公司支付貨款會計分錄

① 以銀行存款支付貨款，會計分錄怎麼做

一般情況下，在設備沒有到的情況下：
借：應收賬款——廠（或應付賬款的借方）
貸：銀行存款
設備到後：
借：固定資產——設備
貸：應付賬款——廠
發票到後：
借：應付賬款——廠（應付賬款與應收賬款的差額）
貸：銀行存款

例如：2006年10月15日，給A廠家電匯設備款15,000.00，但是不是全款，設備一周以後到，發票年底到，可以做成

借 預付賬款 1500000
貸 銀行存款 1500000
到年底收到發票時再做
借 固定資產 *******
貸 預付賬款 *******
等設備用了一段時間後需要付剩餘的貨款時再做
借 預付賬款(固定資產的金額減去已經付的1500000的差額)
貸 銀行存款

② 支付貨款尾款會計分錄怎樣做

支付貨款尾款會計分錄：
借：應付賬款---xx公司
貸：銀行存款
摘要：支付xx公司的xx貨物尾款

③ 支付貨款和賣出貨物的會計分錄怎麼做

一、支付貨款分錄、

1、預付的貨款。

借：預付賬款

貸：銀行存款

2、償還所欠的貨款

借：應付賬款

貸：銀行存款

3、購貨所付貨款

一般納稅人：

借：庫存商品（在途物資）

應繳稅費-應繳增值稅（進項）

貸：銀行存款

小規模納稅人：

借：庫存商品（在途物資）

貸：銀行存款

4、電匯還是轉支不影響科目。

二、賣出貨物分錄、

1、賣出商品的會計分錄

借：銀行存款（或應收賬款、庫存現金）

貸：應繳稅費---應繳增值稅---進項稅額

主營業務收入

2、結轉成本

借：在因業務成本

貸：庫存商品

三、注意事項

1、客戶應在其存款賬戶的余額內簽發支票。如透支銀行予以退票，並按票面金額處以5%但不低於1千元的罰款。

2、現金支票提示付款期限為10日，若客戶開出的現金支票超過付款期，開戶銀行不能受理；現金支票的權力時效為自出票日起六個月。

3、客戶結清銷戶時，應將未用空白支票繳還銀行。

4、現金支票僅限於收款人向付款人（出票人開戶行）提示付款。

(3)公司支付貨款會計分錄擴展閱讀：

企業應設置「預付賬款」會計科目，核算企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項。

（1）企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

（2）收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資采購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。

（3）補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；

（4）退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。

預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設置「預付賬款」科目。

企業的預付賬款，如有確鑿證據表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記「其他應收款——預付賬款轉入」科目，貸記「預付賬款」科目。

除轉入「其他應收款」科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬准備。

「預付賬款」科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。

「預付賬款」科目期末借方余額，反映企業實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業尚未補付的款項。

④ 本公司開出轉賬支票支付貨款,會計分錄怎麼做

銷售商品支付的運費計入「銷售費用」；

借：銷售費用

貸：銀行存款

代墊的運費計入」應收賬款「；

墊付時

借：應收賬款-**單位

貸：銀行存款或庫存現金

收回墊付運費

借：銀行存款

貸：應收賬款-**單位

購買商品支付的運費計入「庫存商品」或「原材料」等存貨或「銷售費用」。

借：原材料等

貸：銀行存款

將運費分攤到存貨里

(存貨總價+運費)/原材料數量或重量=進貨單價

(4)公司支付貨款會計分錄擴展閱讀

轉賬支票是由單位簽發的，通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證。轉賬支票只能用於轉賬，不能提取現金。它適用於各單位之間的商品交易、勞務供應和其他經濟往來的款項結算。

轉賬支票由付款單位簽發後交收款單位，不準委託收款單位代簽;不準簽發空頭支票和遠期支票; 不準出租出借支票。各單位使用轉賬支票必須遵守銀行的有關規定。

⑤ 用現金支付貨款會計分錄怎麼做

如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：

借：應付賬款（等科目）（xx單位）

貸：現金（銀行存款--現金支票）

憑證後要附收款人（經辦人、xx單位）寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設置「應付賬款」科目。該科目的貸方登記企業購買材料、物資及接受勞務供應的應付但尚未付的款項。

借方登記償還的應付賬款、以商業匯票抵付的應付賬款；期末貸方余額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照供應單位設置明細賬，以進行明細分類核算。

(5)公司支付貨款會計分錄擴展閱讀：

應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）。

借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項。

應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

⑥ A公司替B公司向C公司支付貨款的會計分錄怎麼寫

A替B公司付款，等於說是A公司借錢給B公司，支付對象是C公司
所以
借：應收帳款－B公司

貸：銀行存款－C公司

⑦ 公司,轉賬到其他公司再由其他公司支付貨款這個要怎麼做分錄

准確的會計分錄，是要根據轉賬對應的業務內容，特別是根據轉賬憑據（原始單據）性質進行判斷選擇：

1、如果是支付前欠貨款，以應付單/欠款單等作為付款依據：
借：應付賬款/其他應付款-**公司
貸：銀行存款
2、如果是預付貨款、支付押金等，以對方收據為入賬憑證：
借：預付賬款/其他應收款-**公司
貸：銀行存款
3、如果是采購發票入賬，同時支付貨款，以發票等為入賬憑證，則有：
借：原材料/固定資產等
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：銀行存款
4、如果是退還貨款、押金等，則有：
借：預收賬款/其他應付款-**公司
貸：銀行存款
5、其他情況....

⑧ 本公司支付對方貨款的錢，怎麼做分錄

你是根據支票兌付前就有款項入帳才開的支票吧，那最好是先不入帳，等入帳的錢做了帳以後再處理這筆帳。確實要入那就只好出負數，編制調節表與銀行對帳。

⑨ 我公司用銀行承兌匯票替B公司支付貨款，要怎麼做會計分錄啊

1如果是你公司直接出具的票據
借：應付賬款
貸；應付票據

2如果你的銀行承擔匯票是其他公司給你們的貨款的
A 你們收到其他的公司給你們的貨款
借：應收票據
貸；應收賬款等科目
B現在你們在轉給其他公司
借：應付賬款等科目
貸：應收票據

⑩ 支付月結供應商貨款，如何做會計分錄

按照無法付出的應付賬款處理

借：應付賬款

貸：營業外收入

但是，實際操作中，一般沖減存貨成本。

從避稅角度考慮，也可以轉為賬外資金管理。

借：應付賬款

貸：庫存現金

企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

(10)公司支付貨款會計分錄擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。

回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。