公司訂稅務報會計分錄

❶ 咨詢一下，酒店的會計分錄，稅務報表之類的如何做

1、分錄不清楚的，可以就分錄問題專門提問，大家都會幫助你回答的。 2、稅務納稅申報表問題： （1）如果你單位是網上申報方式，直接上網填寫申報表就行了。 （2）如果你單位是上門申報方式，填寫申報表後直接報送稅務大廳就行了。 3、酒店涉及的稅金：營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅、個人所得稅、房產稅、土地使用稅、所得稅等。 4、納稅申報時間 （1）營業稅、城建稅、教育費附加每月15號前向地稅申報。 （2）個人所得稅每月7號前向地稅申報。 （3）所得稅季度末的下月15號前向地稅申報。 （4）印花稅年底申報一次。 （5）房產稅、土地使用稅，各地申報時間不一樣。

❷ 公司代扣代繳的個人所得稅怎樣作會計分錄

具體會計分錄如下：

一、工資計提時：

借：管理費用/銷售費用/開發成本（等）

貸：應付職工薪酬

二、發放時，代扣代繳個人所得稅：

借：應付職工薪酬

貸：應交稅費-應交個人所得稅（代扣工資個人所得稅）

庫存現金/銀行存款（此時職工到手的就是已經扣除個稅的工資了）

三、繳納個人所得稅時：

借：應交稅費-應交個人所得稅（代扣工資個人所得稅）

貸：銀行存款

擴展文件； 《會計分錄會計資料大全》

❸ 請問預繳稅款分錄怎麼做(增值稅預繳)

一般納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅——已交稅金
貸：銀行存款
在增值稅申報表中，「本期已繳稅額」、「分次預繳稅額」欄填寫預繳的增值稅額。

小規模納稅人，預繳增值稅時，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
在增值稅申報表主表中，「本期預繳稅額」欄填寫的預繳增值稅額。

❹ 我是一家會計公司的會計，今天去辦理稅務報到，用自己的銀聯卡幫客戶購買的印花稅，應該怎麼寫會計分錄

借 管理費用-稅費， 貸 現金

記著，跟客戶把錢要回來。。

❺ 公司所得稅季報分錄的問題

貴公司屬於核定徵收企業所得稅的納稅人，主管稅務機關核定所得率為4%，適用稅率25%，因此，在本納稅年度內，補提企業所得稅，應當編制如下會計分錄：
借：所得稅費用（1-3月銷售額*4%*25 ）
貸：應交稅費-應交企業所得稅（1-3月銷售額*4%*25 ）

上交時，應當編制如下會計分錄：
借:應交稅費-應交企業所得稅 （1-3月銷售額*4%*25 ）

貸:銀行存款（1-3月銷售額*4%*25 ）

問題補充回答：如果3月份的稅已經申報繳納，除不做上交分錄外，但應當編制補提的會計分錄如下：
借：所得稅費用（1-3月銷售額*4%*25 ）
貸：應交稅費-應交企業所得稅（1-3月銷售額*4%*25 ）

結轉所得稅費用
借：本年利潤
貸：所得稅費用

❻ 稅務會計分錄

因為非正常損失1噸，所以進項稅中和運費抵扣的1/10均不能抵扣
增值稅不得抵扣的金額=2040/10+(2100-100)*7%/10=218
原材料成本=（12000+2000*93%+100）*9/10=12564
非正常損失=（12000+2000*93%+100）/10+218=1614
增值稅額=2040-204+2000*7%*9/10=1962
借：原材料12564
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）1962
待處理財產損溢1614
貸：銀行存款16140

❼ 一般納稅人做帳時的稅務分錄問題

采購：
借：庫存商品
應交稅金-應交增值稅-進項稅

貸：應付賬款（或銀行存款）

銷售：
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅

主營業務收入

繳納稅款：
借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金（進銷項差額）

貸：銀行存款

月度終了，將本月應交未交或多交的增值稅額轉入未交增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅金-未交增值稅

借：應交稅金-未交增值稅
貸：應交稅金-應交增值稅-轉出多交增值稅

本月繳納上期應交未交增值稅：
借：應交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款

進項留抵，無需會計處理，應交稅金-應交增值稅期末借方余額，反映企業 尚未抵扣的增值稅。

❽ 公司訂閱 中國稅務 期刊應計入什麼科目

1、公司訂閱中國稅務期刊應計入管理費用-科目；
2、具體會計分錄如下：
借：管理費用
貸：銀行存款
3、管理費用科目核算的內容包括：公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用。

❾ 企業代扣代繳個稅怎麼做會計分錄

1、首先先要計提工資的會計分錄：

借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額

貸：應付職工薪酬/工資總額

2、然後再是發放工資時的會計分錄：

借：應付職工薪酬/工資總額

貸：應交稅費---應交個人所得稅

貸：銀行存款

3、最後是繳納社保的會計分錄：

借：應交稅費---應交個人所得稅

貸：銀行存款

(9)公司訂稅務報會計分錄擴展閱讀

《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》第四條

扣繳義務人向個人支付下列所得，應代扣代繳個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）對企事業單位的承包經營、承租經營所得；

（三）勞務報酬所得；

（四）稿酬所得；

（五）特許權使用費所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得；

（十）經國務院財政部門確定征稅的其他所得。

第五條

扣繳義務人向個人支付應納稅所得（包括現金、實物和有價證券）時，不論納稅人是否屬於本單位人員，均應代扣代繳其應納的個人所得稅稅款。

前款所說支付，包括現金支付、匯撥支付、轉帳支付和以有價證券、實物以及其他形式的支付。[1]

第六條

扣繳義務人應指定支付應納稅所得的財務會計部門或其他有關部門的人員為辦稅人員，由辦稅人員具體辦理個人所得稅的代扣代繳工作。

代扣代繳義務人的有關領導要對代扣代繳工作提供便利，支持辦稅人員履行義務；確定辦稅人員或辦稅人員發生變動時，應將名單及時報告主管稅務機關。