銷售會計財務管理制度
財務制度：主要是針對財務管理，財務工作制定的制度。
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字准確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。
財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程
② 我們公司是銷售五金的，老闆讓我這個會計出一份制度，1:商業企業財務管理制度，2:從庫房收貨開始到銷
1.財務管理制度，具備以下幾條就好：帳套管理，及時結帳，合理結帳期（通常1月一結）帳務核算方式符合成本控制核算方式，2.物的管理，對物的進支出庫憑證進行平衡核算控制，確保帳.物.卡相符，3.錢的管理，現金.存款，帳帳相符，應收款，應付款做到無呆帳，無滯帳，無遺失安全管理，起到資金管理的預算.計劃.管理，確保資金利用率，4.財務制度管理重在事前管理，而不是事後管理，而是事中控制，事後結論，即表單.數據分享.信息管理的綜合性.系統性。
五金銷售當天不結帳的控制管理，是可以採用軟體進行控制，銷售在軟體上開銷售單，採用開單.審核人員分開，同時財務會計為二審人員，出納處只管按單收款，就控制了此問題。
③ 財務管理制度包括哪些內容
包括：籌資管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理
財務管理的主要內容有：
1、籌資管理 2、投資管理 3、營運資金管理 4、利潤分配管理
財務管理是指運用管理知識、技能、方法，對企業資金的籌集、使用以及分配進行管理的活動。主要在事前事中管理、重在「理」。會計是指以資金形式，對企業經營活動進行連續地反映、監督和參與決策的工作。主要在事後核算，重在「算」。
急速通關計劃 ACCA全球私播課 大學生僱主直通車計劃 周末面授班 寒暑假沖刺班 其他課程
④ 求一份公司財務管理制度和財務崗位責任制度
財務管理制度
總則
第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條 本制度是處理公司財務事項的規范和准則，適用於公司管轄范圍內的所有公司和部門。
第三條 企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
第四條 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
第五條 企業應當加強財務管理基礎工作：
1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量准確。
3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。
5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。
第七條 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、准確地上報會計報表和財務分析資料。
資金管理
第八條 資金管理應遵循的原則：
取之合法，使用合規；
開源節流，講求效益；
內部牽制，防範風險；
管理有序，責任到人；
第九條：資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批准和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源並講求資金成本。
第九條 現金及現金等價物管理
1．內部牽制
（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；
（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;
2．財經紀律
（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；
（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查並追究責任；
（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬後奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。
2. 現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，並按企業內部職責、許可權、程序批准後辦理，嚴禁私自炒作。
第十一條 結算資金管理：
應收帳款管理應遵循以下原則：
入帳有據，處理合規；
跟蹤管理，掌握動態；
清理及時，回款迅速；
節約資金，力戒損失；
職責明確，失誤必究。
債權的成立應符合以下條件：
（1） 各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；
（2） 應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；
（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批准，附件和手續齊全。
跟蹤管理和清理回款
實行「源頭負責制」，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，並納入業績考核。
債務重組事項應按程序，經批准，並預測分析可有發生的重組損益。
投資管理
第十二條 公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼並、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。
第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等並妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應採用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由於市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低於帳面價值，並且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價准備。
第十四條 企業根據擁有被投資單位股權比例分別採用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的採用成本法，股權在20％－50％的採用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合並會計報表。
第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
財產物資管理
第十六條 企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。
第十七條 財產物資管理的原則：
1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；
2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；
3. 綜合管理、分級管理相結合；
4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金佔用等負責。
第十八條 物資增加：
1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；
3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；
5.禁止使用部門自行采購物資；
第十九條 物資減少：
1． 不論什麼原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；
2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；
3．處置、轉讓固定資產應按內部管理許可權經批准辦理；
4．盤虧、報損物資應按規定許可權經批准，並分別情況進行處理；
5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；
第二十條 物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別採用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，並在部門自查的基礎上進行復查，符合率低於規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
第二十一條 其他事項
1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；
2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。
成本管理
第二十二條 加強成本管理和原則：
1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；
2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的許可權，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程式控制制，避免盲目性單純的事後算帳；
5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、 級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條 企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；
第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；
內部稽核
第二十五條 為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、許可權, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；
1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；
對計劃、預算及執行情況進行核查；
3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；
4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
重要票證管理情況核查；
其他必要的內容。
財務管理制度
一． 總則
第一條為了加強公司的財務管理和經濟核算，規范公司的財務行為，根據《企業會計制度》和《中華人民共和國會計法》，結合公司的實際情況，制定本制度。
第二條 本制度是處理公司財務事項的規范和准則，適用於公司管轄范圍內的所有公司和部門。
第三條 企業財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。
第四條 企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
第五條 企業應當加強財務管理基礎工作：
1．原始記錄：生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用、存貨的消耗、收發、領退、轉移及各項財產物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關職能部門統一規范的各種原始記錄格式、內容的填制要求及時做好完整的原始記錄。
2．計量驗收工作：公司各種財產物資的購置、領用、轉移，產品的入庫、銷售及各個環節都要嚴格執行公司的計量驗收制度，做到手續齊全，計量准確。
3．定額工作：配合公司各職能部門，對生產經營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。
4．內部計劃價格工作：財務中心牽頭負責公司內部價格的制定工作，根據財務管理和經濟責任制要求，制定和完善各種產品、在產品、原材料、半成品等的計劃價格。
5．財產清查工作：公司各項財產物資的轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續。每年11月底進行一次全面財產清查工作，及時處理財產變動情況，確保公司財產物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
第六條 本公司財務人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必要時可直接向上級財務主管部門反映。
第七條 公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督，定期、及進、准確地上報會計報表和財務分析資料。
二． 資金管理
第八條 資金管理應遵循的原則：
1． 取之合法，使用合規；
2． 開源節流，講求效益；
3． 內部牽制，防範風險；
4． 管理有序，責任到人；
第九條：資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批准和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3. 款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源並講求資金成本。
第九條 現金及現金等價物管理
1．內部牽制
（1）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；
（2）出納不得任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;
2．財經紀律
（1）現金的提取、保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》；
（2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查並追究責任；
（3）出納必須憑經審核、編號、手續齊全的原始憑證辦理收付款業務，不得先斬後奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
（4）外匯的收入、使用必須符合國家外匯管理的各項法規、政策。
2. 現金等價物
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，並按企業內部職責、許可權、程序批准後辦理，嚴禁私自炒作。
第十一條 結算資金管理：
1． 應收帳款管理應遵循以下原則：
（1） 入帳有據，處理合規；
（2） 跟蹤管理，掌握動態；
（3） 清理及時，回款迅速；
（4） 節約資金，力戒損失；
（5） 職責明確，失誤必究。
2． 債權的成立應符合以下條件：
（1） 各類業務發生應收帳款應符合銷售成立的有關條款；
（2） 應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件；
（3）暫借和墊付款項應按內部規定經批准，附件和手續齊全。
3． 跟蹤管理和清理回款
實行「源頭負責制」，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，並納入業績考核。
4． 債務重組事項應按程序，經批准，並預測分析可有發生的重組損益。
三． 投資管理
第十二條 公司根據國家規定和企業實際，以貨幣資產、實物、無形資產等方式在不超過凈資產的50%的比例內，進行投資；兼並、收購、租憑其他企業的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券均構成公司的長期投資。
第十三條 對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業對外投資取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等並妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應採用直線法在債券續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由於市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低於帳面價值，並且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價准備。
第十四條 企業根據擁有被投資單位股權比例分別採用成本法、權益法進行核算，企業對外投資股權在20％以下的（不含20％）的採用成本法，股權在20％－50％的採用權益法，股權在50％以上（不含50％）的，應編制合並會計報表。
第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關費用）和投資回報（實現上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
四． 財產物資管理
第十六條 企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規定，規范操作。
第十七條 財產物資管理的原則：
1. 全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務；
2．全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控；
3. 綜合管理、分級管理相結合；
4. 遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。
5. 實行資金管理、物資管理，業務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金佔用等負責。
第十八條 物資增加：
1.企業應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產物資應有定點供應單位；
2.采購、生產、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務重組的物資應按規定計價；
3.物資應按歸口管理堅持質量檢驗、核實數量、憑證驗收；
4.固定資產的購置，應符合企業投資業務管理的要求；
5.禁止使用部門自行采購物資；
第十九條 物資減少：
1． 不論什麼原因發出和減少物資都必須按規定辦理手續，嚴禁以購代耗或以便條、借條發貨和充抵庫存；
2．存貨減少應按企業會計政策進行計價；
3．處置、轉讓固定資產應按內部管理許可權經批准辦理；
4．盤虧、報損物資應按規定許可權經批准，並分別情況進行處理；
5. 生產耗用物資應按企業生產計劃、消耗定額規定，使用憑證、辦理手續，產品報廢補料應有質檢部門確認；
第二十條 物資保管和盤存
1．倉庫保管人員對庫存實物數量完整、質量完好、帳務記錄正確、手續完備、庫房整潔安全及資金定額負責；
2．各類存貨根據不同情況分別採用永續盤存制或實地盤存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，並在部門自查的基礎上進行復查，符合率低於規定指標的應擴大抽查面；
3. 各部門涉及物資保管、使用和業務的人員離崗時，應先辦妥交接手續，按規定退還或借用的物資。
第二十一條 其他事項
1. 年度中期和年末存貨對符合規定條件的物資應計提存貨跌價損失；
2. 按企業確定的會計政策正確計提固定資產折舊。
五． 成本管理
第二十二條 加強成本管理和原則：
1. 經濟效益的原則：這是企業經營管理的核心，也是成本管理的目標；
2. 全面管理原則：即全過程管理、全方位管理、全員管理；
3. 責任制原則：責權利相結合以責為中心，賦以相應的許可權，完善內部授權制度，責任明確、獎罰分明；
4. 科學管理原則：科學的分析、預測，有效的防護性控制和過程式控制制，避免盲目性單純的事後算帳；
5. 歸口管理與分級管理相結合，財務部門是歸口總管單位，各項指標應按業務性質、 級下達落實各部門、各工段直至個人。
第二十三條 企業應建立、健全成本管理保障體系及規章制度；
第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發現問題，迅速予以糾正；
六． 內部稽核
第二十五條 為加強財務管理，確保財產安全、增值和經營業績真實，信息數據正確，企業應建立內部稽核制度，明確職責、許可權, 財務部門相應設置稽核人員或崗位，按《會計基礎工作規范》要求進行財務稽核；
1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結轉、會計報告的核查；
2. 對計劃、預算及執行情況進行核查；
3. 對銀行及票據保證金帳戶進行核查；
4. 財產物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；
5. 重要票證管理情況核查；
6. 其他必要的內容。
⑤ 財務管理制度怎麼寫
公司會計制度
一、 總則
第一條 為規範本公司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應發展的需要，依據《小企業會計制度》，特製定本辦法。
第二條 會計核算以企業持續、正常的生產經營活動為前提。
第三條 會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。
企業對外提供的會計報表應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當註明：企業名稱、報表所屬年度或者月份、報出日期，會計人員簽名並蓋章。
第四條 企業的會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第五條 企業的會計記賬採用借貸記賬法。
二、 財務機構設置及會計崗位責任制
本公司根據業務需要設置財務科，配備相應的業務素質合格的會計人員2名，出納1名，會計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作，會計人員兼管公司稽核、會計檔案保管工作，並定期組織檢查、考核、培訓會計人員。
三、貨幣資金管理制度
（一）現金管理制度
1、錢帳分開。
2、出納人員逐日逐筆順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳實相符。
3、嚴格現金收付范圍，不坐支、不白條或借據抵充，不挪用現金。
（二）銀行結算制度
1、嚴格執行《銀行結算辦法》規定。不出租、出借帳戶；不簽發空白、空頭支票。
2、出納人員逐日逐筆順序登記銀行日記帳，做到日清月結。並按月調整未達帳項，編制銀行存款余額調節表。
3、支票管理
①支票領用需本人填寫支票審批表，並由上級主管及經理簽字。
②支票簽發時要登記支票領用簿，註明簽發日期、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽字。
③印鑒、支票分開保管。
4、作廢支票要加蓋「作廢」戳記，連同存根一起妥善保管。
四、費用開支財務管理制度
第一章、 費用開支計劃
第一條 公司各部門必須在年底根據下年工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司總經理審批，即為公司下年的費用開支計劃，並下達各部門費用開支指標。
第二條 公司同時授予部門經理對計劃內費用開支的審批許可權。
第三條 公司費用開支計劃留有彈性，並根據實施情況調整或變更授權。
第二章審批許可權及程序
第一條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：
1.費用由當事人申請；
2.部門經理審查確認；
3.財務部門審核；
4.授權分管部門經理或總經理審批。
第二條 凡公司計劃外開支，一律最後報總經理審批。
第三章行政費用管理
第一條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：
1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批准，可自行購買：
（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，部門經理批准；
（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，總經理批准。
購買後，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。
第二條 交通費報銷：
1.交通補貼依公司補貼津貼標准。
2.交通補貼以報銷形式發放。
3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。
4.員工外勤每天交通費元標准以坐公交或地鐵，經批准可乘坐計程車並報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。
第三條 應酬招待開支報銷：
1.根據公司規定的接待標准接待。
2.應酬應事先申請並得到批准。
3.原則上不允許先斬後奏，因特殊原因無法事先辦理的，事後須及時報告有關領導。
4.如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字後按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。
第四章 內部費用單據管理
第一條 依類別規范填制相關單據。
第二條 報銷單據後依公司規定貼附相關正規票據，特殊事項貼附相關證明。
五、經營財務管理制度
第一章、采購管理
1、采購人員根據采購訂單檢驗貨物，檢驗合格後方可簽收。
2、倉管人員接收驗收貨物合格後，開具入庫單並以此入賬，采購人員以財務聯、采購發票和相關單據做財務報賬。
3、特殊情況采購人員有義務依公司要求與銷售公司協調開具發票。
第二章、銷售管理
1、銷售人員依據銷售協議報財務部門開具銷售發票，倉管人員根據銷售協議與實際發貨開出庫單，出庫單與相關單據報財務。
2、銷售人員負責貨款以及相關單據的回收。
3、財務部門檢查銷售單據的完整性，敦促有關人員收齊單據。
第三章庫存管理
1、詳細統計購入發出貨物，製作庫存明細表。
2、依據相關部門要求提供數據。
3、定期向財務部門提交盤點表。
本制度由財務部解釋、補充。