高校財務會計內部控制

1. 會計專業畢業論文什麼題目比較好寫本人會計基礎比較薄弱，看到網上說內部控制比較好寫，從以下選或者新

2好寫，純理論可以湊合過去。7，也好寫，把雷曼倒閉的前因後果弄清楚，找出問題，再加點理論就行了，而且網上應該有很多評論可以借鑒。
其他幾個都需要實際的案例，如果沒有案例和實際經驗不好寫。

2. 高校財務內部控制的意義

1.為企業完善內部控制體系提供依據。企業中財務部門自身是雙重屬性的，兼具服務與管理兩種特性。財務部門於企業自身來說起到的作用是加強財經法紀、維護財務制度的嚴肅性、控制和防範財務風險，減少浪費損失現象，不斷提高經濟效益。企業中內部控制的責任主體是領導者，而內部控制的具體實施者就是財務部門，能夠實現企業制度、員工職責與工作目標等等。所以，領導者需要賦予財務部門一定的職權，明確財務部門在企業內部職能機構的地位，為財務部門配備專業素質相對較高的工作人員。企業在運行過程中會遭遇內部環境與外部環境的雙重變化，這就需要財務部門能夠根據市場的總體變化趨勢，為企業制定符合自身特點的管理模式，要符合「統一經營、統一管理、統一核算」的「三統一」管理要求，確保企業的收支科學合理，使企業人、財、物等資源得到有效管理，充分發揮資源的使用效益，從而提高企業的生產經營效率。
2.防止不良資產的產生。企業在資金利用和管理中或多或少都會存在一些問題，主要表現為：企業內部整體資源周轉呈現緩慢趨勢，甚至逐漸出現資金短缺現象，這會嚴重製約企業的持續運行和健康發展。三角債是目前我國大多數企業都面臨的難題，已有很多企業深深陷入這種危機當中，嚴重影響了企業的資金周轉，有的已經影響了企業的正常運行。針對這些現象，企業應該從市場需求、資金管理、合理安排以及避免三角債等角度採取相應措施，基本思路應該是開源與節流並重、增收和節支並舉，不斷完善內部控制制度，強化內部控制力度，使企業產業化結構得到優化與調整，從而有效降低生產成本，提高經營效率，獲得價格競爭優勢，在激烈的市場競爭中立於不敗之地。拓展企業融資渠道，籌措單位運營所需的資金，並不斷提高企業資金周轉速度，提高資金使用效益，防範、降低市場經營風險。財務部門要跟蹤、監督企業資金的流向，使資金使用情況在每一個環節都公開透明，強化投資的前期考察和可行性分析，避免資金盲目投入，有效防止不良資產的衍生。
3.控制財務風險，促進內部控制。 對於企業領導者來說，企業財務部門定期提供的財務狀況綜合評價報告是掌握企業經營管理情況、進行生產經營決策的重要依據。現代企業管理中財務部門所發揮的作用決定著企業的經營效益與發展方向。完善企業內部控制機制的有效方法就是有機結合財務分析和管理工作，切實發揮財務部門參與管理和決策的職能，確保各項制度的有效執行，有效防範和控制單位所面臨的各種財務風險，使企業得到安全、穩健的管理。企業管理中遇到問題，可先由財務部門來提出解決方案，領導者綜合考慮後決定如何應對，這樣有利於發揮財務部門的參謀作用，有利於對企業經營管理方式進行完善，有效強化企業內部控制執行力。
二、發揮財務部門內部控製作用的有效策略
基於財務部門在企業經營管理過程中所處的重要地位，要想充分發揮財務部門在集團企業內控中的作用，筆者認為可從如下幾個方面著手：
1.加強以內部控制為主要內容的財務管理
（1）企業管理層想要實現自身持續性發展，就要更新經營理念，與時俱進，勇於創新，不斷加強內部控制機制建設，強化以財務部門為核心內控管理的模式，結合企業自身的經營特點和實際情況，制定出健全的財務管理體系，確保企業能夠實現整體戰略目標。要重視人力資源的合理配置，實行人性化的財務管理，為企業財務部門培養特殊人才。通過開展各種形式的培訓活動和鼓勵自學，不斷提高財務人員的財務專業知識與技能，熟練掌握財務管理業務流程，規范自身崗位職責，嚴格落實崗位人力資源配置，針對重要崗位配備專業財務人員進行核算和報表提供。
（2）企業財務管理模式需要符合自身的經營與發展特徵，有條件的可以採用先進ERP軟體進行管理，由於軟體ERP軟體功能強大，運轉迅速，覆蓋面廣，可以使企業內部控制更加完善，實施效果更加明顯。
2.建立和完善企業全面預算管理制度
企業需要制定明確的經營管理方案，完善企業全面預算管理制度。企業內部管理的重點應是全面預算管理，預算制度的有效建立和不斷完善也有利於實現企業資金運轉、成本費用的控制。實現全方位、全過程的監督與控制，使企業各項經營管理活動在事前、事中、事後得到全方位監督，對企業的人力、物力、資金和時間的利用成效，更好地提升企業經營管理水平，為實現發展戰略奠定基礎。
3.貫徹以財務管理為核心的內部控制制度
企業經營管理活動千變萬化，歸結所有經濟業務的管理過程與結果，都可以視為企業資金運作的結果。財務部門在企業日常經營管理過程中，大多數業務能夠根據預測、決策、控制和分析評價等指標，在各項財務指標中加以體現。在提供決策層評估風險、做出決策環節充分發揮領導好幫手、企業好管家的作用。
望採納點贊

3. 誰可以幫我提供幾篇關於會計電算化內部控制存在的問題及對策的畢業論文啊

一、新形勢下我國會計電算化的現狀

（一）新形勢下會計電算化特點

會計電算化是會計進人信息化的基礎，是今後企業決策的重要依據，是會計體制改革的突破口。從總的情況看，經過多年的實踐和改進，會計電算化的形勢和基礎比較好，基本完成手工會計記帳向電腦會計記帳的轉變。隨著新的會計電算化軟體的應用，會計電算化正從簡單的會計核算系統向綜合的管理信息系統轉變，形成以會計軟體為核心，融管理、計劃、分析為一體的會計電算化管理信息系統。各級各部門都廣泛應用會計軟體，實現了從DOS平台迅速向Windows平台轉變；後台資料庫正逐漸由XBASE資料庫向互聯網路資料庫轉變。管理機制符合我國《企事業會計准則》及其配套的行業會計制度。人員素質逐漸提高，操作水平日益熟練，系統的安全性與保密性加強，顯示惠州財政系統會計電算化以向優良、穩定、科學的方向發展。

（二）現存的矛盾和問題

經濟形勢的日益發展，會計電算化必須與適應，才能促進工作的高效率。從會計系統的情況看，各級各部門運用會計電算化的程度不一，主要涉及：

（1）一部分單位沒有實行利用電子計算機進行會計核算和管理；已使用的部門、單位大多數只停留在簡單的應用階段，如工資的發放、報表的簡單的應用階段，如工資的發放、報表的簡單匯總等；（2）會計電算與手工核算並存，不具備「甩帳」條件；（3）所使用的會計核算軟體的規范性、適用性差，不能滿足會計核算工作的需要；（4）缺乏既懂會計又能熟練掌握電子計算機的「復合型」人才；（5）會計核算軟體的開發進展緩慢。總之，會計電算化培訓工作跟不上需要，操作人員素質有待提高。部門管理不夠科學，安全，相應的管理措施明顯與現實不符，存在漏洞；優質商品化的會計軟體少，性能不完善，使用說明書不規范，不詳盡；會計軟體之間缺乏兼容性，致使重復開發過多，造成資源浪費；會計軟體頻繁升級，無法保證會計數據處理的相對穩定性；當前會計軟體無法滿足會計數據保密性的要求；先進的計算機技術在會計電算化中未充分應用，商品化軟體開發推廣與實際應用存在差距。因此，惠州財政系統會計電算化的這些現實說明，高效。務實。安全。穩定的會計電算化系統，任重道遠。

二、會計電算化面臨的問題及其原因分析

從實踐看，會計電算化面臨的主要問題是：

（一）對會計電算化的認識還不到位

（1）一些領導對實施會計電算化的重要意義缺乏足夠的認識。沒有認識到開展會計電算化是時代發展的必然，是管理現代化的需要。（2）由於傳統的手工記賬方式長期被人們所接受，加上目前各項管理都是建立在手工記賬的基礎之上，要改變人們長期形成的習慣方式，有較大難度。（3）部分管理人員認為電算化僅僅是「以機代賬」，軟體只需一次投入即可，出現了只重視硬體換代，不注意軟體升級的情況。從386、486、一直到奔騰4機型換了幾次，但財務軟體仍停留在「古老」的FoxBASE開發的DOS版上。（4）由於一些財務負責人對電算化知識不掌握，對電算化管理很陌生，只習慣於手工記賬的管理。尤其對會計電算化的保密性、安全性存在空白，因而對會計電算化數據可靠性發生質疑，造成不會管，不敢管的混亂局面，嚴重影響了會計電算化的普及和推廣。
（二）電算化基礎管理工作十分薄弱

會計電算化雖然在很大程度上減輕會計人員的工作量，但同時也增加了操作人員、系統維護人員等責任，帶來了許多新的要求，提出了新的問題。實施會計電算化，就需要建立與之相配套的一系列內部控制制度加以約束，才能充分發揮電算化的優勢。目前，會計系統不少單位沒有嚴密的管理制度或有章不循，使得會計電算化不能正常健康運轉。加上基礎工作薄弱，建立在此基礎上的電算化管理也就出現一些問題，導致手工與計算機並行時間過長，增加了會計人員的工作量。

（三）缺乏會計電算化專業人才

由於會計電算化涉及到會計和計算機兩種專業知識，在崗的會計人員雖經過計算機等級培訓，但與實際要求水平還有較大差距。表現在：

（1）會計人員知識不全面。許多年齡較大的會計人員對會計業務比較熟悉，但對計算機知識了解有限，而年青人則相反。要使得計算機知識和會計工作經驗有機結合，還有待時日。（2）計算機培訓教材老化。計算機技術發展很快，幾年時間，計算速度提高了幾十倍。軟體操作系統也有質的變化。而現在的教材大多是幾年前的，所介紹的知識陳舊，實用性不強，經過這樣培訓並通過考試的人員實際操作能力差，只是拿個證而已。（3）對會計人員的再培訓和定期考核缺乏，沒有系統性。

（四）會計軟體存在缺陷

會計軟體的質量是會計電算化工作的物質基礎，決定著電算化工作的深人程度，也關繫到能否順利的做好「甩賬」工作。但目前財政系統使用的軟體還存在著諸多的問題和不足。（1）安全性與保密性差。許多軟體缺乏操作日誌記錄功能，對操作人、操作時間和操作內容沒有具體記錄，出現問題不便於追究責任。另外，資料庫缺少必要的加密措施，可以很方便的從外部打開修改。還有一些商業軟體為了佔領市揚，為用戶提供修改以前年度賬目等功能。這些都為會計資料的真實可靠埋下了隱患，容易產生問題。（2）各核算模塊缺乏銜接。總賬、固定資產、工資等模塊間數據不能順利地相互傳遞，以實現自動轉賬、相關查詢等功能，不能做到「無縫連接」，因此也就無法充分發揮計算機在數據處理上的先進性。

三、新形勢下會計電算化的對策

（一）進一步完善會計電算化的配套法規

隨著會計電算化的普及與財務軟體功能的不斷增加，針對會計電算化工作出現的新問題，對現有的相關法規進一步補充和完善，通過准則類法規對會計電算化進一步約束，使會計電算化工作走上規范化的道路。細化對商品化軟體的評審規定，杜絕軟體的非法功能。

（二）建立健全一整套電算化模式下的規章制度，形成良好的內控環境

這些內控制度的建立應遵循以下原則：

（1）不兼容許可權必須分離原則。即對電算化許可權嚴格控制，系統操作員以外的操作人員只享有操作許可權。

（2）相互制約原則。加強對電算化系統數據輸人、處理、輸出的控制。明確管理員、操作人員、維護人員的職責范圍。

（3）安全、保密原則。安全主要是對軟硬體，文檔的安全檢查保障控制。保密主要是對存取許可權進行控制，設置多級保密措施。

（4）內部防範原則。主要是針對個別人容易出現的個人壟斷現象以及對系統管理人員的監管控制問題進行防範。所有這些都是制定會計電算化規章制度必須加以考慮的問題。

（三）會計軟體的開發

由於目前惠州財政系統實施電算化還屬初級階段，會計軟體的開發應立足於會計人員素質的現狀，盡力開發「傻瓜型」軟體，簡化操作和去掉不必要的功能。建立起完善的會計軟體服務體系，對用戶使用中存在的問題及時解決，並針對用戶反饋的意見和要求對軟體進行修改和完善。

（四）加大對「復合型」會計電算化人才的培養力度

特別是對電算化管理人員的培訓培訓工作要經常性進行，並結合經驗交流，使培訓收到實效。只有普及型的速成人才培訓，難以提高會計電算化的水平。在吸納高校會計電算化畢業新生的同時，還應選拔具有一定計算機知識的會計業務骨幹到高校進修計算機專業。這樣新老結合，高中低結合的會計電算化人才隊伍就會形成，必將推動會計電算化工作的進一步提高。

（五）結合實際，制訂完善的實施規劃，促進會計電算化的發展

會計電算化在全省的推廣是一項系統工程，涉及硬體的購置、軟體開發、人員培訓、資金籌措及組織管理等許多方面，其中會計電算化人才匱乏是主要制約因素，因此結合實際，制定完善的實施規劃，促進會計電算化再上他機台階。（1）努力把握我省會計電算化的趨勢和基本要求。（2）結合會計情況，積極開展會計電算化選點及推廣工作。（3）作好軟體管理與開發工作。總之，在會計實踐中，只有建立電算化會計信息系統，才能實現會計電算化，這不僅可以把廣大財會人員從復雜的記帳、算帳、報帳中解脫出來，而且大大提高會計工作效率，為管理提供全面、及時、准確的會計信息。同時，促進會計工作職能的轉變和工作規范化，促進會計理論和會計技術的不斷提高，對於新形勢下會計電算化工作的高效實施，有著重要的現實性和指導意義。我們只要認清形勢，找准現狀，敢於改革，會計電算化將有輝煌的成績。

4. 淺析如何做好高校財務工作

(一)建立健全有效的內控制度
根據相關法律法規，建立健全適合高校自身財務管理的內控制度，以預防控制為主、事後控制為輔，完善崗位職責，同時實施動態管理，對財務行為進行約束。如對財務收支制定相應的管理辦法，同時根據管理辦法制定相關的重大資金項目決策集體審議聯簽制度、貨幣資金支付限額制度、公開招投標管理辦法等。進一步加強對崗位責權利、現金庫存限額、印章保管、銀行賬號、印章保管、銀行支付結算辦法等相關的控制力度，對監督、執行、決策的職責許可權進一步明確，對薄弱環節進一步加強建設，由此而使一個完整的內控體系得以形成，對於浪費性的支出必須制止，防止發生經濟犯罪行為。要在常規窺覬核算基礎上加強對各項業務收支活動的日常性和周期性核查。為防止私設小金庫、亂收費現象需要建立各級經濟責任制。制定任期輪換、會計培訓考核等管理制度，對人員調換制度進一步完善，明確財務人員崗位職責。內部審計部門需要對內控制度經常檢查評價，由此能夠對內控薄弱環節及時發現以及進行改進完善。
(二)健全監督機制
高校財務管理工作中必須對財務監督職能進一步加強，對內部監督機制進一步健全，不僅要對會計原始憑證進行審核把關，同時要對各項專項投資的可行性進行論證，為防止損失浪費的發生要加強跟蹤監督施工進程。對宏觀調控能力進一步加強，使內部審計監督力度得到進一步強化，對於私設「小金庫」、 截留收等違法違紀操作行為及時發現並控制。在進行大額支出項目時採用招投標管理並跟蹤審計，對於各項支出有效控制。可通過委派會計事項對如二級學院、直屬院系等可控二級單位進行財務管理質量監控目標；若為校辦企業、後勤公司等不可控二級核算單位，則需要對會計機構規模及任職資格進行規定，要求其對應財務和年度審計報告必須定期送報，由此使高校財務部門能夠對其財務管理、經營、盈利等現狀能夠詳細掌握。同時要加強與審計專門服務機構、財政、稅務等部門之間的信息交流，由此形成有效監督合力，從而使學校利益和財產安全得到確保，使財務經濟犯罪行為得到防範。
(三)加強預算管理執行與控制力度
高校財務管理中，預算管理是其核心基礎，對高校的可持續發展有著直接影響。高校財務管理在對預算管理執行與控制力度進一步加強必須建立在合力編制預算的基礎上。首先對預算編制細化。對預算資金合理安排，使現有資源得到充分利用，經費使用得到優化，並要保證重點、注重效益，從而使資金使用效率得到最大限度地提高。其次必須對預算嚴格執行買對經費支出切實控制。為使預算執行約束力得到進一步強化，無預算和超預算開支經費的情況得到杜絕必須制定相應的預算執行制度；對項目經費使用必須進一步加強管理，嚴格審批許可權，保證專款專用；加強對預算執行考核評價制度的建立，對各部門預算執行效果進行考核，並對預算支出的合理性、合法性、收入完成情況以及資金使用的效益性進行評估預算；財務人員對於預算執行情況必須向各部門負責人及時通報。第三，建立具有很強控制力、執行力的預算監督管理機構，從而使預算監督的力度得到進一步強化。
(四)強化風險意識
成立信貸資金管理小組，控制籌集資金成本在可承受范圍內，制定相應的借貸、還貸計劃，堅持效益第一，對風險進行分析，在能夠為學校帶來經濟效益的項目中有效使用貸款資金。廣開資金籌措渠

5. 什麼是內部會計控制

內部會計控制制度
內部控制制度是指企業為了加強內部管理，保證資金的合理有效使用和實現企業的管理體制目標，促使各部門協調有序、有效地搞好各項工作，嚴格地執行管理方針，保證國有資產、資金的安全，確保會計記錄的正確性和可靠性而建立起來的相互聯系、相互制約和相互監督的各種管理制度的總稱。

會計制度是由財政部制訂並頒布的。會計內部控制制度可以由財政部制訂，也可以由企業根據會計制度制訂。也就是說，它們的法定效力是有區別的。兩者相比，會計制度高一層次。
單位內控制度主要包括下面幾項:
1.不相容職務相互分離控制(不相容職務包括:授權批准與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦也稽核檢查、授權批准與監督檢查等）
2.授權批准控制。
3.會計系統控制。
4.預算控制。
5.財產保全控制。
6.風險控制。
7.內部報告控制。
8.電子信息技術控制。

《企業內部控制基本規范》自2010年1月1日起正式實施，財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會五大部委要求，上市公司和大中型企業要全面推行。但真正要實施起來，還有很多問題亟待解決。

6. 對高校財務工作的認識

那就是財務工作一分一毫就不能出錯，要自我廉潔

7. 那位好心人能告訴我下高校財務內部控制，和高校內部會計控制有什麼不同，如果寫高校財務內部控制，怎麼寫

文字游戲~

8. 大學學的《內部控制》與注會考試，以後工作的會計實務聯系大嗎

看你以後在什麼樣的企業，小型的企業，你也沒辦法用到，大型的企業有內控的財務分析的需要這些理論知識打點底，其實基本上，財務這個職業理論與實際還是有很大區別的，理論在大多時候只是你更好的幫助你做好這份工作，實際操作中需要我們不斷的去把理論和實際結合，你才能達到一定的高位，譬如在一個會計崗位上，我們首先要具備的是扎實的賬務處理能力，然後對公司的產品進行了解，對工作流程的梳理，與各個部門的聯系，如費用的審核步驟與限制金額，采購付款的請款流程，應收賬款的周期，每月的成本利潤分析等等，都需要在實際操作中去處理，如何更加顯示出財務的作用，這其中最重要的會計學課程就是帳務的處理能力，也是最基本的；成本管理在工業中最重要，財務管理與管理會計相對於一個財務主管的職位就非常需要，如果你以後進入會計事務所，內控的課程就很重要；考試的話其實基本上知識點都會考，只是每次的側重不一樣，所以那個不好預測

9. 財務會計與內控工作執行流程的簡介

《財務會計與內控工作執行流程》適合企業中高層管理人員，企業財務部、審計部等相關部門的工作人員以及高校師生、培訓和管理咨詢人員使用。

10. 大學財務管理包含哪些課程

財務管理專業培養具備管理、經濟、法律和理財、金融等方面的知識和能力，能在工商、金融企業、事業單位及政府部門從事財務、金融管理以及教學、科研方面工作的工商管理學科高級專門人才。

財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。財務管理是研究如何通過計劃、決策、控制、考核、監督等管理活動對資金運動進行管理，以提高資金效益的一門經營管理學科。

財務管理的相關課程：

一、公共基礎課：這是各高校財務管理專業學生必須學習的課程，主要包括政治、體育、外語、計算機基礎、數學、軍事訓練、自然科學、人文素質等課。

二、專業基礎課：主要課程科目有西方經濟學、會計學、財政學、貨幣銀行學、管理學、經濟法、統計學、管理信息系統、市場營銷、財務分析等。這些課程要求學生掌握本學科的基礎理論、基礎知識和基本技能。

三、專業課：這是集中體現本專業特點的核心課程。通常又分為必修課和選修課。

1、專業必修課：包括財務管理、國際財務管理、成本管理學、投資學、計算機財務管理；

2、專業選修課：包括專業英語、資產評估、商業銀行經營管理、金融工程學、資本運營、稅法。

四、跨學科課：為擴展財務管理學學生知識面而設的跨專業的課程。主要包括審計學、計算機會計、會計理論專題、國際金融、財會職業道德專題、環境會計專題、會計制度設計、租賃會計、管理會計、人力資源會計專題等課程。

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