客戶給公司折扣會計分錄

1. 銷售返利怎麼做會計分錄

達到規定數量贈實物，銷售返利如採用返回所銷售商品方式的，根據稅法的規定，應視作銷售處理，並計繳增值稅。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

支付銷售返利方：
借：營業費用
貸：庫存商品
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
期末對於捐贈的商品進行納稅調整。

收到銷售返利方：收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本，並要計繳增值稅，需分兩種情況處理：

（1）若供貨方開具增值稅專用發票，則：
借：庫存商品
交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
貸：主營業務成本

（2）若不開具增值稅專用發票，則
借：庫存商品
貸：主營業務成本

要想快速掌握會計分錄的正確應用，不能靠死記硬背，也不能以某一會計教材給出的舉例分錄來作為萬能的金鑰匙，可參照以下幾個方法：

1、在理解的基礎上記憶。
2、結合經濟業務往來捋順各科目之間的對應關系。
3、把所有的經濟業務歸類，找出各類經濟業務涉及的會計科目，搞清在哪裡用那些會計科目進行賬務處理。
4、聯系會計准則，結合會計科目弄清各科目核算的內容。
5、重點的掌握資產減值、公允價值變動、遞延稅項、或有負債等賬務處理。
6、理清成本歸集與分配、成本結轉、損益結轉、各項稅費的計提與核算。
7、多做一下賬務處理練習，強化記憶內容。


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2. 企業給予客戶的優惠怎麼做會計分錄

給客戶優惠貨款的會計分錄：
借 ： 應收賬款-**單位
借：銷售費用-銷售折扣費
貸：主營業務收入

3. 銷售折扣怎樣做會計分錄

第一做法是:這個3個點的折扣你不用理它怎麼做分錄,你現在收到的銀行存款是已經體現銷售折扣的,你就是這樣做分錄,借:銀行存款 362296
貸:應收賬款 362296
然後你說你十二月份還要開發票給他們的,比如你這次要120000,也就是應收他們120000元的貨款,但這次你就是開120000-11205.22=108794.78元的發票給他們就行了,專用發票是可體現銷售折扣這個數的.但是你必須提醒對方,這次發票是減扣上次的銷售折扣,他們要付款的金額為120000元,這樣才算銷售折扣
第二種做法:就是叫對方開紅字發票通知書給你們,憑紅字通知開紅字發票,再開有體現銷售折扣的發票給他們,之前在7月份做的分錄,沖紅就行的了.
最後說一句,其實你們這種等到開了發票再給予折扣,應該是折讓,但是這可以籌劃的

4. 供應商給予客戶的折扣應該如何入賬

問：供應商按全額發票開具，實際只需要客戶支付折扣的價額。請問客戶方如何入賬，如果是費用可以按實際金額入賬？那麼如果是貨物或固定資產如何進行賬務處理？ 答：《企業會計准則第14號——收入》第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。 現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。 第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。 商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。 第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。 銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。 根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。

5. 關於折扣的會計分錄

商業折扣的處理方式比較簡單，按折扣後的金額直接記賬即可，不考慮折扣的賬務處理。具體分錄與普通銷售商品時分錄一致：

借：應收賬款/銀行存款（折扣後金額）

貸：主營業務收入（不含稅金額）

應交稅費－－增值稅－銷項稅

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現金折扣
現金折扣顧名思義是以現金讓利的行為折扣，是指在商品已經銷售，為了顧客能盡快匯款而進行的折扣。

比如實際銷售商品100元，已賣與顧客。為了能盡快收到款項，此時可與顧客協定現金折扣，如20天內匯款，可打八折，只回80元即可。

現金折扣是企業為了盡快回籠資金的一種常用手段，賬務處理時折扣金額計入銷售費用：

銷售時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費－－增值稅－銷項稅

客戶折扣匯款時：

借：銀行存款（折扣後匯款額）

銷售費用（折扣費用）

貸：應收賬款（全部應收金額）

實際銷售時也有可能當期就回款，此時不通過應收賬款科目，則處理分錄為：

借：銀行存款（折扣後匯款額）

銷售費用（折扣金額）

貸：主營業務收入

貸：應交稅費－增值稅－（銷項稅）

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6. 給客戶優惠貨款的會計分錄怎麼做

給客戶優惠貨款的會計分錄：

借 ： 應收賬款-**單位

借：銷售費用-銷售折扣費

貸：主營業務收入

會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

(6)客戶給公司折扣會計分錄擴展閱讀

初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：

第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；

第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；

第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；

第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；

第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。

7. 付給客戶的回扣應怎樣作會計分錄

這個這個，給個人的還是給客戶公司的？
給個人的話不好入賬，可以變相找些其他發票入賬
給客戶公司的話，一般可以簽訂返還或者代辦協議，要對方提供相應原始憑證，入營業成本（銷售費用）下面的營銷費用或者客戶獲取（保有）成本等科目

8. 應收賬款在收款時給客戶打折了應該怎麼做會計分錄

是現金折扣還是銷售折扣。二者是不同的。
現金折扣：借：財務費用
貸：應收賬款
銷售折扣：需要開紅字發票
借：主營業務收入
應交增值稅
貸：應收賬款

9. 銷售折扣的會計分錄

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

1、商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

2、現金折扣是按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。

購貨時

借：原材料等（全價）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（全價*稅率）

貸：應付賬款

享受折扣後

借：應付賬款

貸：銀行存款（折扣後的金額）

財務費用（享受的折扣額）

3、銷售折讓是由於供應商產品質量等原因，所給予客戶的一種折扣。

購貨時

借：原材料等（全價）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（全價*稅率）

貸：應付賬款

給予折扣後，(9)客戶給公司折扣會計分錄擴展閱讀：《會計分錄資料大全》

10. 商品折扣如何做會計分錄

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:

借:應收賬款、庫存現金等

貸:主營業務收入 (折扣數據)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(10)客戶給公司折扣會計分錄擴展閱讀：

按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。

編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。