財務會計崗點陣圖
一般由首席財務官、總會計師、財務總監、資金總監、財務部經理、審計主管、會計、助理會計、出納員、收銀員等組成。
企業財務部門是企業管理機構中的一個專業管理單位，其職能主要包括：保證企業生產經營所需的各項資金; 參與企業經營預測和決策，合理分配企業的貨幣收入，監督檢查企業的各項財務活動和財務計劃的執行情況等。
通過這些職能的執行，能夠充分發揮財務部門為社會主義經濟建設服務，促進社會生產力發展，正確處理企業與各方面的經濟關系以及提高企業經濟效益等方面的積極作用。
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基本職責
公司財務部基本職責（概括的講：反映、監督、納稅）具體有：
1.起草公司年度經營計劃；組織編制公司年度財務預算；執行、監督、檢查、總結經營計劃和預算的執行情況，提出調整建議。
2.執行國家的財務會計政策、稅收政策和法規；制訂和執行公司會計政策、納稅政策及其管理政策。
3.整合公司業務體系資源，發揮公司綜合優勢，實現公司整體利益的最大化。
4.公司的會計核算、會計監督工作；公司會計檔案管理及合同（協議）、有價證券、抵（質）押法律憑證的保管。
5.編寫公司經營管理狀況的財務分析報告。
6.負責公司股權管理工作，實施對全資子公司、控股公司、最大股東公司、參股公司的日常管理、財務監督及股利收繳工作。
Ⅱ 財務會計工作流程/
一、出納崗工作流程……………………………………………………………………3-5
二、銷售費用崗工作流程………………………………………………………………5-8
三、管理費用崗工作流程…………………………………………………………….9-12
四、固定資產崗工作流程…………………………………………………………….12-15
五、材料審核崗工作流程…………………………………………………………….16-20
六、成本核算崗工作流程…………………………………………………………….20-24
七、銷售核算崗工作流程……………………………………………………………24-26
八、工資福利崗工作流程……………………………………………………………26-31
九、稅務崗工作流程.………………………………………………………………31-33
十、內部審計崗工作流程.…………………………………………………………34-38
十一、主管崗工作流程.……………………………………………………………39-41
一、出納崗工作流程
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證
工資及固定資產崗（水電費、代收款項）
管理費用崗（其他應收款）
銷售核算崗（貨款）
成本核算崗（加工費、材料款）
註：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。
（2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、准確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行
註：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→列印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證
——→材料核算崗（材料采購）
——→成本核算崗（外協加工、車間質保費用）
——→管理費用崗（管理部門用款）
——→銷售費用崗（銷售部門用款）
——→工資福利崗（工資兌現、福利）
——→及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）
註：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
註：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 准確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
二、銷售費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；固定資產須經行政事務部登記；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）准確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據。
（6）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（二）辦事處費用
1、日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規范——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
2、購置固定資產
審核是否附申請報告——→審核發票合法——→審核是否有行政事務部開具的固定資產調撥單——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：固定資產——相關明細科目
貸：現金 ——→傳出納崗
註：（1）辦事處購置生活、辦公用品，使用年限超過一年且單位價值在1000元以上，須到行政事務部辦理固定資產登記手續。
（2）記賬憑證摘要欄須註明固定資產名稱、辦事處。
3、房租、倉租
審核是否附租賃合同——→審核是否附合法收據——→審核簽字手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——房租\倉租\區域房租（部門專項）
貸：現金 ——→傳出納崗
4、運費
審核運輸發票合法，金額正確——→審核無抵扣聯、且運費金額超出100元以上運輸發票附在同一張支出證明單上（以別針或回形夾住，無需粘貼和復印）—→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——運費—市外運費\市內運費 （部門專項）
應交稅金——應交增值稅—進項稅
貸：現金 ——→傳出納崗
註：（1）計算抵扣金額以運費金額作為基數，不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。
（2）抵扣聯或准予抵扣進項稅的運輸發票上須標注憑證號和抵扣金額。
5、途損
審核途損合法依據、途損報告——→審核簽字手續完整——→編制記賬憑證
借：營業費用——途損（專項）
貸：應收賬款
註：（1）途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。
（2）途損報告須經辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。
（3）途損金額直接開具收據沖減對應客戶應收賬款，不允許提取現金，賬務處理上可以「現金」科目過渡。
6、高開沖紅
審核是否附高開沖紅表——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬付款憑證
借：營業費用——高開沖紅
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
註：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現金支付，須經分管領導批准，並在支出證明單上注有「現金」字樣。
（2）以沖紅、返利抵減客戶單位應收賬款，須由銷售核算崗開具收據，由於業務系統核算需要，應收賬款與沖紅、返利分開核算，以現金科目相聯系。
7、返利
審核是否附協議——→審核是否附合法收據——→審核是否有銷售會計審核簽名——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——宣傳費—現款返利\品種返利\年終返利（部門專項）
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
8、贊助費
審核是否附申請報告——→審核是否附合法收據——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用——宣傳費—贊助費（部門專項）
貸：銀行存款\現金 ——→傳出納崗
註：（1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規范粘貼。
（2）各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。
（3）審核具體依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》、《2001年銷售政策》等。
（4）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，由管理費用崗開具還款收據。
（5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據金額記應收賬款，差額由經辦人補足。
（三）廣告費用
1、審核月度資金計劃
每月28日根據預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執行情況——→審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
2、審核付款
（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核廣告合同、發票、照片等——→審核「付款審批單」審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
（2）簽收出納崗傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證
借：預付賬款
貸：銀行存款 ——→在相應的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號——→傳主管崗復核
註：（1）首次付款時，需留存一份合同復印件。
（2）付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批准。
（3）支付廣告款時須憑發票，並審核第（4）項下列附件後方右辦理，即編制憑證，除發票開出有困難的預付款除外。
（4）媒體廣告須審核發票、報樣及監播單等；戶外廣告（車體、牆體、廣告牌等）須審核發票照片等；宣傳品、禮品須審核發票、入庫單等。
3、費用報賬
（1）媒體及宣傳品
審核策劃部相關崗位傳來的發票（媒體廣告）
審核策劃部相關崗位傳來的發票附收料單（宣傳品）——→審核審批手續是否完備——→對照合同進行編制記賬憑證
借：營業費用——媒體\宣傳品（部門專項）
貸：預付賬款 ——→在合同上登記發票金額、收受日期及憑證編號——→分品種登記手工賬——→傳主管崗審核
註：（1）根據預付賬款余額及合同執行情況及時督促策劃部報賬，每月與策劃部相關崗位核對各客戶賬簿余額。
（2）媒體廣告包括電台、報紙、車體、牆體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設計、製作、發送等費用。
（3）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業形象宣傳廣告歸入策劃部，以便於投入產出分析。
（4）收到發票時與策劃部相關崗位一同確認廣告費用歸屬何產品品種，不能明確分配到具體品種及企業形象宣傳廣告單列，並登記手工賬，以便於投入產出分析。
（5）宣傳品入庫時費用全額計入策劃部，部門或辦事處領用時沖減策劃部費用。
（2）宣傳品發出
審核宣傳品倉庫明細賬——→審核倉庫傳來的當月宣傳品領用匯總表和領料單——→編制記賬憑證
借：營業費用——廣告費用—宣傳品（部門專項）
——招待費（部門專項）
管理費用——招待（部門專項）
貸：營業費用——宣傳品（策劃部）〈紅字金額〉 ——→傳主管崗復核
（3）推廣會
審核推廣會申請報告及照片等相關材料——→審核原始憑證完整、合法性——→審核審批手續是否完備——→編制記賬憑證
借：營業費用—推廣會（部門專項）
貸：現金/其他應收款 ——→分品種登記手工賬——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）審核推廣會費用時，應查詢是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知管理費用崗開具還款收據，沖抵欠款。
（四）管理性工作
1、每月10日根據部門費用計劃額度出具費用通報，並提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結束後15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、每季度結束後15天出具產品投入產出分析報告。
4、每季度提供需監測的廣告明細
5、積極參與公司廣告招標和對廣告價格檢查。
6、加強對預付賬款的管理，勤於督促報賬，及時清理廣告掛賬。
7、參與制定和完善公司費用控制辦法。
8、參與年度費用控制計劃的制定。
（五）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
三、管理費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超季度計劃除分管領導審批後，還須報總經理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：管理費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核。
註：（1）非工資性費用支出須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管領導、財務部長審批；計劃外費用須有總經理批示的報告；市內交通費、通訊費須經總經辦登記；招聘費用須有人力資源部部長審核；差旅費須附審批後的行程安排表，招待費須附經審批的招待費用明細表。
（4）准確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。
（5）支取現金的憑證編制完畢，若遇出納無現金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現金時通知領款。
（6）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款。
（二）資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據年度費用計劃、相關往來賬及合同——→ 審核管理部門下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務部長審批
註：研究開發中心的合同執行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用，需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
（1）根據月度資金計劃核查付款項目——→審核「付款審批單」審批手續是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款
註：付款金額計劃內10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內10萬元以上或計劃外款項須經財務部長或財務總監批准。
（2）簽收出納崗傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證（或附發票）——→收受管理部門相關人員交來的發票——→審核發票上的審批手續是否完備——→審核銀行票據存根上是否有領用或收款人簽字——→編制記賬憑證
借：管理費用——相關明細科目
貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核
註：（1）付款時除預付款項或臨時外出采購的外，須憑發票。
（2）款項付出後，督促支票一星期內報賬，匯票兩星期內報賬。
（三）特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領用
（1）入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：低值易耗品---辦公用品庫
貸：銀行存款或現金 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
（2）領用：月末審核辦公用品明細賬——→審核辦公用品庫傳來的領用匯總表——→編制辦公用品領用憑證
借：管理費用 /營業費用——辦公用品（部門專項）
----清潔費
貸：低值易耗品——辦公用品庫 ——→傳主管崗復核
註：（1）辦公用品由行政事務部按部門上報計劃，控制統一購進，辦理入庫手續，由各部門按月領用。
（2）年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
（1）汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用——→審核車隊核算員輔助賬並簽章——→編制記賬憑證
借：管理費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）零星維修
根據行政事務部傳來的修理發票——→審核發票是否註明修理項目及承擔部門（如有承擔部門，須部門負責人簽字認可）——→編制記賬憑證
借：管理費用/製造費用——修理費—相關明細科目
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）考慮到由行政事務統一組織的廠房設施維修，由行政事務部統一結算，故維修也可能涉及管理費用以外的製造費用等。
（3）維修物資
①入庫：審核支票存根與發票對應——→審核發票金額、數量是否與入庫單一致——→編制記賬憑證
借：工程物資——專用材料—維修材料
貸：銀行存款或現金 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
②領用：每季度末審核維修物資明細賬——→審核倉庫傳來的領用匯總表——→編制維修物資領用憑證
借：管理費用 /製造費用——修理費（相關明細科目）
貸：工程物資——專用材料—維修材料 ——→傳主管崗復核
註：（1）維修物資指由行政事務部根據修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。
（2）審核具體依據《工程維修物資核算管理辦法》。
（3）年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發費
審核產品開發中心傳來的發票——→編制記賬憑證
借：管理費用——研究開發費
貸：現金/銀行存款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核
註：（1）若已通過銀行付出款項，應將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
（2）研究開發費包括產品開發中心購買檢驗實驗工具器具（按固定資產管理的除外）、實驗葯材、實驗費用、臨床費用、中葯品種保護費等。
4、無形資產攤銷
月末攤銷無形資產——→編制記賬憑證
借：管理費用——無形資產攤銷
貸：無形資產 ——→傳主管崗復核
註：無形資產按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）
（四）財務費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證
借：財務費用——相關明細科目
貸：銀行存款 ——→傳主管崗復核
註：根據利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時劃轉資金保證付息。
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Ⅲ 財務部崗位設置及職責
一、公司財務部門預設置(一)財務經理1人，(二)總賬2人,(三).結算2人,(四.)核算專員5人.(.五.)出納1人．共計11人.目前狀況包括實習生共計7人,根據業務發展預計滿員11人．財務會計崗位具體組織結構如下：
公司應根據工作的需要，本著「高效、精簡」的原則，按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下，可以實行兼崗。
二、公司財務部的崗位職責
（一）、財務經理的崗位職責 (1人)
1、在公司分管財務工作的財務副總裁的領導下，負責組織和領導公司財務人員開展財務管理與會計核算工作。
2、負責公司財務隊伍的建設，並對財務人員進行績效考核。
3、負責根據國家及總部相關管理制度的要求，在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則，並組織落實。
4、領導下屬公司的內控建設，規范下屬公司的會計核算，督促各公司按集團要求及時上報會計報表，對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。
5、負責編制公司的合並報表。
6、內外溝通協調工作。
7、保守公司商業秘密。
(二)總賬的崗位職責(2人)
負責系統內公司組織實施目標預算管理，嚴肅財經紀律，對系統內公司情況承擔管理責任。
1、 對系統內公司實施風險監控。
2、負責組織調度系統內公司編制預算，根據各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執行情況及成本、費用進行數據收集整理，為數據分析提供支持．
3、負責組織調度系統內公司會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。
4、負責系統內公司稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。
5、負責協調系統內公司相關部門的關系。
6、 負責系統內公司會計報表及時編制並報送集團。
7、負責組織調度系統內公司依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格發票的管理及相關工商稅務事宜組織.
8、負責組織調度系統內公司會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
9、負責組織調度系統內公司對固定資產實施規范有效的財務管理，承擔相應的財務監督職責。
10、保守公司商業秘密。
(三)、核算專員崗位職責 (預設5人)
1、在總賬會計組織下負責分管公司預算編制，預算執行及分管公司費用統計工作．
2、在總賬會計的領導下，負責分管公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。
3、貫徹執行國家會計法規和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。
4、規范會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，准確登帳。。
5、負責往來款項的對帳並加強欠款的核銷工作。
6、嚴格費用單據的審核， 按規定進行費用控制。
7、負責與相關部門進行業務溝通。
8、保守本單位的商業秘密。。
（四）出納崗位職責 (1人)
1、負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、支票等資金往來票證。
2、認真貫徹國家現金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度，規范資金流
向和流量，不得坐支現金。
3、辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴格執行支票使用管理制度，設立支票備查簿，完善支票使用審批手續。
5、負責員工報銷和備用金管理。
6、根據會計憑證逐筆登記現金（分收入和支出）及銀行存款日記帳，日清日結。每日核對庫存現金，
做到帳實相符，出現差異及時匯報，作出處理。
7、及時准確傳遞收付款單據，由核算專員進行帳務處理，簽章確認收付款憑證。
8、月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節表.
9、及時編制資金日報表，並報送給,董事長,財務副總裁,財務經理,總賬會計。
10、保守本單位的商業秘密。
(五)結算崗位職責(預設2人)
1．借款端扣款
2．借款端放款
3．出資端扣款,贖回放款發放收益
(3)財務會計崗點陣圖擴展閱讀：
財務部門的權力決定了其在企業內部控制中的作用
財務部門在企業中的權力決定其在企業內部控制中的作用。在制葯企業中,財務部門擔負著企業信息的收集、整理、分析、審核等重要工作,其權力可以決定原輔料、包裝材料的采購,省級銷售市場要求發貨數量的合理性分析等等重要工作。當然這種權力是相對的,合理的使用這種權力是有效實施企業內部控制的關鍵點之一。
種種因素決定了財務部門在企業內部控制中佔有相當大的作用,但是怎樣將之合理的有效的運用是現階段企業需要迫切解決的重要問題。通過以下的這個圖示我們可以很輕松的認識到這個成功的制葯集團企業集中內控的組織架構:
財務部門在企業的地位決定了其在內部控制中的作用
在企業的經營活動中,財務部門處在企業管理的中心環節,個個環節都經過會計環節轉化為會計信息,財務人員是全面掌握企業各種經濟活動和企業財務狀況的重要環節。根據內部控制重要都成要素信息和溝通的理論來看,能夠圍繞在企業控制活動周圍的信息與溝通系統就是財務部門,其實企業管理的信息中心。
也就是說財務部門在企業的地位決定了其是在企業內部控制中是信息交換和溝通傳遞的重要組成部分。
會計的工作職能決定了其是內部控制的最佳執行者
會計工作具有兩大職能:反映和監督。其反映職能就是前面我們所說的信息收集及反映的工作。其監督職能是凌駕於企業基本活動之上的、持續進行的、審計核算工作。受託於企業經營者的會計人員對企業的經營活動進行著全面的、可靠的確認、計量、記錄和分析政整理企業經營狀況和理財狀況的工作。
其工作性質及職能決定了其是內部控制最佳執行者,由此推論財務部門是內部控制的最佳執行者。
Ⅳ 財務部組織結構圖和崗位職責哪裡有
財務部組織結構圖
財務部各崗位職責
一、財務經理崗位職責
1、在公司董事會領導下，負責主持財務部的全面工作，組織並督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作任務；
2、貫徹落實本部崗位責任制和工作標准，密切與生產、業務、采購、倉庫等部門的工作聯系，加強與有關部門的協作配合工作；
3、負責組織公司財務管理制度、會計成本核算規程、成本管理會計監督及其有關的財務專項管理制度的擬定、修改、補充和實施；
4、組織領導編制公司財務計劃、審查財務計劃。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉，提高資金使用效果；
5、組織領導本部門按上級規定和要求編制財務決算工作；
6、負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節約費用，提高監利水平，確保公司利潤指標的完成；
7、負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監督其執行情況；
8、並指導及督促倉庫主管做好內部管理工作。
9、負責審核公司的報表、記帳憑證。
10、負責定期編制財務分析報告，考核經營成果，並及時提出建議，促進公司不斷提高管理水平。
11、 負責審核上報財政、稅務、工商、海關等部門的稅務資料。
12、負責協助各部門制定考核指標，分析各考核指標的執行情況，並及時提出改進措施。
13、審查公司經營計劃及各項經濟合同，並認真監督其執行，參與公司技術、經營以及產品開發、基本建設、技術改造和其他項目的經濟效益的決議；
14、參與審查調整價格、工資、獎金及其涉及財務收支的各種方案；
15、組織考核、分析公司經營成果，提出可行的建議和措施；
16、負責財會人員的業務培訓。規劃會計機構、會計專業職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權；
17、負責向公司董事會匯報財務狀況和經營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便管理層及時進行決策；
18、有權向主管領導提議下屬人選，並對其工作考核評價；
19、完成公司領導交辦的其他工作任務。
二、稅務會計崗位職責
1、根據國家財務會計法規和行業會計規定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規定，報經領導批准後組織實施。
2、根據國家會計法規規定，准確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發、增減和使用，資產基金增減和經費收支進行核算。
3、負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附註說明和利潤分配核算工作，並按時提交相關報表給公司董事會審核。
4、 負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協助有關部門開展財務審計和年檢。
5、負責會計監督。根據規定的成本、費用開支范圍和標准，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發生的審批手續是否符合公司規定。
6、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
7、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
8、協助做好部門內務工作，負責指導及安排稅務會計助理的日常工作，完成財務經三、總賬會計崗位職責
1、負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，並與ERP系統相核對。
2、 負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。
3、 負責復核倉庫實物賬務的准確性以及存貨盤點表的准確性，保證帳實相符、保證倉庫實物帳與總帳、明細帳數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批後，按規定進行帳務處理。
4、 負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，並定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤後，將其做為正式會計憑證登帳。填制記帳憑證應做到數字真實、內容完整、帳物相符。
5、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。並按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。
6、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。
7、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立台帳。
8、負責編制和登記各類明細帳、總帳並定期結帳。
9、負責編制會計報表以及編制報表明細表，並進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。
10、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。
11、監督月末、年末存貨的盤點工作。
12、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。
四、成本會計崗位職責
1、 在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批准後組織執行。 4.4.2 主動與有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。
2、 負責公司產品成本核算、成本分析工作，按時編制相關產品成本核算、成本分析報表。應在每月15日之前提交相關報表給公司財務經理、董事會審核。
3、負責每月檢查、核實材料倉及成品倉的發出物品及物料統計是否完整無誤。負責倉庫提供的盤點報告表與倉庫存貨明細帳進行核對，以確定存貨的盤盈、盤虧，並編制相關的盤盈盤虧報表。
4、負責檢查車間補料的單據，發現異常及時反饋上級主管，促使各部門及時改進措施。
5、負責對車間維修用品申請領用、各部門辦公用品申請領用的情況進行監控，發現異常及時反饋上級主管，並提出各部門用品的領用標准。
6、負責公司采購物料、實際入庫物料、實際領料的數據統計及分析，並按時編制相關的報表提交給董事會、財務經理、審計人員，並提出物料控制的相關建議。
7、不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，並就出現問題及時上報。按時提出降低成本的控制措施和建議。
8、 做好相關成本資料的整理、歸檔、資料庫建立、查詢、更新工作。
9、負責指導及安排財務輸單員日常工作。完成財務經理安排的其他工作。
五、往來應付會計崗位職責
1、負責每月與往來客戶對帳。要求每月20日前核對完所有客戶的往來對帳單，並將往來對賬單妥善保管，並定期按客戶裝訂成冊，以備查詢。
2、負責審核采購部出具的訂購單、客戶送貨單、倉庫每日進倉明細表是否一致，包括單價、金額、數量等明細項目。及時提醒倉庫提交有關的入倉庫單據。
3、負責審核倉庫提交的有關單據與財務輸單員在ERP系統的入倉單的有關項目是否一致，如不一致，應及時知會財務輸單員更改ERP數據。
4、負責公司外發加工單的審核，並及時輸入ERP系統調整應付余額。
5、負責定期與總帳會計的總帳、明細帳的往來帳科目相互核對，做到帳帳相符。
6、負責與及時與采購部門、供應商的溝通，保證往來帳目清晰、准確。
7、定期進行往來帳的清查核對工作，在清查過程中，若發現確實無法收回的往來款項，應查明原因，分清責任，並按規定程序上報有關部門及董事會批示。
8、定期編制應付帳款結餘明細表，並交給董事會及出納人員，以便公司安排付款事宜。
9、負責及時將物料采購進倉單據整理好，月末時交總賬會計進行賬務處理。
10、完成財務經理安排的其他工作。
六、工資核算會計崗位職責
1、負責每月及時向人事部、車間管理部門、後勤部及相關部門索取有關資料，每月按時核算公司員工工資。要求在每月20日之前能夠完成上月工資明細表的編制工作。
2、負責結算辭工人員工資。
3、及時清查人事部門提供的員工考勤記錄及加班工時記錄，並要求相關人員配合。
4、保管公司領導關於公司員工工資調整批示。
5、按月對已計算但未有領取的工資進行清理，以便出納人員辦理相關手續交總賬人員處理。
6、完成財務經理安排的其他工作
七、 出納崗位職責
1、負責管理公司日常備用現金。格遵守公司資金管理辦法等相關制度，做到現金日清月結。並應每日清查盤點現金，保證帳證相符、賬款相符，發現差錯應及時清查更正。
2、負責公司日常現金收付業務。每日及時登記現金日記帳，審核現金支付單據是否符合相關規定，包括審查報銷手續、發票票單據、金額是否准確無誤，臨時借支的用途、使用期限和報銷期限等。
3、負責管理公司銀行存款賬戶及辦理銀行款項收付工作。每月按時到銀行取得銀行對賬單，並與銀行賬相互核對，如有差異應及時編制銀行余額調節表。
4、嚴格審查臨時借支的用途、報銷控制使用限額和報銷期限。
5、負責保管及整理公司資金收付的有關單據，並及時交與總賬助理人員進行賬務處理。
6、負責公司的資金預算工作，按時編制公司資金使用報表，並報送相關領導。
7、負責公司工資的發放。
8、完成財務經理安排的其他工作。
八、財務輸單員崗位職責
1、負責審核供應商送貨單、采購訂單以及每日入庫明細表，完成ERP系統輸入工作。
2、負責將實際盤點數據輸入ERP系統，督促倉庫查找盤點差異，每月整理盤點差異表提交給管理層。
3、負責核對采購訂單材料與實際入庫材料差異（真皮部分），並按時提交給成本會計人員完成材料差異報表。
4、協助往來應付會計，對倉庫提交各類單據的及時性進行監督。
5、負責完成財務經理或成本會計安排的其他工作。
Ⅳ 有哪位財務人員有全套的工作流程的流程圖
出納崗工作流程
出納崗工作流程
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據（發票）上簽字並加蓋財務結算章——→將收據第②聯（或發票聯）給交款人——→憑記賬聯登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證 工資及固定資產崗（水電費、代收款項） 管理費用崗（其他應收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款）
註：（1）原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章和財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。 （2）隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查並督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——→在支出證明單上加蓋「現金付訖」圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現金存取及保管
每天上午按用款計劃開具現金支票（或憑建行存摺）提取現金——→安全妥善保管現金、准確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金余額送存銀行
註：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。 （2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對余額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據——→將第一聯與回執粘貼在一起——→在微機中編制回款登記表並共享—→列印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計
（2）其他項目收款
收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據傳遞登記本——→相關崗位
（3）貸款
收到銀行貸款上賬回單——→登記票據傳遞登記本——→傳管理費用崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核）審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證 ——→材料核算崗（材料采購） ——→成本核算崗（外協加工、車間質保費用） ——→管理費用崗（管理部門用款） ——→銷售費用崗（銷售部門用款） ——→工資福利崗（工資兌現、福利） ——→及固定資產崗（GMP部門費用、固定資產購建）
註：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
（3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。
（2）打卡工資
根據工資崗位開具的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
註：（1）每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。
（2）打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。
（3）業務員兌現
憑銷售會計傳來的付款審批單（經財務部長簽字）開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行倒進賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋「轉賬」圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗
（4）還貸及銀行結算
收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證——→登記單據傳遞登記本——→傳管理費用崗
（5）交稅
①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進單
② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證
（6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 熟悉公司各類財務管理制度。
2、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、 准確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。
4、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。
6、 樹立良好的窗口形象。
二、銷售費用崗工作流程
（一）部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核並更正原始憑證按規范粘貼和折疊——→審核審批手續是否完備——→審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款 ——→涉及現金的憑證傳出納崗，不涉及現金的憑證傳主管崗復核 註：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監制的發票或收據，填寫規范，大小寫一致，無塗改痕跡，增值稅票須嚴格遵守填寫規范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 （3）費用審核依據《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標准》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內費用須經部門負責人、分管
Ⅵ 財務會計，具體請看圖
原價100萬，直線法計提折舊；房屋折舊年限一般為20年
所以每年折舊額為：100/20=5萬
四年中折舊總額為：20萬
先轉入固定資產清理：
借：固定資產清理80萬
累計折舊20萬
貸：固定資產100萬
收到收入：
借：銀行存款180萬
貸：固定資產清理180萬
支付清理費：
借：固定資產清理4萬
貸：銀行存款4萬
計算營業稅：180萬*5%=9萬
借：固定資產清理9萬
貸：應交稅費——應交營業稅9萬
結轉凈收入：
借：固定資產清理67萬
貸：營業外收入67萬
Ⅶ 請你對財務會計職位做簡要的工作分析！！！
第一，過去3年的報表和未來5年的財務預測。記住，這過去3年的三張主表和未來5年的預測，不是預算。不知過去，就沒有現在；不展望未來，就死了算了。這個東西，要有幾個版本，分別用PPT和word做好，隨時呈現給老闆。前面說的是內容，形式也很重要。產銷量的曲線分析圖，分不同區域的餅狀圖，不同產品的曲線和餅圖，告訴老闆不同產品的生命周期、利潤趨勢、市場走勢。
第二，本年度和下一年度的全面預算。記住了，預測不等於預算。預算是人為干預運營的計劃，預測是按照原有模式的自然演變。預算內容要包括研發、生產、倉儲、銷售和回款的經營數據，也要包括支撐著這些內容所必須投入的費用。費用與收支，不是數字游戲。它是來自嚴格的計劃。預算要財務牽頭，業務部門編制，您如果不敢黑下臉來要求業務部，你就不適合做會計了。你不敢得罪人，那老闆只好得罪你了。
第三，每月的財務報告。不僅僅是3張報表，而是每張報表中每個數字的展開，它代表著什麼經濟業務。從貨幣資金開始，存放在那個銀行，如果是票據是貼現好還是繼續持有，都要有個分析。您千萬記住了，每一筆應收賬款，都要有合同對應，您都要記住了何時到期，何時該進行催收。您自己催收無效的時候，要及時提報給老闆，千萬別等著老闆找你要。接下來是其他應收，有沒有存出去的保證金，是不是早該收回了卻放在帳上沒人管，趕緊要回來。所有的存貨是不是都是真實的，是否都是完好的，如果連數字都不對，您是不稱職做會計的，如果質量存在暇眥，您就不稱職財務經理了。等等，千萬記住，所有數字必須做到瞭然於胸，一切經營業務必須掌控自如。
第四，財務規章制度和嚴格執行。會計核算制度、財務管理制度、費用報銷制度是不是都齊全，大家是不是都知道，每一筆業務處理，必須有法可依，有據可查。沒有制度，你就不是財務經理；沒有嚴格按照制度處理業務，您就不是稱職的會計。每筆業務後沒有足夠的附件支撐，證明這筆業務的合法性，您就不是會計，還不如回家哄孩子。
第五，涉外業務。納稅人資料，申請一般納稅人，及時報稅，及時繳納。這些都是常識。如果連如何抵扣如何申報都不知道，您還是別做會計了。跟銀行聯系貸款，跟會計師事務所審計評估，年末節假日處理好外界關系，您不支聲，捅出漏子您可吃不了兜著走。
第六，以上五點做到，說明你具備財務經理或者會計的素質了。但能不能做好，或者能做幾天，俗一點說，還取決於您懂不懂事。文明一點說，您是否忠誠。忠誠於企業，忠誠於您的老闆。跟老闆不一個心，您就是會計大師，也一樣給我滾蛋。僅僅忠誠於老闆還不夠，跟周圍同事，也要張弛有度。至於如何拿捏，取決於您的經驗和您的老闆在整個大格局中的把握。