購買財務單據會計分錄
Ⅰ 請問從銀行購買進帳單、支票等會計分錄怎麼做
一、從銀行購買進帳單、支票等是辦公費，企業通過在管理費用下的明細科目辦公費進行核算，分兩種情況進行會計記賬：
1、如果是現金支付會計分錄是：
借：管理費用一辦公費
貸：現金
2、如果是銀行扣款會計分錄是：
借：管理費用一辦公費，
貸：銀行存款。
二、管理費用是指企業為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。包括的具體項目有:企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。
管理費用屬於期間費用，在發生的當期就計入當期的損失或是利益。
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管理費用的核算
企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。月底結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。
企業在籌建期間發生的開辦費，包括辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目。企業行政管理部門發生的辦公費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」。
管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。
Ⅱ 費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
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報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
Ⅲ 用現金購買支票的會計分錄怎麼做
對於購買支票的工本費，可以計入管理費用--辦公費核算，手續費計入財務費用-銀行手續費核算。
購買支票的會計分錄如下：
借：管理費用--辦公費
財務費用--手續費
貸：銀行存款
支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
支票記載事項包括：絕對記載事項、相對記載事項、非法定記載事項。我國《票據法》和《支付結算辦法》規定兩項絕對記載事項可以通過出票人以授權補記的方式記載其中包括：支票的金額、收款人名稱，注意未補記前不得使用。
（一）絕對記載事項：①表明「支票」字樣；②無條件支付委託；③確定的金額；④付款人名稱；⑤出票日期；⑥出票人簽章。是票據法規定必填的記載事項如欠缺某一項記載事項則該票據無效。
（二）相對記載事項：①付款地（如果支票上未記載付款地的，則付款地為付款人的營業場所）②出票地（支票上未記載出票地的，則出票人的營業場所、住所、經常居住地為出票地）。是指票據法規定應當記載而沒有記載，如未記載可以通過法律規定進行推定而不會導致票據無效。
（三）非法定記載事項：①支票的用途；②合同編號；③約定的違約金；④管轄法院等等。非法定記載事項並不發生支票上的效力。
Ⅳ 購買銀行存款憑證怎麼做會計分錄
購買銀行存款憑單及支票等業務時的會計分錄是；
借：財務費用——手續費
貸：銀行存款
Ⅳ 購買銀行票據會計分錄
購買銀行票據建議作為辦公費用，會計分錄如下：
借：管理費用-辦公費
貸：庫存現金或銀行存款
Ⅵ 購買電匯憑證的會計分錄怎麼做啊，
1.購買電匯憑證及現金支票做：
借：管理費用：辦公費；
貸：銀行存款/現金；
2.如果是支付電匯費做：
借：財務費用：
貸：銀行存款/現金
3.購買票證通常情況下應記入「管理費用——辦公費」，
但許多企業提出購買金融機構的有關票證是否記入「財務費用」的問題，
其實「財務費用」一般是指發生的銀行存、貸款利息以及通過各種融資（如銀行貸款、企業之間、企業與個人之間〈利息不得高於同期銀行貸款利率〉以及為了及時收回貨款給予對方一定的折扣等）發生的費用。
因此：無論在什麼單位和機構購買發票和票證，應該記入「管理費用——辦公費」。
Ⅶ *印刷品*單據的會計分錄怎麼做
印刷出庫單等單據會計分錄屬於管理費用
Ⅷ 購買支票的會計分錄
1、在銀行購買現金支票直接在賬戶里扣款的;
借;財務費用-購買現金支票
貸;銀行存款
2、登記在銀行存款賬戶的貸方，表示銀行存款減少。
購買現金支票的工本費計入「管理費用---辦公費」會計科目，相關的手續費計入「財務費用---手續費」。
借：管理費用---辦公費 財務費用---手續費
貸：銀行存款
在銀行開立基本存款賬戶或臨時存款賬戶的客戶，需要支用工資、差旅費、備用金等均可以使用現金支票，向開戶銀行提取現金。
在銀行開立可以使用現金收付存款賬戶的單位和個人，對符合《銀行賬戶管理辦法》和《現金管理條例》規定的各種款項，均可以使用現金支票，委託開戶銀行支付現金。現金支票只能用於支取現金。現金支票只能在出票人開戶銀行支取現金。現金支票是一種最基本的支付結算業務品種。
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簽發流程
1.出票：客戶根據本單位的情況，簽發現金支票，加蓋預留銀行印鑒。
2.提示付款：收款人持現金支票到出票人開戶行提示付款，收款人提示付款時，應在現金支票背面「收款人簽章」處簽章，持票人為個人的，還需交驗本人身份證件，並在現金支票背面註明證件名稱、號碼及發證機關。
3.領取現金。
4.掛失止付：現金支票喪失，失票人需要掛失止付的，應填寫掛失止付通知書並簽章，掛失止付通知書由銀行提供，同時按標准交費。
Ⅸ 購買發票收據怎麼做會計分錄
一次性記入管理費用-辦公費
不可待攤，因為每月領取發票數量不固定，受益期間不可知。
發票的工本費只能是費用，不可能是稅金。
凡是交稅，記錄稅金科目的，都要有完稅憑證。你問問你們的主管，買發票有完稅憑證嗎？
Ⅹ 財務部門購買的賬簿怎麼做會計分錄
現金購買普通發票
借：庫存商品—辦公用品—總分類賬
借：庫存商品—辦公用品—現金日記賬
借：庫存商品—辦公用品—銀行日記賬
借：庫存商品—辦公用品—存貨日記賬
借：庫存商品—辦公用品—固定資產明細賬
借：庫存商品—辦公用品—相關明細賬
貸：庫存現金
財務部領用
借：管理費用—公司經費—辦公費用
貸：庫存商品—辦公用品—總分類賬
貸：庫存商品—辦公用品—現金日記賬
貸：庫存商品—辦公用品—銀行日記賬
貸：庫存商品—辦公用品—存貨日記賬
貸：庫存商品—辦公用品—固定資產明細賬
貸：庫存商品—辦公用品—相關明細賬