公司會計內部調查問卷分析表

『壹』 企業會計中的內部報表、外部報表和匯總報表在內容上有什麼區別

內部報表是你公司真實的情況，而外部報表就是你公司對外的一些參數。匯總表就是結合內外報表的情況進行綜合。對你老總也就報你的內部報表就行了，給多了他也不清楚，反而把他弄糊塗了。對你的財務主管方面的人就全部報，他可以根據公司的實際做出相應的分析。而對外就只報外部報表就行了

『貳』 關於某企業內部會計人員管理調查報告

中小企業是國民經濟的重要組成部分，對全市經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用，然而多數企業單純追求銷量和市場份額，忽視財務管理的核心地位，企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。為此，市企業服務局組成調查組對全市中小企業財務管理現狀進行了調查。通過調查發現，受多種因素制約，我市中小企業在財務管理方面存在一些不容忽視的問題，必須引起高度重視。 一、全市中小企業基本情況 建市以來尤其是黨的十六大以來，我市企業發展迅速，經濟總量迅速擴大，整體素質明顯提高，已形成了化工、食品加工、特種玻璃及電光源、機械設備製造、紡織、林紙及林板、冶金建材、電力等優勢產業。據統計，2005年底全市中小企業完成增加值149.5億元，營業收入超千萬元的中小企業達431家，超億元的企業達51家。截至今年6月底，中小企業總數已達8922家，完成增加值68.8億元,佔全市經濟總量的34.4%，吸納城鎮下崗失業人員2.2萬人,成為安置下崗職工的主渠道。 本次調查採用發放《河南省中小企業財務管理現狀調查問卷》和深入企業現場調查兩種方式，共調查企業3358家，佔全市企業總數的37.6%。 二、中小企業財務管理中存在的主要問題 近年來，我市中小企業雖然發展較快，但因其生產規模小、資金和技術構成較低、受傳統體制和外部宏觀經濟等因素影響，使得中小企業在財務管理方面存在著不容忽視的問題，主要表現在： ⒈融資困難，周轉資金嚴重不足 資金是企業生存和發展不可或缺的資源，但融資難、擔保難仍是制約當前中小企業發展最突出的問題。據統計，今年上半年我市申請貸款的中小企業資金缺口高達4.6億元，多數企業反映資金嚴重短缺，而融資又異常困難。究其原因，中小企業自身存在負債過多、融資成本高、風險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業銀行普遍推行「信貸終身負責制」，使銀行信貸人員在投放貸款時十分謹慎。基層金融機構授權、授信制度不適應中小企業發展的要求，對中小企業的信貸業務逐漸萎縮。中小企業普遍規模小，小額放貸成本高，難以對銀行形成吸引力，銀行的大部分貸款青睞大客戶，導致中小企業資金周轉非常困難。此外，國家的優惠政策向中小企業傾斜少，也是中小企業融資難的重要原因。 ⒉財務控制薄弱，缺乏科學性 當前，我市中小企業普遍存在財務控制薄弱的現象，主要表現在：一是對現金管理不嚴，導致資金閑置或不足。調查發現，能嚴格執行現金管理制度的企業只有1276家，僅占被調查企業的38%。不少企業認為現金越多越好，大量現金未參加生產周轉，造成現金閑置浪費。還有些企業的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產，無法應付經營急需的資金，使財務陷入困境；二是應收賬款周轉緩慢，資金回收困難。多數企業沒有建立嚴格的賒銷制度，缺乏對客戶進行有效的資信調查和信用評價，更缺乏有力的催收措施，大量應收賬款不能兌現或形成呆賬，流動資金緊張，生產舉步維艱；三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業在生產經營活動中缺乏深入的市場調查，盲目生產，生產出的產品沒市場，存貨積壓，佔用大量資金，輕者影響資金運營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉失靈，直至停產；四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關注現金流，一旦資金鏈出現問題，無法挽救。 ⒊管理模式僵化，管理觀念陳舊 中小企業典型的管理模式是所有權和經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，表現出企業領導者集權現象嚴重。現場調查發現，多數管理者思想落後，管理能力差，僅憑經驗和感覺管理，缺乏對財務管理理論方法的認識和研究，更缺乏現代財務管理觀念，經常出現企業財產與個人家庭財產互相佔用的情況，使其職責不分，越權行事，財務管理混亂，財務監控不到位，會計信息失真，財務管理失去了在企業管理中應有的地位和作用。 ⒋財務人員素質偏低 調查發現，我市中小企業財務人員素質總體偏低，本次共調查會計人員1707人，近三年接受2次以上培訓的僅佔32.6%，具有大專及以上學歷的僅佔36.4%，持證（會計證、會計電算化證）上崗會計人員僅占被調查人數的37.8%，專職會計只有60.2%。由於財務人員長期不接受培訓，文化層次普遍偏低，理財觀念滯後、理財知識欠缺、理財方法落後。 此外，企業財務管理問題還表現在有些企業財務檔案管理水平低。在所調查的企業中，財務檔案立卷歸檔管理較好的790家，僅佔23.5%，多數企業財務檔案管理不達標，有的小企業的財務檔案像堆廢紙一樣存放，財務資料極容易丟失，進而影響相關經濟活動的繼續開展和經濟糾紛的順利解決。 三、解決中小企業財務管理問題的主要措施 隨著改革的深化和市場經濟的完善，市場競爭更加激烈，中小企業的財務管理問題將顯得更加突出，財務管理的工作任務將更加艱巨，必須採取得力措施認真加以解決。 ⒈加強企業管理，提高管理水平 一是提高認識，要真正認識到管好、用好、控制好資金不單是企業財務部門的職責，而是關繫到企業的各個部門、各個生產經營環節，把強化財務管理尤其是資金管理貫徹落實到企業內部的各環節、各個職能部門。二是提高資金使用效率，要充分預測到資金回收和支付的時間，實現資金運用和來源的有效結合、流動資金和固定資金的合理分配，使資金的使用達到最佳效果。三是積極融通資金，要樹立現代融資意識，根據企業自身特點選擇適當的融資方式。 ⒉加強財會人員隊伍建設，提高全員管理素質 根據《會計法》的有關要求，對財會人員進行專業培訓和政治思想教育，不斷提高自身的綜合素質，特別要加強財會人員職業道德和職業紀律教育，增強財會人員的監督意識，認真履行好會計監督制度的職責。同時注重財會人員知識的更新，要根據企業會計核算方法不斷更新的實際，自覺把各種自動化程序引入到企業會計管理中。 ⒊科學投資決策，降低投資風險 自有資金不足加之籌資困難，決定了中小企業在投資時必須慎之又慎，把投資風險降到最低。中小企業投資要以對內投資為主，重點應投在以下三個方面：一是對新產品試制投資，不斷有適銷對路的新產品上市，使企業在市場競爭中始終處於不敗之地；二是對技術設備更新改造投資，使企業的設備始終處於一種具有競爭力的狀態，永葆前進的動力；三是對人力資源尤其是在管理型人才和技術型人才的投資，一方面可以採用招聘的方式引進人才，一方面通過對內部現有人員的培訓，提高技能和素質，不斷更新知識、更新觀念、更新技術，以適應日益激烈的市場競爭的需要。 ⒋關注政策環境變化，增強企業核心競爭力 要密切關注政策環境的變化，主動適應國家宏觀調控，在新的市場環境中求生存、謀發展，隨時了解市場變化，密切關注市場上的現有產品和消費動向，以中小企業良好的服務、靈活的機制、快捷的應變能力，及時調整產品結構，改變生產方向，實施技術創新，滿足消費者的需求，鞏固和穩定擴張市場佔有率，不斷擴大中小企業的生存空間。 四、建議 ⒈進一步完善有利於中小企業融資的優惠政策。2003年1月1日實施的《中華人民共和國中小企業促進法》無疑改善了中小企業的生產經營環境，極大地促進了中小企業的發展，但配套的法律法規尚未完善，一些如利率管制等對中小企業貸款不利的政策仍在實行，應盡快完善有關融資的優惠政策。 ⒉加快中小企業信用擔保體系建設步伐。目前中小企業信用擔保體系建設已全面啟動，並取得了重要進展，但仍需加快步伐，進一步規范和完善，注意信用擔保和建立其它社會化服務體系結合起來，為中小企業融資提供形式多樣的服務。 ⒊定期開展法律、法規和業務知識的培訓，政府有關部門要根據各自的職能有針對性地開展企業經營者、會計人員、管理人員的短期培訓，幫助其提高政策、業務、理論水平。 ⒋加大社會監督力度。財政、稅務等部門要加強對中小企業財務的監督，促其健全機構，配備合格的會計人員，對不配合的企業採取處罰措施，對沒條件建賬的企業，指定由社會中介機構代理其賬務。同時，社會中介機構要充分發揮應有的作用，會計師事務所、稅務、工商等部門相互溝通，形成合力，共同維護良好的經濟秩序。 此外，要加強對中小企業的服務指導。對創業初期的中小企業，政府要幫助他們選擇合適的行業，大力改善投資環境。如為企業提供較為完善的市場調研及行業前景分析，盡量減少投資盲目性。

『叄』 會計方面（公司調查報告）

××××廠×度量本利報表分析

200×年×度我廠完成產品產量××××，較上年同期產量××××凈增××××，增幅為××××%；本期銷量××××，同比上年同期銷量××××凈增××××，增幅××××%；調撥額××××萬元，較上年同期××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%；實現利稅 ××××萬元，較上年同期××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%；實現利潤××××萬元，較上年同期××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%。順利較好的完成了各項經濟指標，現就有關情況簡略分析如下：
一、 銷售情況分析
本期銷量較上年同期凈增××××，增幅××××%。高中檔產品銷量大幅增長，有部分低檔產品銷量減少，但總體銷量呈上升趨勢,其中：
××××系列年度銷量××××，較上年同期××××凈增××××，增幅為××××%，增長較大的有：其中××××同比凈增××××.
××××系列年度銷量××××，較上年同期××××凈增××××，增幅為××××%。其中××××凈增××××箱。
本期產品銷售收入××××萬元，較上年同期凈增××××萬元，增幅××××%。××××系列本期銷售收入為××××萬元，占整個銷售收入的××××%，較上年同期銷售收入××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%，其中××××凈增××××萬元。收入大幅增長的主要原因如下：
（1） 量差的影響
本期銷售產品數量較上年同期凈增××××，因銷售數量增加而增加銷售收入××××萬元[（××××-××××）*××××]（按上年同期平均單位銷售收入計）。
（2） 價差的影響
本期銷售收入增幅高於銷售數量增幅××××個百分點，高中檔產品銷售數量百分比要高於同期，如××××系列銷售數量占××××%高於同期的××××%，××××系列銷售數量占××××%高於同期的××××% 而低檔產品銷售百分比要低於同期，如××××系列銷售數量占××××%低於同期的××××%，因此表明本期銷售品種結構大大高於上年同期。本期平均單件銷售收入為××××元，較上年同期××××元，平均單件凈增銷售收入××××元，因平均單件銷售收入增加而增加銷售收入××××萬元{公式}。平均單件收入的提高主要體現在××××系列銷量大增，××××系列增加銷售收入××××萬元。
二、 稅金情況分析
本期實現利稅××××萬元（其中消費稅××××萬元，增值稅××××萬元），較上年同期實現「兩稅」 ××××萬元，凈增××××萬元，增幅為××××%，其「兩稅」大幅增長主要原因分析如下：
（1） 消費稅
本期實現消費稅××××萬元，較上年同期××××萬元，凈增××××萬元，增幅為××××%，其中××××系列卷煙增加消費稅××××萬元，××××系列卷煙消費稅××××萬元，其他系列減少消費稅××××萬元。本期消費稅大幅增長主要原因具體因為：
（A）本期銷售收入增加××××萬元，因銷售收入增加而增加消費稅××××萬元[公式]（按上年同期平均消費稅稅率計算）。其中因××××系列增加銷售收入××××萬元，而增加消費稅××××萬元[公式]；因××××系列增加銷售收入××××萬元，而增加消費稅××××萬元[公式]。上述兩大系列共計增加消費稅××××萬元。
（B）本期產品銷售結構大大高於上年同期，加上××××因素，高於上年同期××××個百分點，而增加消費稅××××萬元[公式]。
（二）增值稅
本期實現增值稅××××萬元，較上年同期實現增值稅××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%。其增長主要原因為：本期銷售收入凈增××××萬元，因而增加銷項稅額××××%=××××萬元，故本期應交增值稅大幅增長，本期采購部門購貨發票及時到位，加強進項稅金發票管理，及時審核入帳，本期進項抵扣稅金××××萬元較上年同期××××萬元增加××××萬元。
本期入庫稅金為××××萬元，較上年同期××××萬元凈增××××萬元，增幅為××××%，從增幅比例來看，入庫稅金的增幅還是要低於實現稅金的增幅，從入庫稅金凈增量來考慮，×月份部分稅金可以考慮進行適當延期（去年×月份消費稅××××萬元延期兩個月，增值稅××××萬元延期了一個月，購銷中心×月份應入庫的所得稅××××萬元延期了三個月）。
三、 成本情況分析。
本期緊緊圍繞結構調整這條主線，實現產量××××，佔全年計劃產量的××××%，較上年同期的××××增加××××箱，增幅為××××%。由於受品種結構和產量提高的影響，生產總成本××××萬元，較上年同期的××××萬元增加××××萬元，增幅為××××%。本期產品得以大幅提高，主要表現如下：
1．××××系列的品牌集中度得以進一步提高，本期××××系列實現產量××××，占總產量的××××%，較上年平均的××××%上升了××××個百分點；本期××××系列生產總成本為××××萬元，占總成本的××××%，較上年平均的××××%上升了××××個百分點。其中：
（1）、××××系列實現產量××××，占總產量的××××%；較上年平均的××××%上升了××××個百分點；生產總成本為××××萬元，占總成本的××××%，較上年平均的××××%下降了××××個百分點。
（2）、××××系列實現產量××××箱，占總產量的××××%；較上年平均的××××%上升了××××個百分點；生產總成本為××××萬元，占總成本的××××%，較上年的××××%上升了××××個百分點。
2．本期××××產量為××××，占總產量的××××%，較上年平均的××××%上升了××××個百分點。
若剔除品種結構的影響，按可比產品成本口徑計算，本期可比產品成本比上年節約××××萬元，其中：原料增長××××萬元，主要材料節約××××萬元，製造費用節約××××萬元。現就本期成本同期對比與同行對比分析如下：
1、 同期對比分析如下：
本期總產量較上年同期增加××××箱，本期生產總成本較上年同期增加××××萬元。具體為：
（1）量差的影響---本期產量比上年同期增加××××，按上年同期平均單件成本××××元計算，而增加成本××××萬元。
（2）價差的影響---本期因品種結構提高，單件平均成本為××××元教上年同期增加××××元，由此而增加成本××××萬元。
2、 原料部分
本期原料部分的總成本為××××萬元，占總成本××××%較上年平均××××%，上升了××××個百分點，主要是因為品種結構提高和原料的單位實際耗用價格上升的影響。
（1） 原料---本期原料單位金額為××××元，較上年平均的××××元增加××××元，除了品種結構提高外，原料的單位實際耗用價格也比上年上升。
（2）原料經費---本期單位原料經費為××××元， 較上年平均的××××元增加××××元。
3、主要材料部分
本期主要材料部分的總成本為××××萬元，占總成本××××%較上年平均××××%，上升了××××個百分點，主要是因為品種結構提高的影響。
（1）××××耗用---本期××××耗用與上年平均數基本持平，只是××××單件耗用為××××個，較上年平均的××××個元增加××××，主要是本期××××的產量占總產量的比重高於上年平均，由此單箱而增加××××支。
（2）材料價格---因品種結構提高單位材料價格為××××元，較上年平均的××××元增加××××元，但按可比產品成本計算，本期因材料價格的下降而節約××××萬元，其中：××××系列本期主要材料成本節約××××萬元，××××系列本期主要材料成本節約××××萬元。
4、製造費用
本期製造費用的總成本為××××萬元，占總成本××××%較上年平均××××%，下降了××××個百分點。按可比產品成本口徑計算，本期可比產品的製造費用節約××××萬元。主要為品種結構的提高，因我廠對製造費用採用的分配方法是化分為標准產量的定額比例法，品種結構提高而使分配到具體牌號的製造費用下降。同時因為製造費用相對固定，隨著產量的提高單位分配的費用相對要少些。在製造費用的四個成本項目中，除工資及福利費因預提的原因比上年平均數有所增加外，其它兩個項目均有一定程度下降，其中：燃料與動力單件耗用金額為××××元，較上年平均的××××元下降了××××元；車間經費單箱耗用金額為××××元，較上年平均的××××元下降了××××元。
3、 同行業對比分析如下：
本期我廠單件生產成本為××××元，較同行業平均單件生產成本××××元高出××××元。其中××××耗用××××元，相比同行業平均××××元高出××××元；其中主要材料單位消耗××××元，相比全行業平均單箱消耗××××元高出××××元，××××每單位消耗××××元，相比行業平均××××元高××××元，××××相比高××××元。××××元以上的產品生產成本相比全行業平均單件成本低××××元，其中××××單位消耗××××元，比全行業平均高××××元，主要材料單件消耗××××元，比全行業平均單件消耗××××元低××××元，××××消耗相對持平，製造費用單件消耗高××××元；××××—××××元的中檔產品，我廠單件生產成本為××××元，相比全行業單件生產成本××××元，高出××××元，其中××××消耗相差不大，主要是材料相差很大，其中××××每單箱相差××××元，另外就是製造費用相比高××××元；××××—××××元的產品，我廠單箱成本為××××元，相比高××××元，其中××××單箱消耗高××××元，主要材料單位消耗高××××元，製造費用單箱低××××元，這與我廠製造費用分攤有一定因素。
（詳見表1）略
四、 利潤情況分析
本期實現利潤××××萬元，因本期已預提購買指標××××，單價××××元，共計××××萬，以及預提效益工資××××萬元，若扣除以上兩因素，實際利潤可達××××萬元。上年同期報表反映利潤××××萬元，工業埋藏利潤××××萬元，商業埋藏利潤××××萬元，因此同期實際利潤為××××萬元。本期實際利潤較上年同期減少××××萬元，減幅為××××%，其主要原因分析如下：
（1） 由於××××因素。
本期高附加值產品銷售較上年同期大增，銷售產品結構優於同期，銷售收入較上年同期凈增長××××萬元，其中××××系列凈增長××××萬元，××××系列凈增長××××萬元。因此，銷售結構的優化為增加利潤總額奠定了基礎。
（2）、本期期間費用為××××萬元，較上年同期××××萬元凈增××××萬元。其中銷售費用為××××萬元，若扣除××××萬元購買指標款為××××萬元，相比同期××××萬元凈增××××萬元；管理費用本期為××××萬元，若扣除預提效益工資××××萬元及防洪基金、四小稅××××萬元後為××××萬元，同比凈增××××萬元；財務費用與同期相比下降××××萬元。
五、 虧損品牌本量利分析。
從本月量本利報表中可以發現我廠所有低檔產品都處於虧損狀態，其中銷售毛利小於零的產品有××××等品牌，這幾個品牌最有可能被××××取消生產。以××××來分析，其銷量在低檔產品中僅次於××××，屬於市場銷量較好的品牌，其單件不含稅出廠價為××××元，單件銷售成本××××元，單件承擔的稅金及附加為××××元，因此單件毛利-××××元，虧損較大，與其他品牌比較××××成本偏高，出廠價偏低，其成本與××××相當，但出廠價卻比××××低××××元，對於該品牌來講可以適當試探性提高出廠價，但幅度不能過大，因為該檔次的產品消費群體對其消費價格相對敏感，價格的提升對銷量會有明顯的影響，由於該產品銷量較大，其價格至少不能低於其底價即單件不含稅出廠價為××××元（單件底價=單件成本+單件稅金及附加）。為了使該品牌有一定的獲利能力，主要還應該想辦法降低其生產成本，若在單適當提高1元的基礎上，可以以其單件生產成本××××元為目標成本{目標成本〈=出廠價-稅金及附加-期間費用=，即在單件出廠價提高××××元情況下，同時單件生產成本降低××××（公式）元確保有利可圖。從佔領市場角度出發，我廠還應進一步加強聯營生產力度，縮減低檔產品的生產，況且我廠低檔品種相對過雜，比如只保留××××，銷量較低，而價格又低於底價的產品應盡量採取聯營形式。

××××年×月×日

『肆』 財務調查表範文

調查表法

其主要內容是：稅務稽查人員根據自己對內部控制制度的理解，針對各項具體的控制措施事先擬定一系列的問題，並列在表上請被稽查單位有關人員回答，藉以稅務稽查某項控制措施是否存在，並以此作為評價被稽查單位內部控制制度是否健全的依據。調查表法的運用標志著稅務稽查人員開始以一種模式化、系統化的觀念評價企業(特別是大型企業)的內部控制制度。

內部控制制度調查表是由事先擬定的一系列問題所構成，提出問題的恰當與否，直接關繫到採用這種方法能否達到預期的目的。因此，在提出調查問題時，應注意以下幾點。

(1)避免提出籠統的問題。調查表要求回答的是有關被稽查單位內部具體的控制措施，因此，提出的問題也應具體明確。例如，「銷售發票是否經過審核」這個提法就不如「銷售發票是否經過部門負責人審核」這種提法具體明確。後者不僅可以了解到是否有「審核」這項控制措施，還可為評價這項控制措施是否合理提供切實的依據。

(2)避免提出雙重意義的問題。雙重意義的問題就是將詢問兩種或兩種以上相類似的問題合並在一起提問。如「材料采購是否以請購單為依據並經過部門負責人批准?」這就屬於雙重意義的問題。這樣的問題對於以請購單為依據但無需批准就進行采購或不以請購單為依據但需經過批準的企業，都很難作肯定或否定的回答。一般應將這類問題分成兩個問題提出。

(3)避免提出誘導性問題。在回答問題時，調查對象可能因誘導性問題而產生某種傾向性，從而使答案不能客觀地反映實際情況。因此調查表中的問題應以中性的形式表達出來，避免傾向性。例如，「明細賬要定期與總賬核對，是嗎?」這種提問方式就使人認為明細賬與總賬核對是必須的，因而會不顧本單位情況如何都作肯定的回答。

(4)避免直接詢問與財務信息正確性或經濟業務合法性有關的問題。調查表要求回答的是內部控制制度中具體的控制措施是否存在，而不是財務信息是否正確，或經濟業務是否合法，因此，調查表就不應涉及這方面的問題。

稅務稽查人員是為了解具體控制措施是否存在而設計和使用調查表的，因此，必須選擇熟悉或具體進行業務處理的人員填寫調查表，以保證答案的真實、准確。在收回調查表後，稅務稽查人員應立即進行整理，對有疑問的地方及時向調查對象作進一步的詢問了解。

調查表法的優點是：

(1)能夠較深入地了解到具體控制措施；

(2)由於調查事項是事先擬定，一般不會遺漏所需了解的情況：

(3)調查表可以由不同部門的不同人員同時填寫，可以保證答案的可靠性；

(4)對調查問題的否定答案反映了內部控制制度存在著缺陷，便於稅務稽查人員作進一步調查分析。

當然，由於調查內容限於調查表內，因此稅務稽查人員難以了解到其他方面的有關信息，這是調查表法的主要缺點。

『伍』 有關會計的問卷調查

A;2.ABCFG;3.B;4A;5我認為會計事務所是一種社會監督體制，但不具有強有力的強制性，雖然他出具審計報告，但由於他的定價不具有統一性，所以對其真實可靠性持一定懷疑，但不是絕對

『陸』 企業內部會計控制的案例分析

A公司在內控方面存在的缺陷主要有：
（1）貨幣資金業務的不相容崗位未分離，違反貨幣資金的收付和控制貨幣資金的專用印章不得由一人兼管、出納人員應與貨幣資金的稽核人員相分離的要求。
（2）銷售與收款業務的不相容崗位未分離或內控失效，違反開具發票與發票審核崗位應當分離，編制銷售發票通知單與開具銷售發票分離的要求。
B公司在銷售與收款內部控制中存在的缺陷有：
（1）沒有根據批準的訂單編制消瘦通知單；
（2）銷售單不應由倉庫編制，也不能代替裝運憑證；
（3）貨物的發貨與裝運職責不應由同一部門承擔；
（4）會計部門開具銷售發票時沒有核對裝運憑證、銷售單和商品價目表；
（5）負責銷售賬和收款兩項不相容職務不應由一人辦理；
（6）沒有對銷售與收款業務進行獨立稽核。

『柒』 財務部的工作分析調查表必須要有哪些內容

財務部門工作分析調查問卷

本調查問卷的目的在於對您所擔任的職位
（或崗位）
進行了解和分析。
請您本著認真負
責的態度，
根據您所擔任的職位
（或崗位）
的實際情況，
客觀、
如實地填寫，
謝謝您的合作！
問卷的結果不會對您本人和您所在部門有任何影響，請不必顧慮。

一、個人基本情況

姓名

所在部門

職
務

進入單位時間

性別

學歷

職
稱

擔任本崗位時
間

直接上級

直接下級

二、工作基本情況

1
、正常的工作時間每日從
______
開始，至
_________
2
、上下班時間是否隨業務情況經常發生變化？

A
經常
B
有時
C
偶爾
D
從不

3
、所從事的工作是否忙閑不均？
A
是
B
否

4
、若工作忙閑不均，最忙時發生在什麼時間？
__________________________
5
、每周平均加班時間為
_____
小時。

6
、本地外出平均每周
____
次，每次平均需要
_____
小時。

7
、外地出差平均每月＿次，每次平均需要＿天。

8
、您的工作方式
______
A
有關工作的程序和方法均由上級詳細制定，
遇到問題時隨時請示上級解決，
工作結果需報
上級審核
B
分配工作時上級只指
出要點，
工作中上級不經常指導，
但遇到問題時可直接或間接請示上級，
工作結果上級僅審
核要點
C
分配任務時，
上級只說明要完成的任務或達
到的目標，工作的方法和程序均由自己決定，工作結果只受上級原則審核

9
、您在工作中
______
A
工作中時常做一些決定，一般不影響其他人

B
工作中時常做一些決定，對相關人員有一些影響

C
工作中時常做一些決定，對本部門有影響，但一般不影響其他部門

D
工作中時常做一些決定，
對自己所在部門和相關部門有影響
E
在工作中
要做出重大決定，對整個單位有重大影響

10
、在工作中你要做計劃的程度
_______
A
在工作中無需做計劃

B
在工作中需做本職位的工作計劃

C
在工作中需經常做本部門的工作計劃

D
在工作中需要做本部門的工作計劃

E
在工作中需要做整個單位的整體計劃

11
、你在工作中所接觸的信息為以下哪種？

A
原始的、未經加工處理的信息

B
經過初步加工的信息

C
經過高度綜合的信息

三、工作描述部分

填寫說明：

1
請盡量明確列出本職位的職責，
並根據您自己的認識對其重要程度加以排序
,
同時標明在各
項職責上所耗費時間的百分比，

2
工作所需信息一欄請填寫您從事該項工作時必須從業務或財務部門獲取的資料、憑證、原
始表單等。

3
工作產出一欄請填寫您完成該項工作後所形成的表單、憑證、賬目等。

主要工作內容

佔用時間比
例

重要性

工作所需信
息

信息來源

工作產出

提交對象

四、工作關聯

（您在從事本職工作時，與其他哪些部門哪些職位發生哪些聯系？並請列舉
具體事項、關聯內容）

接觸部門

人員及職務

具體事項

本部門內

公司內其他部門

遼漁下屬其他單位

其他機構（其他公
司、
機關、
銀行等）

五、錯誤分析