思是從補交的月份開始像前推算（是按補交的時間段來計算，不是按累計月份計算。例如：10年4月-09年4月的任意的一個時間段，都是按一年來計算。如10年4月-09年的3月到08年的4月任意一個時間段都是按兩年來計算，只單獨補交08年9月這也是按兩年來計算）。
2.補繳金額=補繳時上年度社會平均工資*（應補年度繳費工資基數%應補年度社會平均工資）*繳費比例*補繳系數。
3.根據《社會保險法》第五十八條規定用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費。
4.第六十三條規定用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費徵收機構責令其限期繳納或者補足。
5.一般情況下，補繳保險的期間根據社會保險費徵收機構視企業情況而定。

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❺ 社保補繳滯納金會計分錄

補交社保怎麼做會計分錄：應當按照管理費用和應付職工薪酬作為會計分錄。
一、單位承擔的：借：管理費用貸：應付職工薪酬--保險個人承擔的（從工資里扣的）：借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款（應收職工款項）結算時：借：應付職工薪酬--保險，其他應收款（應收職工款項）貸：銀行存款。
二、社保最多的補繳年限是兩年，超過兩年的，一般社保部門是不受理的。

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❻ 補繳社保費，會計分錄

計提時：
借：管理費用（或製造費用、生產成本、銷售費用、在建工程）---社保費
貸：其他應交款-應繳社保費

繳納時：
借：其他應交款-應繳社保費
貸：庫存現金（或銀行存款）

代扣時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-代扣代繳保險費

❼ 跨年補交社保 做帳問題（參加學習後，產生個問題）

實際你在做工資的時候已經扣掉他應繳社保的那部分了，也已經做賬了。那你的銀行帳要比你實際記的銀行帳多。那就不是費用問題了

❽ 補交去年的社保費比如1000元，該如何做會計分錄

計提工資包括社保，以九月份為例
計提九月工資及福利費
借：管理費用
貸：應付職工薪酬--工資
福利費（14%固定的）
住房公積金（單位承擔的）
社會保險（單位承擔的）
付九月工資
借：應付職工薪酬--工資
代扣代繳住房公積金
貸：
應付職工薪酬
--住房公積金--個人
代扣代繳社保
--社會保險--個人
銀行存款
交9月住房公積金個人部分
借：應付職工薪酬--住房公積金--個人
交9月住房公積金單位部分
--單位
交9月社保個人部分
--社會保險--個人
交9月社保單位部分
--單位
貸：銀行存款

❾ 補提往年的社保，求分錄

社保費計提，一般是這樣的，計提工資時，
借：管理費用——工資費用
貸：應付職工薪酬——工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
其他應付款——社保費（個人部分）
計提單位部分，
借：管理費用——社保費
貸：其他應付款——社保費（單位部分）
交納社保費時，
借：其他應付款——社保費（個人部分）
其他應付款——社保費（單位部分）
貸：銀行存款

你的問題是，沒有計提以前的單位應付部分，個人部分計提分錄錯誤。現在要補提，
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款——社保費（單位部分）
其他應付款——社保費（個人部分）

另外：個人部分應該是從應付工資中扣除，你沒有計提這部分工資，反而將工資費用又減少了這部分金額，而且已經跨年，就不用紅字沖減錯誤的分錄，只要直接調整就行，
借：以前年度損益調整
貸：其他應收款——個人部分