代理記賬公司的會計賬務處理
頂呱呱財務管理有限公司提示：
（一）、稅務咨詢
業務范圍：為企業辦理有關稅務策劃、涉稅審查、匯算清繳等業務。
服務對象：稅務方面涉及很多復雜且多變的法規和實務問題，在稅務辦理、計算、清繳等方面有疑難的企業都是我們的服務對象。
（二）、財務咨詢
業務范圍：企業財務制度、財務運營及財務分析的每個財務環節企業所有疑難問題 。
服務對象：所有需要提供財務技術支持的企業。
具體服務內容：
1、代為設計財會制度
2、成本核算流程設計及實施
3、提供常年財會顧問
4、提供績效評價，進行經濟活動分析
（三）、代辦證照
業務范圍：代辦各種工商、稅務、組織機構代碼證等相關證照。
服務對象：新設、變更企業
具體服務內容：
1、代理申辦營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證
2、代理申辦一般納稅人資格認定，稅收減免證
3、代理申辦減免稅和出口退稅，延期交稅
（四）、會計代理
業務范圍：代建賬、記賬、稅務代理及清理亂賬等。
服務對象：新設企業及有建帳、記帳需要的企業
具體服務內容：
1、代建新帳、代理記帳、編制會計報表
2、代理稅務注冊、變更、注銷登記、代理申報納稅
3、清理亂帳 4、專項資金撥付使用情況
2. 代理記賬會計公司賬務處理
和做內賬一樣的啊
3. 代理記賬費用如何入賬
4. 代理記賬公司的會計很多都不清楚工廠的實際情況，請問他們是怎麼做賬和結賬的呢
代理記賬公司一般是根據業務發生的單據做賬的，至於他們怎麼做成本核算的，也是可以根據當月單據發生情況計算出來的。
舉個列子：
假設一家小型電子企業
當月實現收入100萬元（開具的發票資料顯示電子產品100件，單價1萬元）；
成本80萬元（根據開票100件，結轉成本，成本單價0.8萬元，成本單價怎麼算的，後續介紹）：
費用10萬元，根據工資，其他發票等核算得出；
生產成本怎麼核算，其實很多代賬公司做賬的都是小型單位，一般這些單位存貨有這些特點：
1）每月結存的原材料、在產品、產成品都很少，所以會計處理上一般不保留，存貨賬實差異在可容許的范圍，這類公司成本核算，每月根據購進材料（直接材料），發放工資（直接人工），電費，機械折舊等（製造費用）作為完工產品總成本，因無庫存，完工產品就是銷售產品，依據上例，即庫存台賬為
月初0+當月入庫100-當月銷售100=月末結存0）
所以，代賬會計不去工廠，也能算出成本。
2）每月結存的產成品是固定的，材料和在產品無，那也能算出，假設每月結存產品20件。
月初20+當月入庫100-當月銷售100=月末結存20）
庫存產品保持不變，銷售產品成本即完工產品成本。
3）工廠每月提供一份產成品庫存檔點表，原材料和在產品無，根據庫存檔點表也能算出。
以上三種情況一般有經驗的會計人員前期稍作了解就都清楚，知道使用哪種方法。一般差異可在容許范圍之內，當然也有代賬會計水平差的，差異就會很大。
至於進項轉出，可以根據購進發票上產品情況，比如購買的是食品，明顯是用於職工福利，那就要進項轉出，這同樣不需要親自到工廠。
至於還有的根本沒調整，需要根據實際情況具體問題具體分析。
希望以上能為你解惑！
5. 找了一家代理記賬公司上班，但是他們的賬務處理都不是很規范，要不要辭職呢
建議還是辭職吧 找個正規的單位 ，代理記賬 好多要在稅務局實名認證 ，出了問題 ，你就有不良記錄了 。
6. 代理記賬公司會計管理制度
代理記賬的業務規范制度如下：
一、簽訂《代理記賬委託協議書》
委託人委託本公司進行代理記賬時，應當在互相協商的基礎上，簽訂書面委託協議。
委託協議除具有法律規定的基本條款外，還要包含以下內容：
1、委託人、受託人對會計資料合法、真實、准確、完整應承擔的責任。
2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續；
3、編制和提供會計報表的要求；
4、會計檔案的保管要求；
5、委託人、受託人終止委託合同應當辦理的會計交接事宜。
二、雙方的義務責任及權利
（一）代理記帳委託人應履行的義務
1、對本單位發生的經濟業務，必須填制或者編製取得符合國家統一會計制度規定的原始憑證；
2、應當配備專業人員負責日常貨幣收支和保管；
3、及時向本公司提供合法、真實、准確、完整的原始憑證和相關資料；
4、對本公司退回的，要求按照國家統一會計制度規定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充；
5、承擔《代理記帳委託協議》中約定的責任。
（二）本公司應履行的義務
1、遵守會計法律和法規以及國家統一會計制度，依法履行職責；
2、對在執行業務中知悉的商業秘密，負有保密義務；
3、對委託人示意做出不當的會計處理，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規規定的要求應當拒絕；
4、對委託人提出的有關會計處理原始問題負有解釋的責任；
5、承擔《代理記帳委託協議》中約定的責任。
三、代理記帳的操作規范
1、根據會計業務需要配備專業會計人員，非會計專業人員，不得從事代理記帳工作。
2、代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據客戶要求另行委派至用戶滿意為止。
3、定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，並加以改進。
4、依法制止客戶示意作不當的會計處理或提供不實的會計資料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。
5、代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等資料應按約定的時間提交委託單位。
6、承接代理記帳業務時，必須向客戶說明代理范圍、代理責任、雙方權利義務和收費標准，不得以個人名義承接業務或擅自收費。
7、不得在委託單位或通過委託單位獲取代理收費以外的任何利益。
8、代理記帳人員定期參加會計業務的培訓。
9、會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。
沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。
接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。
四、檔案管理制度
1、對委託單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。
處理完畢後，應按規定及時返還委託單位，對代理業務形成的會計憑證、會計帳冊、財務會計報告等會計資料應整理歸檔，以備需查時用。
2、對每一客戶建立檔案，並由專人保管，內容包括：用戶概況、代理記帳協議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務報表等交接驗收記錄。
3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。
對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應當予以扣留，並及時向單位領導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。
對記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。
4、歸檔過程中如果發現對外送報的財務報告有錯誤，應當及時辦理更正手續。
除更正本單位留存的財務報告外，並應同時通知接受財務報告的單位更正。
錯誤較多的，應當重新編報。
5、每季度由監督部檢查檔案管理工作並匯總至經理辦公室。
財務會計管理制度
第一條、根據會計法、會計基礎工作規范和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。
第二條、財務會計管理基本要求
(一)會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會計證，並在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。
（二）會計機構設置及崗位要求：(1)總審復核崗位（會計機構負責人）1個，由會計師或注冊會計師擔任；(2)會計核算操作員崗位（收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位）若干個，由初級及以上會計從人員擔任；（3）客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯系和咨詢工作。
（三）會計核算基本要求：（1）會計年度自公歷1月1日起至12月31日止；（2）會計核算以人民幣為記賬本位幣；(3)採用借貸復式記賬法,會計科目和核算方法以《企業會計准則—應用指南》為主；(4)原始憑證是記賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備,合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,不得有塗改.一切原始憑證經審核無誤後,才能填制記賬憑證,據以記賬；
(5)財會人員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,塗改或用褪色葯水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,採用劃線更正或紅線更正.憑證,賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關會計報表,賬冊,會計憑證保存年限按規定辦理，使用財務軟體電腦記帳的應將所用財務軟體版本及模塊內容報稅務主管機關備案。
第三條、貨幣資金管理要求
(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線；
(2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在保險箱內,確保安全.對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。
①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金；
②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
(3)不得對外開具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。
第四條、往來賬目管理要求。
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。
財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。
過月未收的賬款,要上門催收，對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊.財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
第五條、會計報表的管理
會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據.所以,要保證報表的數據准確,內容完整,報送及時,手續完備.對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明.
第六條、財會人員的崗位職責
1.總審復核崗位（會計機構負責人）
(1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀；
(2)每月,每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱；
(3)檢查,監督管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉；
(4)審核會計核算操作員崗位填制的會計憑證的正確和完整；
(5)根據行業的具體特點,依據財會管理有關法規,政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序；
(6) 組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業領導審核,修定；
(7) 研究熟悉和實施相關的工商,財會及稅務,物價等管理制度,運用法律,行政處分和經濟手段保護公司的合法權益.
2.主管會計（會計核算操作員）
(1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作；
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作；
(3)每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況；
(4)負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領導及時匯報工作情況；
(5)檢查銀行,庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符；
(6)按照行業特點和需要,分類記賬；完成公司領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現金收付,銀行存款的存取,保管現金,有價證券,銀行支票等；
(3)及時追收企業各種應收款項,保護公司利益不受損失；
(4)編制有關現金收付記賬憑證,現金日記賬,銀行日記賬的工作；
(5)及時辦理各項轉賬,現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,並交會計作賬。
第七條、本制度從200 年 月 日起執行。
7. 代理記賬公司主要會計分錄
答：1、 采購原材料/商品
借：原材料/周轉材料/庫存商品
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款/應付票據/預付賬款等
2、 生產領用材料
借：生產成本
製造費用
管理費用
貸：原材料
3、 分配工資
借：生產成本
製造費用
管理費用
貸：應付職工薪酬-工資
4、 計提福利費
借：生產成本
製造費用
管理費用
貸：應付職工薪酬-福利費
5、 發工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（庫存現金）
6、 平時車間費用
借：製造費用
貸：庫存現金
7、 月末結轉
借：生產成本
貸：製造費用
8、 結轉完工產品
借：庫存商品
貸：生產成本
9、 銷售商品
借：銀行存款（應收賬款、應收票據）
貸：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
10、 結轉銷售商品成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
11、 計交稅金
借：稅金及附加
貸：應交稅費—城市維護建設稅
應交稅費—教育費附加
應交稅費--地方教育費附加
12、結轉廠部費用
借：本年利潤
貸：管理費用
13、 發生借款利息
① 支出
借：財務費用
貸：銀行存款（庫存現金）
② 收入
借：銀行存款（庫存現金）
貸：財務費用
14、 結轉各項收入
借：主營業務收入
其他業務收入
投資收益
營業外收入
貸：本年利潤
15、 結轉各項費用
借：本年利潤
貸：主營業務成本
其他業務支出
主營業務稅金及附加
管理費用
銷售費用
財務費用
營業外支出
16、 計交所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
17、 結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
18、 結轉凈利潤
① 盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配
② 虧損
借：利潤分配
貸：本年利潤