財務部誤餐費會計分錄
誤餐費就是因公出差,而誤了吃飯,做為一種伙食的補助.屬於出差費用中的一種.
可以直接在按不同的部門分別在 製造費用/營業費用/管理費用---差旅費 中一起核算.
『貳』 誤餐費和午餐費會計分錄怎麼做，怎麼理解，要交個稅嗎
誤餐費？就是可以退給你的錢嗎？那就開兩個leger，午餐支出不需要交稅，誤餐算收入的話需要，算在other
income里
『叄』 新會計准則下付給員工的誤餐補貼怎麼做賬，誰詳細說下，有分錄，有二級科目
《企業會計准則第9號——職工薪酬》規定的職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。
職工薪酬包括：職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教育經費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關系給予的補償；其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
同時，根據《企業會計准則第9號——職工薪酬》和《財政部關於企業加強職工福利費財務管理的通知》（財企〔2009〕242號）有關規定，可以認定其具有工資性質，應在「應付職工薪酬——工資」會計科目中核算。
應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、「非貨幣性福利」、「其它與獲得職工提供的服務相關的支出」 等應付職工薪酬項目進行明細核算。
因此，對於職工誤餐費，可以這樣做賬務處理：
借：應付職工薪酬——工資
貸：庫存現金
(3)財務部誤餐費會計分錄擴展閱讀
軟體增加二級科目方法
直接到「期初設置「的「會計科目「，會彈出科目表。
比如要給銀行存款（1001）增加一個子目「工行存款」，點到「銀行存款」點增加，出現窗口，在編碼格里輸入「100101「就設置成功了。
企業現金的收入、支出和保管都應由出納人員或指定的專門人員負責辦理。企業的一切現金收支，都必須取得或填制原始憑證，作為收付款項的書面證明。例如，企業向銀行提取現金時，要簽發現金支票，以「支票存根」作為提取現金的證明；
將現金存入銀行，要填寫解款單，以銀行退回的「解款單回單」作為收款的證明；支付零星小額的開支，以發票作為付款的證明；收入小額銷售貨款，以銷售部門開出的「發貨票副本」作為收款的證明；
支付職工差旅費的借款，應以有關領導批準的「借款單」作為付款的證明；發放職工困難補助費，要以「領款單」作為付款的證明等等。
所有這些作為現金收支的原始憑證，會計部門都要進行認真的審核。審核現金收支是否合理、合法，手續是否完備，所列項目內容是否齊全，數字是否准確，等等。
『肆』 財務部門報銷差旅費怎麼做會計分錄
財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
借出時
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
『伍』 財務科撥付給食堂的誤餐費食堂怎麼入賬
食堂不是獨立核算的單位，但涉及現金支出，還是應該寄一本現金明細上備查。
『陸』 財務部門的業務招待費的會計分錄
入「管理費用-業務招待費」，財務部門歸屬於行政。
『柒』 報銷誤餐費計入什麼科目
誤餐費計入管理費用-福利費科目。
餐費的會計分錄：
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬-職工福利費
同時：
借：應付職工薪酬-職工福利費
貸：銀行存款
拓展資料：
誤餐費的定義:
員工個人因公不能在工作單位或返回就餐的，將發放發放誤餐補助。 誤餐補助不徵收個人所得稅;誤餐費包括了一日三餐的補助，所以叫誤餐費。如員工值班，錯過中或晚餐時間，發給的補助餐費就叫誤餐費。
『捌』 關於誤餐費的會計分錄
視同差旅費（出差補助）處理。
按字面意思理解，「誤餐費」應該是員工離開單位出去辦事不能在單位就餐時間返回而在外面就餐的補助，我們的處理是視同差旅費（出差補助）處理的。
當然，還有些單位為員工人人都發放所謂的「誤餐費」——意思是員工中午不能回家吃飯。如果是這種性質，就是一種變相的福利或工資了。
如果是第一種情況，按正常的差旅費進行處理，所得稅扣除沒有特殊規定；如果是第二種情況，首先是匯總計算個人所得稅，其次企業所得稅必須按照「工資薪金及福利」相關規定處理才能所得稅稅前扣除。
(8)財務部誤餐費會計分錄擴展閱讀：
會計分錄亦稱「記帳公式」。簡稱「分錄」。它根據復式記帳原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方帳戶及其金額的一種記錄。
在登記帳戶前，通過記帳憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證帳戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記帳符號，有關帳戶名稱、摘要和金額。
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以一個帳戶的借方和另一個帳戶的貸方相對應的會計分錄。復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以一個帳戶的借方與幾個帳戶的貸方，或者以一個帳戶的貸方與幾個帳戶的借方相對應的會計分錄。
為了保證帳戶對應關系的正確、清晰、便於了解經濟業務的內容，會計分錄必須嚴格掌握一借多貸或一貸多借的基本原則，不允許多借多貸。
『玖』 交通誤餐補助如何做會計分錄
只要是補助，比如：車補，餐補，通信費補助，還有其他補助啦。。一般歸集到職工福利費，所以會計上：
如果你們公司採用「新會計准則」，那麼：
借：應付職工薪酬-福利費 XX
貸：庫存現金（銀行存款） XX
如果你們公司不是新准則，那麼：
借：應付福利費 XX
貸：庫存現金（銀行存款） XX
『拾』 公司員工餐費的會計分錄怎麼做
一、如果從員工工資扣
計提時:
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款
支付時：
借：其他應付款
貸：銀行存款
二、在公司裡面上班包吃的一般做福利費。
計提時：
借：管理費用
製造費用
銷售費用等
貸：應付職工薪酬-福利費
支付時：
借：應付職工薪酬-福利費
貸：銀行存款
(10)財務部誤餐費會計分錄擴展閱讀
關於職工福利費扣除問題
《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費，包括以下內容：
（一）尚未實行分離辦社會職能的企業，其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。
（二）為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等。
（三）按照其他規定發生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。