財務科報銷差旅費會計分錄
A. 關於差旅費的會計分錄！
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、借出時
借：其他應收款——某人
貸：庫存現金
報銷范圍
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
(1)財務科報銷差旅費會計分錄擴展閱讀
報銷原則
1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支， 超預算不得開支。
2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。
3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算。
報銷差旅費應該編制付款憑證，財務部報銷差旅費會計分錄：如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
借出時
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
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C. 報銷差旅費怎麼做會計分錄
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(3)財務科報銷差旅費會計分錄擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
D. 差旅費報銷的會計分錄
差旅費報銷的會計分錄：
1、沒有借支，自己墊付，報銷會計分錄為：
借：管理費用——差旅費
貸：銀行存款/庫存現金
2、借差旅費，會計分錄為：
借：其他應收款——借款人
貸：銀行存款/庫存現金
報銷差旅費，借款不夠，會計分錄為：
借：管理費用 －差旅費
貸：庫存現金
其他應收款——借款人
報銷差旅費，借款多餘，會計分錄為：
借：銀行存款
管理費用——差旅費
貸：其他應收款——借款人
差旅費用於核算公司各部門發生的出差費用，含車船飛機費，住宿費，過路過橋費，會務費，補助，出差打的費，帶車出差發生費用出國人員的出差費用，按合同規定的探親費用以及配偶來公司探親費用等。
(4)財務科報銷差旅費會計分錄擴展閱讀：
企業發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目;
企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。
期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。
E. 報銷差旅費的會計分錄
報銷差旅費會計分錄
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款--**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 -差旅費
貸：其他應收款 -**人
4、補款時
借：管理費用 -差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費包括哪些
1、用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
出差補助有相關文件規定的，各地補助標准不一樣。
F. 財務部門報銷差旅費怎麼做會計分錄
財務部報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
借出時
借：其他應收款
貸：現金
報銷時
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標准發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
G. 報銷差旅費的會計分錄。謝謝了，大神幫忙啊
報差旅費，如果是以前借支了現金， 就填轉賬憑證，如果以前沒借支，用現金支付，就填付款憑證。 追問： 王明出差回來，報銷差旅費1000元，原預借1500元，交回剩餘現金500元，這筆業務應該編制的記賬憑證有（轉賬憑證，收款憑證） 解析說：報銷差旅費填制轉賬憑證，而交回剩餘的現金時需要填制收款憑證。 我是看了這個題才問為什麼報銷差旅費要填制轉賬憑證，上課聽老師說轉賬憑證是不涉及到現金才填制的好像、 回答： 按解析說，是要做兩筆分錄： 報銷差旅費（轉賬憑證）： 借：管理費用1000 貸：其他應收款1000 收回現金（收款憑證） 借：現金500 貸：其他應收款500 如果做一筆分錄（收款憑證）： 借：管理費用1000 現金500 貸：其他應收款1500
H. 報銷差旅費做會計分錄是該記為哪個科目呢謝謝
借：管理費用 貸：其他應收款
I. 報銷差旅費時的會計分錄
1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬於單位的一項債權，通過其他應收款科目核算，債權（資產）增加記入借方。
借：其他應收款
貸：庫存現金
出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用列入借方。報銷時單位收回原借支余額或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借款已經結清。故記入其他應收款科目，資產減少。
借：銀行存款
貸：其他應收款
(9)財務科報銷差旅費會計分錄擴展閱讀：
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
J. 報銷差旅費會計分錄
一、報銷差旅費會計分錄
1、沒有向公司借錢
借：管理費用-差旅費
貸：現金
2、向公司借錢
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
出差人員回到單位後應及時辦理差旅費的報銷手續。首先，出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內容，如出差事由，出發到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，並將有關車票、船票、飛機票、住宿發票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背後，經所在部門和單位有關領導審查簽字後，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發給的伙食補助費、住宿費包干結余、不買卧鋪補貼等，對差旅費進行結算，編制會計憑證後交出納員具體辦理現金收付。
二、報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查分管副院長核准財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
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