西方財務會計商品付款後退回
Ⅰ 已購商品未付款，發生退貨的會計錄怎麼做
在財務會計的書本里有這種題型。 應該是 借：應付賬款
貸：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
我是憑記憶的 你最好去查證一下
Ⅱ 在現金折扣已經確認的貨物，又發生了銷售退回。已經進入本期財務費用的金額，如何處理
借：主營業務收入100,000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）17,000
貸：應收賬款115,000
財務費用2,000
借：庫存商品。。。
貸：主營業務成本。。。
但：附退回條款且不可確定退貨比例的銷售不可確認收入，需等退貨期滿才確認收入。
所以1月份的賬是錯的。如果跨年發生這種情況，需通過「以前年度損益調整」進行。
Ⅲ 銷售一批貨物沒有付錢然後有一半是壞掉了又退回來會計分錄怎麼做
銷售一批貨物沒有付錢，設金額為A.做分錄：
借 應收賬款 A
貸 庫存商品 A
然後有一半是壞掉了又退回來會計分錄
借 庫存商品 A/2
貸 應收賬款 A/2
Ⅳ 會計小知識：付款退回時如何做會計分錄
一. 付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二.不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
/1比如支付時：
借：應付賬款；-**單位
貸：銀行存款。
1/2.現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2/1.比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
2/2.現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
Ⅳ 付出去的款項退回的會計分錄該怎麼做
一、付出去款項退回的會計分錄做法：
1、涉及成本費用的，要做紅字退回分錄；
2、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回；
3、涉及存貨和進項稅額的退款，建議要做紅字退回分錄。
二、不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：
1、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：銀行存款；
貸：應付賬款。
2、比如支付時：
借：應付賬款；
貸：銀行存款。
現在退回：
借：應付賬款，紅數或負數；
貸：銀行存款，紅數或負數。
(5)西方財務會計商品付款後退回擴展閱讀：
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，
貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。
Ⅵ 西方財務會計業務題
1.
借 庫存商品 25 400
貸 應付賬款 25 400
2.
借 應付賬款 2 000
貸 庫存商品 2 000
3.
借 應付賬款 25 400-2 000=23 400
財務費用 （25 000-2 000）*2%=460
貸 銀行存款 （25 000-2 000）*（1-2%）+400=22 940
Ⅶ 銀行扣款後又退回怎麼做財務會計處理
借：銀行存款
貸：應付賬款
Ⅷ 財務會計中，銷售商品時，對發生的商業折扣，現金折扣，銷售折讓，銷售退回如何進行財務處理
商業折扣、銷售折讓：直接按折扣、折讓後的凈額記賬；
現金折扣：先按不扣除折扣的總額記賬，折扣實際發生時計入財務費用；
銷售退回：一般沖減當年銷售收入，如果是上年銷售本年財報報出前退回，沖上年收入
Ⅸ 最新會計准則付款失敗退回需要做賬嗎
如果不跨月，付款成功之後，就不用重新做賬。跨月了，就一定要做賬了。