財務會計崗位職責設計

㈠ 財務人員（會計、出納）崗位職責設計

出納
一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續。
二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整潔、數字准確、日清月結。
三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。
四、負責到銀行辦理經費領取手續，支付和結算工作。
五、負責支票簽發管理，不得簽發空頭支票，按規定設立支票領用登記簿。
六、加強安全防範意識和安全防範措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
七、負責作好工資、獎金、醫葯費的造冊發放工作。
八、負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。
十、根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。
十一、嚴格遵守、執行國家財經法律法規和財會制度，作好出納工作。

會計

一、負責記好行政方面的財務總帳及各種明細帳目。手續完備、數字准確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。
二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表。
三、協助經理編制並執行全院預算。
四、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標准。
五、定期核對固定資產帳目，作到帳物相符。
六、上級財務機關檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。
七、每月書面向經理匯報財務情況，當好經理參謀，發揮財務監督作用。
八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。
九、協助出納作好工資、獎金的發放工作。
十、負責掌管財務印章，嚴格控制支票的簽發。
十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。
十二、加強安全防範意識和安全防範措施，嚴格執行財務管理方面的安全制度，確保不出安全問題。
十三、嚴格遵守，執行國家財經法律法規和財務會計制度，作好會計工作。

㈡ 財務部崗位設置及職責

一、公司財務部門預設置(一)財務經理1人，(二)總賬2人,(三).結算2人,(四.)核算專員5人.(.五.)出納1人．共計11人.目前狀況包括實習生共計7人,根據業務發展預計滿員11人．財務會計崗位具體組織結構如下：

公司應根據工作的需要，本著「高效、精簡」的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。

二、公司財務部的崗位職責

（一）、財務經理的崗位職責 (1人)

1、在公司分管財務工作的財務副總裁的領導下，負責組織和領導公司財務人員開展財務管理與會計核算工作。

2、負責公司財務隊伍的建設，並對財務人員進行績效考核。

3、負責根據國家及總部相關管理制度的要求，在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，並組織落實。

4、領導下屬公司的內控建設，規范下屬公司的會計核算，督促各公司按集團要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。

5、負責編制公司的合並報表。

6、內外溝通協調工作。

7、保守公司商業秘密。

(二)總賬的崗位職責(2人)

負責系統內公司組織實施目標預算管理，嚴肅財經紀律，對系統內公司情況承擔管理責任。

1、 對系統內公司實施風險監控。

2、負責組織調度系統內公司編制預算，根據各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執行情況及成本、費用進行數據收集整理，為數據分析提供支持．

3、負責組織調度系統內公司會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。

4、負責系統內公司稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。

5、負責協調系統內公司相關部門的關系。

6、 負責系統內公司會計報表及時編制並報送集團。

7、負責組織調度系統內公司依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格發票的管理及相關工商稅務事宜組織.

8、負責組織調度系統內公司會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。

9、負責組織調度系統內公司對固定資產實施規范有效的財務管理，承擔相應的財務監督職責。

10、保守公司商業秘密。

(三)、核算專員崗位職責 (預設5人)

1、在總賬會計組織下負責分管公司預算編制，預算執行及分管公司費用統計工作．

2、在總賬會計的領導下，負責分管公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。

3、貫徹執行國家會計法規和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。

4、規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，准確登帳。。

5、負責往來款項的對帳並加強欠款的核銷工作。

6、嚴格費用單據的審核， 按規定進行費用控制。

7、負責與相關部門進行業務溝通。

8、保守本單位的商業秘密。。

（四）出納崗位職責 (1人)

1、負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、支票等資金往來票證。

2、認真貫徹國家現金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規范資金流

向和流量，不得坐支現金。

3、辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則。

4、嚴格執行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手續。

5、負責員工報銷和備用金管理。

6、根據會計憑證逐筆登記現金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結。每日核對庫存現金，

做到帳實相符，出現差異及時匯報，作出處理。

7、及時准確傳遞收付款單據，由核算專員進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。

8、月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節表.

9、及時編制資金日報表，並報送給,董事長,財務副總裁,財務經理,總賬會計。

10、保守本單位的商業秘密。

(五)結算崗位職責(預設2人)

1．借款端扣款

2．借款端放款

3．出資端扣款,贖回放款發放收益

(2)財務會計崗位職責設計擴展閱讀：

財務部門的權力決定了其在企業內部控制中的作用

財務部門在企業中的權力決定其在企業內部控制中的作用。在制葯企業中,財務部門擔負著企業信息的收集、整理、分析、審核等重要工作,其權力可以決定原輔料、包裝材料的采購,省級銷售市場要求發貨數量的合理性分析等等重要工作。當然這種權力是相對的,合理的使用這種權力是有效實施企業內部控制的關鍵點之一。

種種因素決定了財務部門在企業內部控制中佔有相當大的作用,但是怎樣將之合理的有效的運用是現階段企業需要迫切解決的重要問題。通過以下的這個圖示我們可以很輕松的認識到這個成功的制葯集團企業集中內控的組織架構:

財務部門在企業的地位決定了其在內部控制中的作用

在企業的經營活動中,財務部門處在企業管理的中心環節,個個環節都經過會計環節轉化為會計信息,財務人員是全面掌握企業各種經濟活動和企業財務狀況的重要環節。根據內部控制重要都成要素信息和溝通的理論來看,能夠圍繞在企業控制活動周圍的信息與溝通系統就是財務部門,其實企業管理的信息中心。

也就是說財務部門在企業的地位決定了其是在企業內部控制中是信息交換和溝通傳遞的重要組成部分。

會計的工作職能決定了其是內部控制的最佳執行者

會計工作具有兩大職能:反映和監督。其反映職能就是前面我們所說的信息收集及反映的工作。其監督職能是凌駕於企業基本活動之上的、持續進行的、審計核算工作。受託於企業經營者的會計人員對企業的經營活動進行著全面的、可靠的確認、計量、記錄和分析政整理企業經營狀況和理財狀況的工作。

其工作性質及職能決定了其是內部控制最佳執行者,由此推論財務部門是內部控制的最佳執行者。

㈢ 財務會計的崗位職責是什麼

1、掌握會計制度和有關法規、費用開支范圍和標准，分清資金渠道，專款專用。

2、按規定編制部門預算，合理使用資源，做好財務分析和考核。

3、按照會計制度，填制轉帳憑證，做好記帳、算帳、結帳、報帳工作。做到憑證合法、手續完備、帳目健全、數字准確、定期對帳(包括核對現金實有數)、經常分析。並及時記帳，按時結帳，如期報帳。同時做好工資核算工作。

4、嚴格票據管理，保管空白收據和部分印章(印鑒中私章一枚)。收據領用要登記，收回要銷號。

5、保管好所有財務憑證，及時整理、裝訂歸檔，定期編制各種會計報表、統計資料，年終提交決算報告等。

6、遵守和維護財經紀律，執行財務制度，實行會計監督，負責會計稽核。對違反財務制度的收支不予辦理，並積極做好維護財經紀律的宣傳工作。

7、成立財政支付中心後，在網上按時編制月度用款計劃並上報中心。及時核對中心下達的可用用款額度，同時關注額度的使用情況。

8、在國庫集中支付軟體系統中對“支付申請”進行審核並發送給中心。

9、會計調離本崗位時，要將會計憑證、帳簿、報表及會計檔案資料、預算資料、印章、票據、有關文件、債權債務和未了事項，向接辦人移交清楚，並編制移交清冊，辦妥交接手續。