醫葯公司會計賬務流程實例

1. 公司記賬的具體流程

企業會計做賬簡易操作流程 一、每月會計做帳流程 1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對帳。
做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、記賬憑證 1、必須具備如下內容 （l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。
（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利於查找。
（3）經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。
（4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環節。
（5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關繫到會計賬簿、會計報表的正確與否。
為此，計算必須准確，書寫清楚、符合要求。
（6）所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。
（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便於明確經濟責任。

2. 醫葯公司會計分錄

根據發生的業務，來做分錄，買賣都有發票，收據等原始憑證。根據這些做分錄，學會計就應該知道分錄借貸吧。不用說的。如果你買了一支筆，用了10元，這根筆是辦公用品，開了一張剪貼發票。那分錄就是借：管理費用 10
貸：庫存現金 10 有做專用的「通用記賬憑證」然後，根據分錄科目把賬記到相應的分類賬上就可以了。怎麼做是單位具體要求。正常單位是每個月都要報表的。這個也不是有要求一個月做多少，而是發生多少做多少。看你工作安排的時間做。
外賬估計就是給人看的賬。

3. 葯店會計賬做賬流程

葯店會計基本採用商業企業會計制度。
葯店會計常用的賬目：現金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬簿、明細分類賬、商品進銷存帳等。
一般的葯店會計做賬工作流程就是：取得原始憑證－製作會計憑證－月底匯總做科目匯總表－登記總賬－然後按製作的會計憑證登記明細賬以及庫存賬－總賬和明細賬核對－製作會計報表－如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完後把留底報表存檔。
附註： 1.審核原始憑證：
（1）外來原始憑證。由業務經辦人員在業務發生或者完成時從外單位取得的憑證，如供應單位發貨票、銀行收款通知等。
（2）自製原始憑證。單位自行制定並由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據、銷貨發票、成本計算單等。
2.填制記賬憑證：
可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。根據有借必有貸，借貸必相等的記賬規則，編制會計分錄。
3.復合：就是看看有沒有錯誤。
4.記賬：
根據記賬憑證登記入賬，小規模公司必備的賬本：現金日記賬；銀行日記賬；總賬；三欄明細賬。
5.編制會計報表：
（1）根據總賬科目余額填列。可直接根據有關總賬科目的期末余額填列，（如應收票據）有些則需根據幾個總賬科目的期末余額計算填列，如「貨幣資金」，需根據「庫存現金」、「銀行存款」、「其他貨幣資金」三個科目的期末余額的合計數填列。
（2）根據明細賬科目余額計算填列。如「應付賬款」，需根據「應付賬款」和「預付賬款」相關明細科目的期末貸方余額計算填列。
（3）根據總科目和明細科目余額分析計算填列。如「長期借款」，需根據「長期借款」總賬科目余額扣除「長期借款」明細科目中將在一年內到期限的長期借款部分分析計算填列。
（4）務查登記簿記錄。會計報表附註中的某些資料，需要根據備查登記簿中的記錄編制。
6.納稅申報：
1、增值稅：
銷售或購進貨物、提供加工或修理修配勞務是要繳納增值稅的。小規模納稅人的增值稅率為3%。
2.營業稅：
營業稅的納稅義務人，是在中華人民共和國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人。不同行業的營業稅率不同。
3.地稅：
還要交地稅，就是在營業稅的基礎上，分別按7%徵收的城建稅(還有5%、1%，視城市大小而定）和3%的教育費附加和地方教育附加1%（或2%，也是各城市不同）。
4.所得稅：
不論是工商業還是服務業，都要按利潤繳納企業所得稅，具體徵收辦法：按照企業所得稅申報表的要求，逐項填寫收入、成本、費用、支出，算出利潤，按照稅法的有關規定進行納稅調整，計算出應納稅所得額。

4. 醫葯行業會計具體做什麼

醫葯行業會計具體做商業零售企業，可以按商業會計制度做帳，主要要學好商業會計知識和制度及基礎會計等知識。

會計工作職責：

一、 正確開票：認真核對金蝶系統的出庫單信息與開票申請單上的開票信息，仔細考究每個細節，確保增值稅發票開具無誤。

二、 審核報銷單填寫金額、費用項目的准確性和發票的真實性。遵守和維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督，負責會計稽核。

三、 整理銀行回單和報銷單，款項申請單、開票申請及出入庫單據。

四、 賬務處理：

1、對審核無誤，簽字齊全的報銷單、付款單逐一錄制記賬憑證，正確歸集各項費用科目。

2、負責審核資金收付款單，生成記賬憑證。

3、月末計提固定資產折舊、攤銷無形資產、房租費，計提工資、稅金等。

五、 增值稅專用發票收集、整理、保管、郵寄。

六、負責公司費用、利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅申報工作；

七、月末及時核對各個銀行賬明細，做到賬實相符。清理各預付款項，督促發票收回。

八、按照規定，及時結賬、編制會計報表，並做到報表數字真實、計算準確、內容完整。

九、編號保存會計憑證，及時整理、裝訂歸檔；妥善保管各種會計資料，保守財務秘密。

十、領導安排的其他工作。

(4)醫葯公司會計賬務流程實例擴展閱讀：

在保險機構。會計專業的就業范圍非常的廣泛。 目前在我們國家的的會計專業的就業前景可以概括為一下幾點：

一、內資企業：需求量大，待遇、發展欠佳。

職業狀況：這一塊對會計人才的需求是最大的，也是目前會計畢業生的最大就業方向。很多中小國內企業特別是民營企業，對於會計崗位他們需要找的只是「賬房先生」，而不是具有財務管理和分析能力的專業人才，而且，此類公司大都財務監督和控制體系相當簡陋。直到公司做大，財務復雜到親信無法全盤控制時，才會招聘「外人」記記帳。

薪資情況：新人月薪絕大部分集中在1500元左右。

二、 外企：待遇好，學得專業。

職業狀況：大部分外資企業的同等崗位待遇都遠在內資企業之上。更重要的是，外資企業財務管理體系和方法都成熟，對新員工一般都會進行一段時間的專業培訓。工作效率高的其中一個原因是分工細致，而分工的細致使所負責崗位上只能學到某一方面的知識，盡管這種技能非常專業，但對整個職業發展過程不利，這樣難以獲得全面的財務控制、分析等經驗。後續培訓機會多是外企極具誘惑力的另一個原因。財務管理也是一個經驗與知識越多越值錢的職業它更貼進實際工作，也更適用。

薪資情況：新員工的合理月薪在3000元以上，絕大部分外企能解決員工的各種保險以及住房公積金。

三、理財咨詢：方興未艾的陽光職業。

職業狀況：去過銀行等金融機構招聘會的人應該知道，現在對個人理財咨詢職位的招聘需求量正在慢慢放大，而且，由於社會投資渠道的增多和保障制度的改革，理財咨詢服務必將走進更多城市白領的生活。此類人才的需求增長點應在社會投資理財咨詢服務機構。

薪資水平：銀行個人理財咨詢師的待遇因區域不同而有差異，但最少也應該在月薪2000元以上。隨著經驗的增長，收入也必將隨之增長。

5. 葯品零售（商業流通）企業的建賬及賬務處理

也許能幫上你

建賬時一般需要哪幾本賬？

答：第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設置賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成一、兩本就可以了。

第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。

第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。企業一旦選擇了賬務處理程序，也就選擇了賬簿的設置，如果企業採用的是記賬憑證賬務處理程序，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要准備一本序時登記的總賬。

7、 每月會計核算的流程是什麼？

答：會計核算流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計循環。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著匯總，然後根據匯總表記總賬，最後依據總賬進行報表。一個月的業務就結束了，接下來就是去報稅，納稅。
8、 注冊資金未到位需解決的幾個問題？

答：應該在出資不到的范圍內承擔民事責任.
9、 哪些稅種到地稅申報？哪些稅種到國稅申報？程序是什麼？時間上有什麼要求?

10、 哪些稅種到地稅申報？哪些稅種到國稅申報？程序是什麼？時間上有什麼要求?

答：1、在國稅繳納的稅種有增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅、個人所得稅。每月1-15日向所在地主管國稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；個人所得稅為1-7日）；增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。消費稅的納稅人為生產和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費品單位和個人為消費稅的納稅人；車輛購置稅在購買車輛時繳納；企業所得稅為金融企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、中央直屬企業和2002年1月1日以後新成立企業的所得稅在國稅繳納；個人所得稅為個人存款利息的個人所得稅在國稅繳納。

2、在地稅繳納的稅種有：營業稅、企業所得稅（除去在國稅繳納的部分）、資源稅、個人所得稅（除去存款利息繳納的個人所得稅外都在地稅繳納）土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產稅、城鎮土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；土地增值稅、個人所得稅為1-7日；車船使用稅、城鎮土地使用稅、房產稅為每年的3、9月）。3、具體業務還應該買一些相關的書籍看一看。

後一部份的一些回復（個人看法）
（二）、到已成立且經過一段經營過程的公司從事財務工作必須會處理的專業問題
1、 應聘了出納崗位在交接過程應注意的幾個問題。
答：出納交接,一般由會計負責人監交,前任出納必須將手中未記帳的單據登記入帳.然後填寫一式三份的交接清單,內容包括:1、列明支票張數及支票號碼。2、現金金額及票面額。3、發票張數及號碼。4、帳簿名稱及冊數。5、印章及其他類物品。交接雙方核對無誤後，交、接雙方及監交人三方簽字蓋章，各保留一份交接清單備查。
2、 應聘了會計崗位在交接過程應注意的幾個問題。
1。將尚未處理完畢的業務，處理完畢。一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢。
2.。整理保管的各種會計資料（如憑證、帳簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發票、印章、電算化密碼等），並列示於交接清單上。
3。整理尚無法處理的業務，列示於交接清單上，註明已處理的程度、相關的憑證資料等。
4。交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門（包括企業內部和外部）聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等。這些內容視你的具體情況而定，以將你工作的內容交待清楚為准。
列印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤後，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。

會計人員辦理移交手續前，必須及時作好移交准備
（一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制完畢。
（二）尚未登記的帳目，應當登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋經辦人印章。
（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其它會計資料和物品；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟及有關資料、實物等內容。
會計人員辦理移交手續時，必須專人負責監交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收。
現金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。
會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責。
銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應該編制銀行存款帳戶余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
移交人員經管的票據、印章和其它實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

3、 哪些原始憑證可以入賬，哪些原始憑證不能入賬？

答：《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]84號）第三條規定：納稅人申報的扣除要真實、合法。真實是指能提供證明有關支出確屬已經實際發生的適當憑據；合法是指符合國家稅收規定，其他法規規定與稅收法規規定不一致的，以稅收法規規定為准。
4、老闆提出部分收入不入賬，以達到少交稅的目的該怎麼辦？

答：對企業來講，如果想合理避稅的話，除了爭取稅法范圍之內的優惠政策，還要注意的，就是這些文件中的優惠條款。如果把優惠政策選對了，就很可能達到合理避稅的目的了。
5、 固定資產四種計提折舊的方法都可以用嗎？
答：雙倍余額遞減折舊法和年數總和折舊法都屬遞減折舊法。採用這兩種折舊方法的理由，主要是考慮到固定資產在使用過程中，一方面它的效率或收益能力逐年下降，另一方面它的修理費用要逐年增加。為了均衡固定資產在折舊年限內各年的使用費，固定資產在早期所提的折舊額應大於後期所提的折舊額。
固定資產折舊年限和折舊方法一經確定，一般不得隨意變更。需要變更的，由企業提出申請，並在變更年度前報主管財政機關批准。

6、 低值易耗品的三種攤銷方法都可以用嗎？
答首先是攤銷方法問題：
《企業會計制度》規定的攤銷方法有「一次攤銷法」和「分次攤銷法」。這里的「分次攤銷法」包括「五五攤銷法」、「分期平均攤銷法」和「降等攤銷法」。
其次是攤銷核算的操作問題：
「分次攤銷法」下，要求在「低值易耗品」帳戶下設置「在庫低值易耗品」、「在用低值易耗品」和「低值易耗品攤銷」三個二級帳戶，分別核算庫存未用低值易耗品成本、使用中的低值易耗品的歷史成本和已用低值易耗品的價值攤銷額。
再次是低值易耗品控制問題：
在「一次攤銷法」下，由於在低值易耗品初次投入使用時就一次性將其全部價值計入有關成本、費用，帳面不再反映已投入使用的低值易耗品，因此在低值易耗品使用壽命期內，已用而尚未報廢的低值易耗品就形成了帳外資產，這無疑增加了使用中的低值易耗品的管理難度。同時，「一次攤銷法」也不符合權責發生制原則的要求，尤其是對大額、耐用低值易耗品。而「分次攤銷法」則不會出現這種情況。
最後是「五五攤銷法」問題：
在三種分次攤銷法中，「五五攤銷法」的會計核算操作最簡便，它既不需要象「分期平均攤銷法」那樣要求確定攤銷期限，也不需要象「降等攤銷法」那樣要求確定低值易耗品等級及各等級單位價值標准，只需在低值易耗品投入使用和報廢時各攤銷其價值的50%就行了。此外，與「一次攤銷法」相比，「五五攤銷法」下，不會形成帳外資產。
但，在低值易耗品使用壽命期的後半程，「五五攤銷法」會導致「資產負債表」中虛列資產。因為，在低值易耗品使用壽命期的後半程，其實際價值已低於其帳面價值（即：其實際價值已低於其原取得成本的50%），會導致這段時間少計成本、費用，以致在「資產負債表」中虛列「存貨」金額以及在「損益表」中虛列利潤。這顯然不符合謹慎性原則要求。或許這也正是新的《企業會計制度》下多數人不願採用「五五攤銷法」的真正原因。

7、 無形資產的攤銷年限在實際工作中怎樣執行?對會計核算有什麼影響？
答：根據企業會計准則的規定：
無形資產應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：
(一) 合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過合同規定的受益年限；
(二) 合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限不應超過法律規定的有效年限；
(三) 合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不應超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不應超過10年。
攤銷無形資產價值時：
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產
8、企業所得稅的納稅調整是在季度末調，還是在年末調？
答：年未調。

6. 醫葯公司都需要設置那些會計科目

1、財務流程脫節，下面的原始單據沒有及時傳遞到財務室會計人員手中；2 Y& w4 p S( Q
2、老闆兼職於采購、銷售，對於應付賬款和應收賬款情況模糊，對於那些企業應該開發票狀況也是模糊---老闆之前賣增值稅進項發票賣摻了！
3、對於銷售這塊：除了公司本身的業務，老闆幫私人醫葯販子過票--收取票點賺取純收入，因為以前是定稅，所以稅務局也不怎麼管，此公司的會計和老闆都習慣此種模式；- E/ p6 Q5 K! s; R5 n
4、本老闆有很幾家賬戶，現在這家老企業改為一般納稅人，很多一般納稅人的規矩他根不在乎，還是我行我素，在進行一般納稅人的身板期間，他依然過票，各醫院的賬款還是打到公司的公戶，對外開的發票是他其他小門市的個體戶或者其他賬戶的發票發票開的款子直接打到公司公戶，每天批發部的現金他也掏到追截的私人賬戶存起來，財務說的話一句也聽不下去；
5、購貨依然是用現金去采購，還對我們說他也沒錢，可是每月過票的葯販子都追著問財務要錢，沒辦法，財務只有從賬上打帳，公戶---私戶，從醫院回的款子也做其他應付款貸方，打給私人的錢做其他應付款借方；
6、對於庫存這塊，外帳需要哪些原始的單子呢？特別是結轉庫存？
7、以前這個批發公司下面有12個門市屬於子公司的概念吧，後來老會計為使用發票用了一些關系，又劃出來幾個門市獨立執照，但這個批發公司的期初帳實把12個門市的定稅的收入和稅金統一核算了的，現在又想把12個門市全部分開，這這涉及到全部劃開以後，此公司的費用部分更少，期初固定資產才50多W，本可以抵扣的門面的房租就不能抵扣了賽，完全迷糊中！

7. 醫葯行業賬務處理

基層醫療衛生機構會計實務（部份會計分錄）

從銀行提取現金：
借：現金 5000
貸：銀行存款 5000
從零餘額賬戶提取現金：
借：現金 2000
貸：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100301城市社區衛生機構 1000
零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302鄉鎮衛生院 1000
提供基本醫療和公共衛生服務等收到現金時：
借：現金 2000
貸：待結算醫療款 1000
醫療收入/門診收入/掛號收入 500
醫療收入/住院收入/葯品收入/西葯 500
墊付職工因出差等原因所需的現金：
借：其他應收款/張三 2000
貸：現金 2000
無法查明的現金短缺：
借：其他支出/現金短缺 200
貸：現金 200
無法查明的現金溢余：
借：現金 200
貸：其他收入/其他 200
現金短缺，屬於過失人賠償的部份：
借：其他應收款/張三 100
貸：現金
將款項存入銀行：
借：銀行存款 2000
貸：庫存現金 500
應收醫療款/張三 500
醫療收入/門診收入/掛號收入 500
付貨款：
借：應付賬款/甲公司 3000
貸：銀行存款 3000
購衛生材料，開出支票：
借：醫療衛生支出/醫療支出/衛材支出 3000
貸：銀行存款 3000
收到代理銀行蓋章的「授權支付到賬通知書」：
借：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100301城市社區衛生機構 2000
零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 2000
貸：財政補助收入/基本支出/公用經費 4000
零餘額賬戶用款額度，支付材料款，修理費：
借：庫存物資/葯品/葯房/西葯房 2000
庫存物資/衛生材料 2000
庫存物資/低值易耗品 2000
醫療衛生支出/醫療支出/葯品支出 2000
醫療衛生支出/醫療支出/維修費 2000
醫療衛生支出/公共衛生支出/人員支出 2000
貸：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 12000
財政直接支付購買設備款：
借：財政基建設備補助支出/設備購置支出 20000
貸：零餘額賬戶用款賬額度/直接支付/2100302 鄉鎮衛生院 20000
同時：
借：固定資產/B超 20000
貸：固定基金/固定資產佔用 20000
從零餘額賬戶提取現金：
借：現金 2000
貸：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 2000
年末，按照代理銀行提供的對賬單作注銷額度時：
借：財政應返還額度/授權支付/2100301 基層衛生醫療機構 12000
財政應返還額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 12000
貸：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100301 基層衛生醫療機構 12000
零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 12000
如本年度財政授權支付預算指標數大於零餘額賬戶用款額度下達數，按照兩者差額：
借：財政應返還額度/授權支付/2100301 基層衛生醫療機構 2000
財政應返還額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 2000
貸：財政補助收入/基本支出/公用經費 4000
下年度收到財政部門批復的上年末未下達零餘額賬戶用款額度時，按照批復額度：
借：零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100301 基層衛生醫療機構 2000
零餘額賬戶用款額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 2000
貸：財政應返還額度/授權支付/2100301 基層衛生醫療機構 2000
財政應返還額度/授權支付/2100302 鄉鎮衛生院 2000

8. 醫葯公司會計負責的內部賬具體工作內容包括哪些

一、內部帳就是數據，是根據醫葯公司的實際發生額做的。具體的工作內容，是以出會計報表為準的，也是要收集原始單據，做賬，登帳，對賬，出報表，還有管好現金賬。

二、對賬工作的主要內容一般包括：賬證核對、賬賬核對和賬實核對。

（一）賬證核對

賬證核對——是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。

記賬後，要將賬簿記錄與會計憑證進行核對，做到賬證相符。

（二）賬賬核對

賬賬核對——是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。

三、每月會計要做的工作

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

四、稅金申報繳納工作

1、每月月末，計算提取相關的稅金。

2、每月7號前，申報繳納個人所得稅；10號前申報繳納增值稅（或營業稅）、城建稅、教育費附加。季度末的下月15號前申報繳納所得稅。

3、年終，進行所得稅匯算清繳工作。一般在年終結賬後開始，到4月30日前完成匯算清繳工作。

(8)醫葯公司會計賬務流程實例擴展閱讀：

內賬記載了公司全部的經濟業務（而不管是否合法），對於抽出的部分票據，以其復印件作為記賬依據，更仔細些的，還附有外賬的記賬憑證。內容比較多，完全按公司的要求做賬，主要用於內部管理，比較復雜，體現了一個會計的真正水平。

外賬只抽取部分合法票據做賬，按正規的方法做賬，內容相對較少，比較簡單，賬做的比較完美，乍一看，好象很正規、很合法，仔細審查，就會發現漏洞百出，不能自圓其說，因為假的就是假的，一般人都還達不到真正以假亂真的水平。

9. 醫葯行業會計怎樣做賬

醫葯行業的會計，如果是醫葯的貿易類行業的話，首先是一個進銷存的核算，包括①產原材料的進價，②還有售價，包括零售價和批發價③另外可能還有一些給予葯店的一些返利，也是會計核算的重點。④剩下的就是一些運營費用的核算了。

10. 醫葯公司會計出納需要做哪些表

這和公司大小以及公司的制度有關，每個公司都會有不同明細的崗位職責。
1.
出納就是根據從銀行或是費用報銷等取得的原始憑證做記賬憑證並登銀行存款日記賬、現金日記賬、登記余額調節表、每日至少核對盤點一次庫存現金並做出納盤點表，每月或每周做一次出納周報表、月報表，向上級說明一下現金和銀行的出入狀況。
2.
會計是根據出納提供的記賬憑證(銀行、現金)做轉賬憑證，月末登記資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益表等總賬報表。並根據一個月的工資交納代扣代繳的個人所得稅和企業所得稅、增值稅等(也就是月初網上申報納稅)，成本預算和統計，會計要懂得和上司交流、提出合理化建議等。
附註：出納與會計區別
1.法規有規定會計和出納不能兼任，實務中好多好會計都是從出納做起的。而會計，從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區別又有聯系，是分工與協作的關系。
2.出納與明細賬會計的區別是只相對的，出納核算也是一種特殊的明細核算。它要求分別按照現金和銀行存款設置日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設置日記賬，逐筆序時地進行明細核算。「現金日記賬」要每天結出余額，並與庫存數進行核對：「銀行存款日記賬」也要在月內多次結出余額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，並與現金和銀行存款總分類賬進行核對。
3.出納工作是一種賬實兼管的工作。出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。現金和有價證券放在出納的保險櫃中保管;銀行存款，由出納辦理收支結算手續。既要進行出納賬務處理，又要進行現金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業務。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。