公司內部往來會計分錄
總公司賬套一般會在「其他應收款」科目中設置「應收某分公司」二級科目，而分公司賬套則在「其他應付款」科目中設置「應付總公司」。
總公司向分公司撥款，會計處理為：
總公司賬套
借：其他應收款——某分公司 100
貸：銀行存款 100
分公司賬套
借：銀行存款 100
貸：其他應付款——總公司 100
2.分公司向總公司上交資金時，會計處理為：
總公司賬套
借：銀行存款 100
貸：其他應收款——某分公司 100
分公司賬套
借：其他應付款——總公司 100
貸：銀行存款 100
由於總公司賬套的「其他應收款——某分公司」的科目余額永遠等於分公司賬套的「其他應付款——總公司」余額，所以在出具公司的匯總財務報表（總分支機構匯總報表）時，兩個科目剛好可以互相抵消。
Ⅱ 公司內部的往來款會計分錄怎麼做
你好！往來款是指企業在生產經營過程中，因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系的資金數額
內部往來業務是集團公司和各子公司發生的業務往來。
內部往來科目是指(也就是這類業務涉及的會計科目有)：應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。
比如是總公司：現分公司從總公司調貨：
總公司處理：
借：內部往來-分公司(此時是總公司的債權性質)
貸：存貨
分公司：
借：存貨
貸：內部往來-總公司(此時是分公司的債務性質)
Ⅲ 公司賬戶之間的往來賬款會計分錄
公司賬戶之間的往來賬款會計分錄：
銷售商品時的會計分錄為：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
因為銷售而應付的話則就是
借：原材料（或者是庫存商品等等）
貸：應付賬款
而其他應收應付款一般是指不是企業因主要的經濟活動形成的應收應付款項。比如說公司借給職工的錢則就是
借：其他應收款
貸：銀行存款或者庫存現金
應付也是差不多的。
往來款項就是指應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款。這個的分錄是不盡相同的。比如說你是因為銷售而應收的款項。
Ⅳ 母公司與子公司內部往來的賬務處理
1、母公司匯錢給子公司
母公司分錄：
借：其他應收款
貸：銀行存款
子公司分錄：
借：銀行存款
貸：其他應付款（短期借款）
2、如果子公司員工的工資是母公司發的，子公司這邊不要重新做一份工資表，只要通過往來科目核算就行，但個人所得稅要據實扣繳。如：
母公司分錄：
借：其他應收款--代發工資
貸：銀行存款
子公司分錄：
借：應付工資
貸：其他應付款--母公司代墊工資
其他應付款--代扣代繳個人所得稅
(4)公司內部往來會計分錄擴展閱讀：
「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。
企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目。
收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。
財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時，借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。
企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。
企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。
對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。
經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。已確認並轉銷的壞賬損失。
如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。
其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。
Ⅳ 請問往來款怎麼做會計分錄
給分公司支付往來款時
借:內部往來 1000
代:銀行存款等 1000
給其他公司付往來款時
借:其他應收款 1000
代:銀行存款 1000
Ⅵ 內部轉賬單是什麼會計分錄
內部轉賬的話，做賬如下：
轉出公司：
借：應收賬款-轉入公司 (內部往來)
貸：收入 (售價)
應交稅費(同樣要交稅)同時：
借：成本(視同銷售成本)
貸：庫存商品轉入公司：借：庫存商品
應交稅費 貸： 應付賬款 轉出公司(內部往來)
如果是同一個公司在同一個市范圍內，可以不做銷售，直接：借：庫存商品_A倉庫 貸：庫存商品_B倉庫
Ⅶ 關於內部往來的會計分錄
不管有無直接業務往來的，根據需要進「應收或應付」、「其他應收或應付「
要在多方企業之間銷往來帳，必須出具三方或多方委託協議書。
Ⅷ 總公司與分公司的內部往來賬怎麼做分錄
總公司賬套一般會在「其他應收款」科目中設置「應收某分公司」二級科目，而分公司賬套則在「其他應付款」科目中設置「應付總公司」。
1.分公司向總公司上交資金時，會計處理為：
總公司賬套借：銀行存款 100
貸：其他應收款某分公司 100
分公司賬套
借：其他應付款總公司 100
貸：銀行存款 100