子公司代母公司代墊會計分錄

㈠ 母公司和子公司之間一部分代墊個稅：母公司付錢給子公司時，應如何入賬相反也是。及為什麼要這樣做

母子公司之間互相代付錢款（不論是不是稅款），其實都是一種資金拆借行為。也就是不涉及購買商品勞務等交易行為。
所以 墊付方（設為Y公司）做賬
借：其他應收款 －－－X公司
貸：銀行存款
被墊付方（設為X公司）
借：相應費用或往來科目，如個稅的話進：應交稅費－－個人所得稅（按新會計准則的科目）
貸：其他應付款－－－－Y公司

為什麼這樣做，是因為你出一筆錢，如果是購物，那一般對應的是原材料（庫存商品）借方，貸方為銀行存款。你現在是代別的公司支付款項，就形成了一筆債權。而這筆債權與購買商品及勞務無關，所以只能進「其他應收款」。相反的公司也就形成了一筆債務，所以進「其他應付款」

㈡ 母公司投資一個子公司，母公司會計分錄如何做

同一控制下的企業合並，出50佔100的40%，借：長投（成本法無明細科目）40
資本公積股本溢價10
貸：銀行存款50
同控合並永遠看的是最終合並方所有者權益的賬面價值，外購子公司達到控制才可能有商譽）

㈢ 代墊運費的會計分錄 物流公司子公司由總公司代墊支付a公司9月操作費86

對方已將稅票開了給子公司，子公司貸記其他應付款
票沒開暫不做賬

㈣ Q1：母公司代子公司付貨款如何做分錄(母公司和子公司各自分錄）

1、收到B公司貨款時，要求A公司出具情況說明，需要指明代替付款方及後續處理方式，蓋A公司章，拿原件；同時確認收入
借 ：銀行存款
貸：其他應付款- B公司

借：應收賬款 - A公司
貸：主營業務收入
應交稅金-增值稅
2、A公司匯入賬戶後，根據先前A公司情況說明，退還B公司貨款押金（相當於）
借：銀行存款
貸：應收賬款 -A公司

借：其他應付款- B公司
貸：銀行存款

㈤ 母公司要付款，但沒錢，子公司代付了，會計分錄要怎麼做

代母公司付款
借：其他應收款--母公司
貸：銀行存款

㈥ 子公司賠款由母公司代付，會計分錄怎麼做

母公司的賬務處理為

借：其他應收款
貸：銀行存款/現金

子公司的賬務處理為

借：營業外支出
貸：其他應付款

㈦ 母公司與子公司內部往來的賬務處理

1、母公司匯錢給子公司

母公司分錄：

借：其他應收款

貸：銀行存款

子公司分錄：

借：銀行存款

貸：其他應付款（短期借款）

2、如果子公司員工的工資是母公司發的，子公司這邊不要重新做一份工資表，只要通過往來科目核算就行，但個人所得稅要據實扣繳。如：

母公司分錄：

借：其他應收款--代發工資

貸：銀行存款

子公司分錄：

借：應付工資

貸：其他應付款--母公司代墊工資

其他應付款--代扣代繳個人所得稅

(7)子公司代母公司代墊會計分錄擴展閱讀：

「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。

企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目。

收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。

財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時，借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。

企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。

企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。

對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。

經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。已確認並轉銷的壞賬損失。

如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。

其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

㈧ 子公司代付母公司工資和費用怎麼做賬和報稅

按理 個人所得稅 應該是在你們當地申報

你這里個人所得稅正常填寫，附上總公司已申報已扣稅的依據

只要你們當地地稅沒意見就行

㈨ 代墊子公司費用如何入賬

借：其他應收款——代替子公司墊付款項
貸：銀行存款
這樣就可以了，等以後償還時，沖回，，
明白