稅務師財務與會計單獨報名

A. 中級、CPA、稅務師如何一起報考

你好，中級、CPA、稅務師三大證書科目知識有很多相通的考點，我們選擇一起備考的時候，可以按照相似科目一起學習，三大證書科目知識有很多相通的考點，主要選對好方法，三大證書完全可以一起備考。

三大證書相似科目對比

三大證書學習省時路徑

會計科目部分

注會的《會計》包含了中級會計的《會計實務》。它的深度與知識面也大於稅務師的《財務與會計》。學精了注會的《會計》再去看中級和稅務師的會計部分知識就簡單的多。但是注會和稅務師的會計部分考核方向不同，注會會計偏向主觀題。稅務師偏重客觀題。稅務師的會計部分的計算量非常大，有的相對比較難，耗時多，需要多加練習。注會的會計時間比較充裕。

財務管理科目部分

注會的《財務成本管理》知識點涵蓋了中級的《中級財務管理》。稅務師的《財務管理與會計》相對比較簡單。這個科目里，注會的更難，內容比較多。注會的財務管理與中級的財務管理理論體系有一定差異。注會的財管很多內容是建立在管理用財務報表的基礎上，而中級財管沒有這個概念，其他部分觀點論述略有差異，注意一下即可。

經濟法科目部分

注會的經濟法涵蓋了大部分的中級經濟法。部分注會經濟法中沒有而中級有的，考前多看中級經濟法輔導資料。學會了注會的經濟法，基本可以半蓋一半以上的稅務師法律科目，民商法部分全部涵蓋。民商法少許內容是稅務師有而注會沒有的，注意，稅務師法律科目有行政法、訴訟法、刑法等內容是注會經濟法里沒有的，需要多帶帶學。

稅法科目部分

稅務師的三稅和注會的稅法非常推薦一起考。稅務師的三稅內容比較細致，知識點比較碎，基本涵蓋注會稅法的內容。有一點，稅務師與注會的考題風格稍有不同，建議做一本注會輔導書的題目，注意考查注會的稅法重點，就可以了。

審計與公司戰略

這個只有注會考，需要多帶帶准備。

備考建議

以中級職稱為主的學科搭配建議

1）中級三門+稅務師稅法1/2

2）中級三門+稅務師三稅

以中級職稱為主的備考，需要保證對中級職稱考試復習投入的時間和精力。

以稅務師為主的學科搭配建議

1，稅務師財務與會計、涉稅服務相關法律+注會會計/經濟法/財管

2，稅務師財務與會計、稅法一、稅法二+注會會計/稅法/財管

3，稅務師財務與會計、稅收相關法律、稅法一/稅法二/+注會會計/稅法/經濟法/財管

以稅務師考試為主的備考，稅務師的計算量會比較大，需要保證大量的習題練習。

以注會為主的學科搭配建議

1，注會會計、財管+稅務師財務與會計

2，注會會計、經濟法+稅務師財務與會計/稅收相關法律

3，注會會計、稅法+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二

4，注會會計、稅法、財管+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二

眾所周知，注會的考試難度較大，注會內容也涵蓋了中級。所以建議備考先學注會內容，而後學習中級，查缺補漏，大連習題，中級考完之後進入注會科目的沖刺階段。

B. 中級會計和稅務師哪個好考

在報名條件方面，中級會計職稱考試報名條件較為嚴苛，專科畢業工作滿5年、本科畢業工作滿4年，有取得博士學位才能直接報考。對比起來稅務師考試報名條件要求就簡單很多，甚至本科應屆畢業生也可以報名。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

所以與其苦等多年只為湊夠報名年限，莫不如在當下先考個稅務師資格證書，這樣一來可以當做是提前為中級會計職稱做預習，二來也能在相同的備考周期里取得更多的證書。等將來先後取得稅務師和中級會計職稱證書的時候，就能比其他人具備更高的競爭力。

稅務師報名考試的5個科目與中級會計職稱考試的3個科目，關聯非常密切，其中《經濟法》和《涉稅服務相關法律》共同涉及的內容有：公司法律制度、個人獨資企業法和合夥企業法、合同法。

而《中級會計實務》與《財務與會計》的下篇共同涉及的內容有：總論、存貨、固定資產、無形資產、投資性房地產、長期股權投資等。另外《財務管理》與《財務與會計》的上篇也有較多重合的內容。可以說完成了稅務師的備考，中級會計職稱也可以省去一大半時間了。

學習財務知識可以選擇恆企教育，恆企教育是一家提供先進會計技術、為各行業培養實戰型會計人才的O2O會計職業教育培訓機構，深入研究會計從業者的困惑、需求，在課程產品和教學方式上適時革新，以達到為「中小企業培養實戰會計人才」的目的。

C. 稅務師和注冊會計師怎樣組合考

兩個證書一起備考，是比較好的選擇！為什麼？
理由一：二者考試時間並不沖突，前後相差一個月左右（一般注會在10月份考試，稅務師在11月份考試），這樣備考前期可以稅務師與注會並行，臨近稅務師考試的時候再全力進攻考試科目，兩者相輔相成，好的學習方法、做題思路可以相互借鑒，達到更好的復習效果。
理由二：再加上這兩個證書之間有著千絲萬縷的聯系，稅務師與注會的考試內容是有關聯性的。兩者考試范圍有很多重疊的地方，同時復習兩個考試，可以取得雙贏的效果。拿下稅務師和注冊會計師證書進入事務所、企事業單位更具優勢，對我們在企、事業單位的晉升也有助力。
話說這稅務師和注冊會計師之間到底有什麼關系？
Part 1：CPA會計、財管&TA財務與會計
稅務師中的《財務與會計》對應注會中的《會計》與《財務成本管理》，《財務與會計》雖然分財務管理和會計兩大部分，但是會計部分佔80%的內容，所以《會計》學好了，《財務與會計》也自然沒什麼問題。注會比稅務師先考試，學習注會《會計》和《財務成本管理》肯定會對學習稅務師的《財務與會計》有一定的幫助。
CPA的知識面、深度都遠大於稅務師（英文簡稱：TA）的課程，學過CPA的這兩門可以應付TA的這門。但是，考核方向不同，CPA偏重於主觀題，TA偏重於客觀題。
稅務師會計部分的計算量非常大，而且有的題比較難，耗時多，必須多加練習，否則做不完題，必須要學會放棄，注意成本效益原則。而CPA的會計時間充裕，3個小時足夠做完所有題目並檢查，希望做好充足的准備。財管部分很簡單，也就是CPA的皮毛而已，不必緊張；而CPA財管時間很緊張，主觀題很多，要熟悉過程，認真細致，主觀題的計算量要求極大，2個半小時能做完全部題目就很了不起了。
Part 2：CPA稅法&TA稅法一、稅法二
稅務師的《稅法一》以流轉稅為主、《稅法二》以所得稅為主和《涉稅服務實務》對應注會的《稅法》。話說回來，稅務師的《稅法一》和《稅法二》比注會《稅法》中的實體法寫得更為詳細、飽滿，所以稅務師的稅法一、二研究透徹了，注會《稅法》也沒什麼問題了。
TA的稅法一、稅法二兩本書，講述的稅種和知識點幾乎囊括了CPA的稅法，以後這兩類考試的稅法應該是同步的，考試時間很近，教材截止時間也很近，教材內容差異也會越來越小。所以，學習過TA的稅法之後，可以把CPA的稅法有特色的地方學一學就完全可以應付了。前提是要多練習，計算速度要過關，畢竟稅務師的稅法科目是客觀題的考核形式，答案都有選擇，而CPA還要自己列過程，所以必須熟練。
Part 3：CPA經濟法&TA涉稅服務相關法律
稅務師的《涉稅服務相關法律》中包含到經濟法、刑法和行政法，與注會《經濟法》中相同的只有民商法部分，經濟法部分在注會《經濟法》中也有涉及，但是CPA的經濟法有擴充，而且個別法律兩類考試的側重點還是有差異的，比如物權法。民商法部分基本上學習了CPA的，就可以囊括稅務師的民商法部分了，個別知識點CPA中沒有的需要單學一下。稅務師的特色地方，行政法、刑法、訴訟法這些就很枯燥了，需要考生朋友們單學。CPA的其他章節，還是要下功夫獨立學的，比如票據法、證券法、還有後三章內容需要單獨學習。
上面相同的科目就這樣了，要備考可以一塊備考。稅務師基本上3稅總是粘在一起考的。而CPA也有幾對組合，比如會計+審計、審計+戰略、會計+稅法、財管+戰略、稅法+經濟法等等，具體報考，還要結合自身情況。
可能有人說了，我是首次報考，沒有考注會，也沒有參加過稅務師考試，同時准備會不會很吃力呢？
不僅不會吃力，還會更加省力好么！雖然稅務師考試和注會考試是不同的兩個考試，但兩者考試范圍有很多重疊的地方，所以，如果報考了注會而又報考稅務師的相關科目的考試，可以取得同時復習兩個考試的效果。兩個考試都需要5年通過全科，從時間上看，還是比較充裕的。既然這兩個考試關聯那麼大，我們怎樣報考比較好呢？結合以上所說，給您列出以下幾種報考建議：
稅務師為主，注會為輔：
備考方案一：稅務師財務與會計、稅收相關法律+注會會計/經濟法/財管
備考方案二：稅務師財務與會計、稅法一、稅法二+注會會計/稅法/財管
備考方案三：稅務師財務與會計、稅收相關法律、稅法一/稅法二+注會會計/稅法/經濟法/財管
注會為主，稅務師為輔：
備考方案一：注會會計、財管+稅務師財務與會計
備考方案二：注會會計、經濟法+稅務師財務與會計/稅收相關法律
備考方案三：注會會計、稅法+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二
備考方案四：注會會計、稅法、財管+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二
備考方案五：注會會計、稅法、經濟法+稅務師財務與會計/稅收相關法律/稅法一/稅法二
考生可根據自己實際情況，自由選擇組合。
稅務師和注冊會計師的相關性這么強，做好科目搭配，兩個證書的一起備考完全不是問題，既省時間又省精力，簡直好的不要不要的！所以我們抓住機遇，拼盡全力！在有限的時間內高效取得兩個證書。
希望可以幫到您！

D. 稅務師補報名後，財務與會計如何復習

1.內容繁雜

財務管理與會計的知識融合，2017年考試大綱列出共248個知識點，「會計」佔比73%，「財務管理」佔比27%。其中要求「掌握」程度的知識點111個，佔比45%;要求「熟悉」程度知識點75個，佔比30%;要求「了解」程度的知識點62個，佔比25%。

2.記憶+理解+計算

該科目屬於多特點融合，無論財務管理或是會計，在學習的過程中，都有需要理解記憶的內容，需要定期回顧反遺忘，或者做總結加強鞏固。同時，兩類知識均涉及到深刻理解並掌握知識的基礎上計算，因此還需要勤動手，多練習，防止栽「一看就懂，一做就錯」的跟頭。

3.考試覆蓋面廣

由於大綱公布的考核點龐雜，加之機考模式下會有多套試題供選擇，因此，考題覆蓋面越來越廣泛，對考生要求也隨之提高。

二、如何復習?

1.合理分配時間

(1)重點章節(比如長期股權投資、金融資產、收入、財務報告等)，花多點時間復習;

(2)難點章節(比如所得稅)，講究方法復習，先從宏觀把握所得稅的計算原則(先將企業凈利潤調整成應納稅所得額，再根據資產負債產生的暫時性差異確認遞延所得稅，最後前兩者共同影響所得稅費用)，再微觀研究各資產和負債的暫時性差異如何確定。

(3)非重點章節，快速高效復習。比如第一章「財務管理概論」，內容比較簡單，考試分值較少，第一遍學習之後，留一些筆記，強化階段時結合真題，集中訓練，利用較少時間鞏固即可。

2.多做題，會做題

(1)多做題，並不是要用「題海戰術」，而是要把原來做錯的、不會做的題目回顧，把知識的短板補起來;同時，提高做題的速度和准確率，避免考試時出現「會做卻做不完」、「感覺做對了，答案卻是錯誤」的現象。

(2)會做題，是指「不要為了做題而做題」，而是通過做題挖掘題目背後的知識點，達到「看到題目就可以鎖定要考哪個章節或哪些章節的知識點」的效果，而不是出現「題目中換個問法，或是換個數據就不會做」的囧況。最終考試時，萬變不離其宗，題目千變萬化，但是考點不會超出考試大綱。如果平時訓練「會做題」，掌握了的不是題目，而是知識點，那麼通過考試也就是必然了。

3、學會歸納總結

教材「先讀厚」，就是基礎階段用「微觀的視角」把知識點一點點放大，逐步消化的過程;「再讀薄」就是強化階段用「宏觀的視角」將知識點融合在一個框架中，達到「看著教材的目錄，可以想到每個章節中的所考知識點」的效果。

4、樹立自信，堅持到底

實踐證明，懷疑自己會大大降低學習效率。所以，要有「天生我材必有用」的態度，這樣，受益的不僅僅是能通過稅務師考試，而是以後生活中的種種挑戰。堅持是一種品質，考試是一次很好得對毅力和恆心的考驗，笑到最後的就是擁有這些品質的人。

E. 稅務師財務與會計與中級實務區別與聯系

從章節內容上看稅務師《財務與會計》包含兩個部分的知識體系：財務管理與會計。《財務與會計》共計20章，其中第8章至第20章為會計的相關內容，涉及到財務會計概論、資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤、所得稅、會計調整、財務報告、合並財務報表的知識點。
熟悉中級會計考試《中級會計實務》的同學應該能發現，這些內容似乎都在《中級會計實務》當中都有學過，只不過《中級會計實務》的重點更加明顯，在《中級會計實務》當中，將資產拆分成具體的存貨、固定資產、無形資產、金融資產等等，每一類資產作為單獨的一章，將重點進一步凸顯。簡言之，《財務與會計》的會計部分中，除了所有者權益、費用、利潤這三個知識點在中級當中不做單獨考察之外，其餘內容，均在《中級會計實務》當中有所涉及，相似度高達90%。
所以，只要同學們復習完中級會計考試《中級會計實務》科目，那麼稅務師《財務與會計》科目的會計部分就無需再花大量時間去准備了，實現一備多考!

F. 怎樣同時備考注冊會計師和稅務師的考試

注會《會計》VS稅務師《財務與會計》
交叉備考將CPA和稅務師類似科目合並同類項，達到節省時間、集中攻關的效果。但這並不意味著，學好一門考試中的主科，就可以在另外一門考試的副科備考中偷工減料。
稅務師考試《財務與會計》編寫時，對於特殊業務並沒有單獨成章，而是結合會計六要素的內容進行編寫。為此，已經學習過中級會計職稱考試和CPA考試《會計》的考生，需要單獨調整思路。現在說說它們的不同點。
一是，考察范圍不同。雖然兩者在編寫時主要都參考了企業會計准則體系，但稅務師考試《財務與會計》的教材中還體現了財政部的一些文件規范，諸如商品期貨套期保值、企業破產清算會計等；CPA考試《會計》的教材並沒有這些內容，這些內容對考生來說是全新的知識和挑戰。
二是，考察側重方向不同。CPA《會計》的考試，比較重視的企業（特別是上市公司）風險，因此更傾向於以企業中易錯業務的判斷辨析及處理為考察方向，重點與難點比較突出，對考生的判斷分析能力要求較高。
稅務師考試，比較重視企業日常業務的處理，考察范圍廣，計算量也比較大。因此要求考生復習中注重全面掌握，而不是所謂抓重點與難點，對做題的熟練度要求也很高。
注會《稅法》VS稅務師涉稅3科
從考試科目中不難看出，CPA考試中的《稅法》科目與稅務師考試中的《稅法Ι》《稅法II》《涉稅服務實務》有相似之處，但是這兩種考試關於稅法科目的分類和地位不同。
CPA考試的執業性，要求《稅法》試題具有基本政策性和籌劃分析性的特徵；而TA考試的水平性要求稅法考核具有政策細膩性、綜合性、理論實務兼具的特徵，其中體現從業要求的靈活、籌劃、與會計結合的題目在《涉稅服務實務》科目中有淋漓盡致的體現。
在考核過程中，《稅法Ι》《稅法II》與注冊會計師的《稅法》相比，更加強調對稅法基本原理和基本原則的理解和應用，更加強調對稅法的具體規定的理解和應用，考試更加註重細節。
《涉稅服務實務》相當於稅務師的綜合階段考核，是將《稅法Ι》《稅法II》《財務與會計》的相關內容結合在一起，考核考生綜合運用相關知識、解決實際問題的能力。其考核的特點是綜合性和實操性更強，強調賬務處理與稅務處理、結合各個稅種和稅收實體法與稅收程序法解決實際問題。
注會《經濟法》VS稅務師《涉稅服務相關法律》
從整體內容上看，由於稅務師的業務涉及到納稅籌劃，在稅務局和企業之間扮演中介角色，《涉稅服務相關法律》包括行政法的主要內容和刑法的部分內容。同時，《涉稅服務相關法律》包括了三大程序法，即行政訴訟法律制度、民事訴訟法律制度以及刑事訴訟法律制度。以上這些內容都不是CPA考試《經濟法》的考核范圍。
《涉稅服務相關法律》的考試題型與《經濟法》不盡相同，前者都為客觀題，後者包括了主觀題。這就決定了兩科考試備考的側重點會有所不同。陳楠表示，就《涉稅服務相關法律》來說，考試重點是法律的原則、制度和程序。因此要求考生非常熟悉這些內容，否則很容易被相似選項所迷惑。
以上，稅務師的考試難度要低於注冊會計師，考生如果能考下注冊會計師，一般能在較短的時間內通過稅務師2-3門考試，如果考生是以備考稅務師為主，那麼可以先學習稅務師科目為主，再對應地去備考CPA科目。總體來說，兩個考試都有一定的難度，需要考生花費較多的時間和精力去學習和備考。

G. 同時報考稅務師與注會 該如何進行備考

一、兩者科目間的聯系

稅務師考試設5個科目，具體是：《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》和《財務與會計》5個科目;注冊會計師考試有專業階段和綜合階段，專業階段考試科目有會計、審計、財務成本管理、公司戰略與風險管理、經濟法、稅法;綜合階段考試科目為職業能力綜合測試(試卷一、試卷二)。

其中，稅務師《稅法一》《稅法二》《涉稅服務實務》和注冊會計師考試科目中的《稅法》知識比較相近。稅務師的《財務與會計》是注會《財務成本管理》與《會計》相結合的考試科目。稅法中的《涉稅服務相關法律》對應的則是注會的《經濟法》

稅務師和注冊會計師專業階段一樣，考生成績管理實行的是5年為一個周期的滾動管理辦法。考生需要在連續5個考試年度內通過全部應試科目的考試;注會考生需要在連續5個考試年度內通過專業階段6門考試科目。

稅務師的報名時間和注冊會計師考試報名時間相近，均在4月份進行報名。考試時間注冊會計師考試大概是先於稅務師的考試時間1個月左右。兩者均採用的是計算機化考試，俗稱「機考」。

二、兩者聯報的建議

既然這兩個考試關聯那麼大，我們怎樣報考比較好呢?結合以上所說，給您列出以下幾種報考建議：

稅務師為主，注會為輔：

備考方案一：稅務師財務與會計、稅收相關法律+注會會計/經濟法/財管

備考方案二：稅務師財務與會計、稅法一、稅法二+注會會計/稅法/財管

備考方案三：稅務師財務與會計、稅收相關法律、稅法一/稅法二+注會會計/稅法/經濟法/財管

注會為主，稅務師為輔：

備考方案一：注會會計、財管+稅務師財務與會計

備考方案二：注會會計、經濟法+稅務師財務與會計/稅收相關法律

備考方案三：注會會計、稅法+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二

備考方案四：注會會計、稅法、財管+稅務師財務與會計/稅法一/稅法二

備考方案五：注會會計、稅法、經濟法+稅務師財務與會計/稅收相關法律/稅法一/稅法二

考生可根據自己實際情況，自由選擇組合。

稅務師和注冊會計師同時報考對於考生而言並沒有增加太多學習量，反而是一舉兩得的事情，都說財稅不分家，既然選擇了這樣一個行業，多一個高含金量的證書就會在未來的職業發展中多一份競爭力。

本文由立信CPA編輯團隊匯編，如需轉載請註明作者及出處。

H. 稅務師的財務與會計和中級的區別

區別一：稅務師的財務會計包含會計和財管兩門科目，會計大概佔到70%的分值，財管佔到30%的分值。中級的會計實務僅是會計這一門科目，財管是單獨的一科。
區別二：題型上的區別，中級會計有判斷題目（2020年判斷題答錯不再倒扣分，僅不得分），稅務師沒有判斷題。中級會計的計算分析題目是以寫分錄及計算的形式考察，稅務師全部計算分析題以不定項選擇形式考察（稅務師所有題目均為選擇題）。中級的多選少選錯選均不得分，稅務師少選得相應的分數。
區別三：中級有工作年限限制，稅務師沒有。
個人認為這兩個考試的難度差不多，如果當年度備考了注會的會計，可以嘗試同時去參加中級和稅務的會計考試。

I. 稅務師的財務與會計和中級財務會計內容有什麼區別么

作用：

第一，財務會計有助於提供決策有用的信息，提高企業透明度，規范企業行為；

企業財務會計通過其反映職能。提供有關企業財務狀況、經營成果和現金流量方面的信息，是包括投資者和債權人在內的各方面進行決策的依據。

第二，財務會計有助於企業加強經營管理，提高經濟效益，促進企業可持續發展；

企業經營管理水平的高低直接影響著企業的經濟效益、經營成果、競爭能力和發展前景，在一定程度上決定著企業的前途和命運。

第三，財務會計有助於考核企業管理層經濟責任的履行情況。

企業接受了包括國家在內的所有投資者和債權人的投資，就有責任按照其預定的發展目標和要求，合理利用資源，加強經營管理，提高經濟效益，接受考核和評價。財務會計指通過對企業已經完成的資金運動全面系統的核算與監督，以為外部與企業有經濟利害關系的投資人、債權人和政府有關部門提供企業的財務狀況與盈利能力等經濟信息為主要目標而進行的經濟管理活動。財務會計是現代企業的一項重要的基礎性工作，通過一系列會計程序，提供決策有用的信息，並積極參與經營管理決策，提高企業經濟效益，服務於市場經濟的健康有序發展。

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