公司開出的支票會計分錄
銷售商品支付的運費計入「銷售費用」；
借：銷售費用
貸：銀行存款
代墊的運費計入」應收賬款「；
墊付時
借：應收賬款-**單位
貸：銀行存款或庫存現金
收回墊付運費
借：銀行存款
貸：應收賬款-**單位
購買商品支付的運費計入「庫存商品」或「原材料」等存貨或「銷售費用」。
借：原材料等
貸：銀行存款
將運費分攤到存貨里
(存貨總價+運費)/原材料數量或重量=進貨單價
(1)公司開出的支票會計分錄擴展閱讀
轉賬支票是由單位簽發的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉賬支票只能用於轉賬，不能提取現金。它適用於各單位之間的商品交易、勞務供應和其他經濟往來的款項結算。
轉賬支票由付款單位簽發後交收款單位，不準委託收款單位代簽;不準簽發空頭支票和遠期支票; 不準出租出借支票。各單位使用轉賬支票必須遵守銀行的有關規定。
㈡ 關於支票會計處理
（1）收到商業匯票時,會計分錄為：
借：應收票據
貸：應收賬款——XX公司
到期兌換時，會計分錄為：
借：銀行存款
貸：應收票據
（2）開出商業匯票時，會計分錄為：
借：應付票據
貸：應付賬款——XX公司
到期兌換時
貸：應付票據
貸：銀行存款
(2)公司開出的支票會計分錄擴展閱讀：
應收票據的到期日應按不同的約定方式來確定。
1、如約定按日計算，則應以足日為准，在其計算時按算尾不算頭的方式確定。如約定按月計算，則足月為標准，在計算時按到期月份的對日確定。
2、若到期月份無此對日，應按到期月份的最後日確定。例如8月31日開出的6個月商業匯票，到期日應為下年2月28日（若有29日為29日）；若此匯票為8個月時，到期日應為下年的4月30日。
商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或票據的持票人。辦理商業匯票必須注意下列事項：
（1）辦理商業匯票必須以真實的交易關系和債權債務關系為基礎，出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或其他票據當事人的資金。
（2）商業匯票的出票人，應為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人（即承兌人）具有真實的委託付款關系，並具有支付匯票金額的可靠資金來源。
（3）簽發商業匯票必須依《支付結算辦法》第78條規定，詳細記載必須記載事項。
（4）至2012年，我國使用的商業承兌匯票和銀行承兌匯票所採用的都是定日付款形式，出票人簽發匯票時，應在匯票上記載具體的到期日。
（5）商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。商業承兌匯票和銀行承兌匯票的持票人員均應在匯票到期日前向付款人提示承兌；承兌不得附有條件，附有條件的承兌視為拒絕承兌，承兌無效。
（6）商業匯票的持票人向銀行申請貼現時，必須提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件，貼現銀行辦理轉貼現、憑發運單據復印件。貼現利息的計生機算，承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的銀行應另加3天的劃款日期。
商業匯票的票款結算一般採用委託收款方式。商業匯票的提示付款期，自匯票到期日起10日。持票人應在提示付款期內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。
㈢ 企業開出一張支票，從銀行提取現金30000元，備發工資。怎麼什麼會計分錄
發放工資完整過程應該是這樣的，每月有相關部門編制工資表，會計根據它准備現金，遞交發放工資由專人負責，其會計分錄如下：
1、提現時：
借：現金
貸：銀行存款
2、發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：現金
3、工資費用分配時
借：基本生產
製造費用
管理費用
銷售費用等科目
貸：應付職工薪酬
企業應當通過「應付職工薪酬」科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額，借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業應付未付的職工薪酬。
(3)公司開出的支票會計分錄擴展閱讀：
「應付職工薪酬」科目應當按照「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。
企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目，企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬葯費、個人所得稅等)，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」、「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。
企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時，借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。
企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目，同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。
㈣ 支票的會計分錄
你公司開出支票償還應付賬款，不論是現金還是轉賬支票，都要取得對方開具的收款收據或發票，然後據對方開具的收據和支票的存根做憑證：
借：應付賬款-某公司
代：銀行存款
支付起點不足1000的小額欠款也是可以用現金支付的，但最好是用轉賬支票付款，這樣安全又附合財會制度。
㈤ 開支票的會計分錄怎麼寫呀
開支票的目的肯定是為了出錢，那出錢的用途是什麼就是你借方的內容，比如管理費用，財務費用，銷售費用，應付賬款，其他應收款等，貸方當然是銀行存款了。
㈥ 企業開出一張轉賬支票還款，寫出會計分錄
如果是還借款，分錄為
借：其他應付款---XX
貸：銀行存款
如果是還以前所欠貨款，分錄為
借：應付帳款----XX
貸：銀行存款
㈦ 開出現金支票一張，從銀行提取現金4000元備用的會計分錄怎麼做呀
借：庫存現金 4000
貸：銀行存款 4000
以現金支票提取現金4000元，也就是從銀行存款中減少了4000元，則記入"銀行存款"科目，銀行存款屬於資產科目，增加記借方，減少記貨方。
提取的4000元現金，做為備用金，則直接記入"庫存現金"科目，"庫存現金"屬於資產科目，增加記借方，減少記貨方。
拓展資料：
現金支票，「轉帳支票」的對稱。是指存款人用以向銀行提取或支付給受款人現金的一種支票。中國現金管理制度和結算辦法規定，在銀行開戶的各國營企業、事業、機關、團體等單位，只能在允許使用現金的范圍內使用現金支票，並應寫明款項用途，接受銀行的監督。
在銀行開立基本存款帳戶或臨時存款帳戶的客戶，需要支用工資、差旅費、備用金等均可以使用現金支票，向開戶銀行提取現金。
㈧ 公司開出轉賬支票支付咨詢費 的會計分錄
因為己經用銀行存款支付了咨詢費所以貸方是銀行存款.沒有付款賒賬才記貸應付賬款.
㈨ 公司開出一張轉賬支票，被退票，之後重開。這過程的會計分錄怎麼做啊
兩種方法。
第一種：適用於當月開出當月換開。因為沒有跨月，可以直接在原先分錄後將退回支票和新開支票存根附好。分錄中記錄先開支票的票號廢，寫上新開支票票號。如：轉1593,1587廢
第二種：適用於上月開出本月退換，跨月換開的。按照新開出金額做（假設換開了一張1000元的）：
貸：銀行存款 1000（紅數）
貸：銀行存款 1000
摘要寫 某月多少號憑證轉支退回換開。
附件為退回支票與換開支票的存根。