財務會計分崗實訓固定資產

Ⅰ 來財務部成本崗實習三個月,經理讓我寫一套完整的結賬流程

會計月末結賬就是結算各種賬簿記錄。它是在將一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上，將各種賬簿的記錄結算出本期發生額和期末余額的過程。本文主要介紹了會計月末結賬的六步曲。

會計月末結賬第一步：對平憑證
一、先對本月所有憑證，重新審核核對，減少差錯。
月末結賬以日常會計憑證為基礎，要求日常的會計憑證數據和分錄准確無誤，因此建議在月末結賬時重新進行核對。
主要是核對以下：
1、 核對列印紙質憑證與電腦賬套中的憑證是否一致。
包括所有項目憑證號、科目、金額是關鍵,可以通過一張張的核對保證電腦賬套與原始憑證一致。因為電腦賬套憑證可以重復列印，會存在更正過的憑證沒有重新列印，紙質憑證與電算憑證不一致;電腦賬套憑證作廢有誤或刪除電腦憑證順序重排後，紙質憑證與電腦賬套憑證合產生不符。
2、通過核對可以檢查會計科目處理的正確性，順序是否連號以及會計憑證附件是否齊全、以及內容是否合規。
一般實踐中所有憑證都有第二人進行電腦賬的復核和手工憑證上的簽字，但對於月結結賬工作還是應加強稽查一般由總賬或會計主管進行此項檢查，重點在與科目處理的合理性和憑證附件的合法性。
3、科目處理特別是明細科目處理的合理性是企業在現實中內部報表正確性的基礎。對此應該有經驗豐富的會計主管或經理進行核查，並通過此項檢查發現財務團隊賬務處理的弱點，通過培訓來完善，以提高財務團隊整體的水平。
會計月末結賬第二步：對平賬實(現金、銀行存款、存貨及其他資產負債)
二、實務中對以下項目進行賬實核對。
1、現金:在結賬日進行實物清盤，編制盤點表，一般由總賬或財務主管與出納一起進行實物盤點。
先對平現金賬戶，可以證明所有分錄中有現金的分錄正確;不平時應查現金日記賬和所有現金相關憑證，查清原因後進行處理。出現差異的可能性較小，一般出納都會在報銷後對現金進行盤點。
2.銀行存款：編制銀行存款余額調節表對平銀行賬。
銀行存款調節表很多人認為是很基礎的東西，各單位對這個也不是很重視。有很多人有這樣的想法對現金看的緊是怕出納犯錯誤，銀行存款多數單位是有嚴格的內部審批制度，還有印鑒章的分開管理制度，從心理上就沒重視這方面。當然實際上銀行存款和不比現金的重要性差;而銀行存款調節表是對銀行業務在企業內部的最重要也是重後的一道關。
銀行余額調節表編制和檢查要點：
一、編制范圍的要求：
要求有一個銀行賬號編制一張調節表，如沒有未達賬款一樣要編制。現在一般每個單位至少有一個基本賬戶、一個納稅專用賬戶、一個社保專用賬戶，這些賬戶應每個分別編制調節表。
二、編制所需資料的要求：
1、要求單位結賬要以自然月份結賬，這樣有利於和銀行對賬單的時點的統一。如單位有自己的結賬日比如25日，銀行對賬單這相應的用上月26日到本月25日止的銀行對賬單.
2、企業銀行日記賬要求每一個銀行賬號開一個明細賬，並且所有應入賬憑證都要入賬。對銀行日記賬要求每一張銀行原始單據做一行記錄。
3、上月對平的銀行存款調節表。
三、編制方法：
1、將此賬號上月銀行存款調節表中銀行已收企業未收、銀行已付企業未付這二項內的每一筆在本月銀行日記賬中找到並勾銷，同時在上月銀行存款調節表上寫上這些筆在本月的憑證號。
注意：銀行已收企業未收、銀行已付企業未付下的每筆正常在本月初都可以在銀行拿到回單，不可能超過一個月以上，如沒有寫上憑證號的要去銀行補回單一定要在月內處理掉。現在銀行回單遺失比較常見，當然有二方面原因一方面有可能是出納或其他人員在單據流轉時遺失，另一方面現在銀行新手多辦事不是很認真。
2、將此賬號上月銀行存款調節表中企業已收銀行未收、企業已付銀行未付這二項內的每一筆在本月銀行對賬單中找到同時在二面一起勾銷。
注意：如有未勾銷的企業已收銀行未收請到銀行去查,一般為退票。如有未勾銷的企業已付銀行未付，請查企業票據記錄，計算開出日期超過有效期後請與此客戶聯系要求收回過期票據並作廢。一般企業已收銀行未收不可能超過一個月，企業已付銀行未付原則上要求在到期當月處理好。
3、將此賬號本月銀行對賬單和銀行存款日記賬一筆筆同時在雙方勾銷，餘下未勾銷的按企業已收銀行未收、企業已付銀行未付、銀行已付企業未付、銀行已收企業未收，先分類記在草稿中，再看一下日期如企業已收銀行未收、企業已付銀行未付日期在結賬日前10日內可以正式記入調節表，對銀行已收企業未收不超過結賬前2日可以入調節表，其他未入調節表的請出納或相關人員去銀行或和客戶聯系處理好。
注意這些都不是未達賬項，是會計差錯。還有企業已收銀行未收要求一定要寫上憑證號。
4、將銀行調節表所有數據和內容填入後，查看調整後金額。
補充：現在大多數企業用財務軟體做賬，可以將上月的未達賬款、本月的銀行對賬單錄入、憑證要按每一張銀行原始單據做一條分錄，這樣大多數軟體可以自動對賬，自動完成銀行存款調節表。
銀行存款余額調節表是現金管理的基礎，調節後余額就是企業的可用資金。
會計月末結賬第二步：對平賬實之存貨
存貨：包括原材料、在產品、產成品等。在月末時應進行盤點或抽盤，並對盤點結果與明細賬進行核對，如有差異應查明原因進行處理。重點是產成品核查和收入發票截止期的測試。
案例及實務：某公司月末結賬時核對收入。被總公司發現系統已作發貨處理，財務未做收入確認。公司與客戶合同規定客戶提貨風險與報酬就轉移給客戶，銷售條款為EXW。「工廠交貨……指定地點」是指當賣方在其所在地或其他指定的地點。
假設你是公司財務部主管結賬的總賬如何處理?
1、召集應收賬款會計和成本會計了解情況。
2、清查收入截止測試表，及查看所有發貨單。
3、核對系統操作人員發貨記錄與發貨單。
4、查清原因處理此次事件。
5、強化發貨到記賬的業務流程管理和培訓。召集相關人員進行溝通與協調。
對平賬實之其他資產負債
實務中還有很多賬實核對的情況。比如應收票據可以讓出納或其他票據保管人在月末結賬時點出具實物;其他應收款如個人借款等日常應按制度規定在到期日前處理完，結賬時未到期還要求借款人確認;固定資產可以在月末抽盤等。
應收賬款日常對於未到期的貨款應收賬款會計按周發對賬單進行催收，並且要求一般出現逾期貨款，對於逾期貨款按公司制度採取進一步措施等。月未要發客戶發對賬單，要求客戶確認等。
會計月末結賬第三步：對平稅務
核對稅務報表與應交稅金明細賬等賬戶的勾稽關系。
1、運用銀行存款余額調節表的原理對稅務進項稅額認證清單、四小票軟體清單包括運費、海關完稅憑證、農產品收購。現在實際只有在三小票、和企業的應交稅金---應交增值稅進項稅額、明細賬進行核對，可以參照銀行存款余額調節表編制進項稅額調節表。
調節的項目主要有:在同一張稅票中應做進項轉出的(固定資產等稅法規定不可以抵扣的項目)金額、進貨退回或折讓證明單的時間性差異。
2、核對銷項稅額時，可以將金稅開票的銷項清單、普通發票及無票收入清單和企業的應交稅金---應交增值稅銷項稅額、進行核對有營業稅的單位可以核對企業收入明細賬與發票的清單。
3、對於進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目，可以按以上原理進行核對。核對無誤後同時編制所有稅務申報表。
會計月末結賬第四步：對平明細
查看所有明細科目余額，對於有異常的方向余額的科目進行調整。
1、對應收、應付賬的核對應做到：
①將所有應收、應付賬的明細賬與總賬進行核對。
②查看應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款有無串戶情況。具體地說是檢查應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應查清原因進行調整。如應收賬款貸方應調到預收賬款，預付賬款貸方應調到應付賬款，其他應收款應調到其他應付款等。同理，應對應付賬款、預收賬款、其他應付款進行清查，看是否有借方余額，如有按以上原理進行調整。
2、所有崗位按公司的財務制度做總賬明細賬的核對，按實務中的做法。比如應收應付賬款規定按周對平總賬和明細到發票的賬齡表，要求及時發出對賬單與客戶或供應商進行核對，並且重點是逾期和異常的處理和控制。
3、存貨核對：一般企業用標准成本法比較多見，當然一樣有用實際成本法的。
日常要求是一樣的按周對平數量，對於標准成本月末還要進行相關的差異分析是重點。另外對於存貨周轉的控制是日常工作的重點。結賬時的關鍵是呆滯料的控制，一般會編制存貨減值明細表主要是按賬齡和移動對存貨進行分析，並按產品與管理層溝通，確定哪些具體產品的存貨有減值金額。
會計月末結賬第五步：結平賬套
編制月末結賬的轉賬分錄。
1、按權責發生制原則計提所有費用，如工資、福利費、營業稅等。
2、攤銷低值易耗品、無形資產、待攤費用，計提折舊、預提費用等。
3、結轉暫估材料對於企業已入庫材料未收到發票的應建立明細台賬、製造費用、產成品成本、產品銷售成本等結合存貨盤點結果同時進行。
4、結轉本年利潤，結平所有損益類科目具體結賬分錄要結合企業實際。
會計月末結賬第六步：結賬復核
結賬核對工具分為二類：會計出身一般用詳查法，審計出身一般用分析性復核。
1、結賬核查表目的：規范化結賬流程，減少人為結賬遺漏。
2、結賬核查表月處理流程。由總賬在完成以上結賬分錄的同時填列，財務經理按表對系統中的憑證進行復核，並逐項檢查有無遺漏和數據的合理性。核對完成簽字通過，完成系統結賬動作，此結束本周期的賬務處理。此表裝訂入會計憑證方便審計和內部稽查。
3、結賬核查表編制方法。一般在年未制定下年預算的同時按企業實際進行編制。每季度對項目進行檢查調整，以便與實際情況相符。
4、核對工具：除我以下要介紹的工具外還有以下工具
1、所有明細科目對比分析法：月末按最明細科目，與上月或預算或平均數進行對比，對所有差異要求分析查清寫出原因。
2、資產負債表和損益表分析法：對所有資產負債表項目及損益表項目進行與上期或歷史同期的比較分析找出差異大的項目進行明細分析。

Ⅱ 財務會計分崗實訓報告

財務會計分崗實訓報告
時間飛逝，一眨眼又到了學期末了，在這一學期主要進行了財務會計的分崗實訓，主要內容有出納,存貨，固定資產，往來會計，職工薪酬，收入與利潤納稅，會計報表，主要對這些崗位的不用工作進行了分崗實訓。《財務會計分崗實訓》課程是我校會計專業課程體系中的核心技能課程。是一門操作性非常強的，以培養學生會計職業崗位能力為根本宗旨的主幹課程，也是直接對接會計職業崗位的一門重要課程。
在實訓過程中，通過做分錄，填制憑證到製作賬本來鞏固我們的技能。通過財務會計實訓，使得我們系統地練習企業會計核算的基本程序和具體方法，加強對所學專業理論知識的理解、實際操作的動手能力，提高運用會計基本技能的水平，也是對所學專業知識的一個檢驗。通過實際操作，不僅使得我們每個人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且對所學理論有一個較系統、完整的認識，最終達到會計理論，會計實踐相結合的目的。
我們這次實訓是綜合性訓練，既是主管會計、審核、出納，又是其他原始憑證的填制人，克服了分崗實習工作不到位的不完整、不系統現象。加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉化過程；熟練掌握了會計操作的基本技能；將會計專業理論知識和專業實踐，有機的結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。
作為一名未來的會計人員，我們現在剛剛起步，往後會學到更多的東西，並且有很多東西需要我們自己去挖掘。況且會計學科是一門實踐操作性很強的學科,所以會計理論教學與會計模擬實訓如同車之兩輪、鳥之兩翼,兩者有機銜接、緊密配合,才能顯著提高我們掌握所學內容的質量。還有就是作為一名未來的會計人員，我們應該具有較高的職業道德和專業素養。因此我們學校本著理論結合實際的思想，讓我們學習實訓課使我們不僅在理論上是強的，在動手能力更是強者。這樣我們在三年畢業後走出校門才能更好地投入到工作中去。
不過我知道我離真正意義上的會計師還很遠很遠，但是我不擔心，因為我正在努力的學習這些知識。
經過這些天的手工記賬，使我的基礎會計知識在實際工作中得到了驗證，並具備了一定的基本實際操作能力。在取得實效的同時，我也在操作過程中發現了自身的許多不足：比如自己不夠心細，經常看錯數字或是遺漏業務，導致核算結果出錯，引起不必要的麻煩；在實訓中幾乎每一筆業務的分錄都是老師講解但實際工作中還須自己編制會計分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今後還得加強練習。
通過這學期會計實訓，深刻的讓我體會到會計工作在企業的日常運轉中的重要性，以及會計工作對我們會計從業人員的嚴格要求。在實際操作過程中我找出自身存在的不足，對今後的會計學習有了一個更為明確的方向和目標。通過實訓，我們對會計核算的感性認識進一步加強。加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉化過程和會計操作的基本技能；將會計專業理論知識和專業實踐，有機的結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。

Ⅲ 大家快來出出主意呀！！！！！需要一篇2000字關於會計手工帳實訓心得體會的文章求大神幫助

大一的時候我們已經練習過一次手工實訓，但這學期學校為我們安排的這個手工模擬實訓，是在我們學完財務會計後針對更深一層次的認識，讓我們接觸到很多我們以前沒有遇到過的科目在實際中的運用，學校旨在提高我們動手操作的基本技能，使我們更好地掌握從編制憑證開始到登記帳簿直到編制會計報表這一會計核算過程，提高我們的實踐能力，突出 「重實踐，強技能」在張流柱老師的帶領下我們在第一周的時候作了一次總的計劃安排，在了解企業的基本資料後，知道我們這次是負責12月份的業務往來及年終報表。由於工作量比較大，張老師讓我們把這個月的業務一分為三，1~10日匯總一次，11~20日匯總一次，21~31日匯總一次。第一次課我們是完成建賬任務，主要是以出納角色建立日記賬，一合適的會計角色建立分類賬，並登記期初余額。滴二次課時完成1~10日的業務處理，業務處理的流程是：識別原始憑證，根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證或保存好原始憑證，登記日記賬明細賬。每筆業務一個循環，這樣才能不保證會有錯漏，我因為有一次為了圖方便，不是按循環來的，而是一次性填制好記賬憑證，再登日記賬明細賬，結果後面還是出現過問題。第三次課我們是編制1~10的科目匯總表，並登記總賬。在編制科目匯總表之前我們要根據記賬憑證，用T型賬戶進行匯總，再根據T型賬戶的匯總數編制科目匯總表，然後再登記總帳。後面幾周就是按同樣的方法完成11~31日的業務。除卻這些我們有時還要進行錯帳更正，比如對於錯帳更正的記賬憑證，與正常憑證一樣的程序：先登記日記賬再登明細賬，在月末時與其他憑證一起匯總，知識要注意金額的顏色。期末業務比較繁瑣，這也是對我們的一次挑戰，這是對專業知識和經驗判斷的一次考驗！如製造費用的分配，固定資產折舊，無形資產的攤銷，利息的計提，費用的分配，資產減值准備的計提，稅費的計提，提取法定的盈餘公積，月末結賬。直到第九次課時我們已經完成了這個月的業務，接下來是對賬，包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對。然後是財產清查，主要是存貨的清查。還有就是結賬，但是結賬也有很多要注意的地方，比如日記賬、總賬、存貨明細賬、應繳稅費明細賬等結賬用雙匯線，而往來明細賬、費用明細賬、成本明細賬就用單紅線。最後就是出報表，這是我們覺得最難的地方，也是我們檢驗前面做得是否正確的一次核對。張老師要我們出資產負債表和利潤表。我在出報表的時候，總是不平，算了很多次，後來檢查了很多次後才發現漏了一個。最後終於還是平了，讓我心裡很是高興！出了報表，接下來就是整理工作了，我們把整理好的記賬憑證整理好在自己教室裝訂好，我發覺裝訂也是一個很需要細心的事，必須每張憑證都要整齊，保證原始憑證都能訂到，打孔的位置也要事先預定好，不然用包角紙就會包不住，不能達到美觀。這些細節都是很應值得注意的!張老師在這個課上不僅是做到了一個引導者，更教了我們很多方法，及現實生活中又要怎麼做。張老師每一節課都有提醒我們嚴格按照規范的程序完成每筆業務的處理，數字書寫規范，保持環境衛生，要養成一種良好的職業習慣。此孜孜不倦！經過十多周的手工實訓，使我的會計知識在實訓中得到了驗證，並學到了一定的基本實際操作能力。在取得實效的同時，我也在操作過程中發現了自身的許多不足：１、比如自己不夠心細，經常看錯數字或是遺漏業務，導致核算結果出錯，引起不必要的麻煩；２、實際工作中編制會計分錄，在這方面我還存在著一定的不足，今後還得加強練習。3.數字書寫還需多加在任何場所中注意。希望在接下來的日子裡，學校能給我們更多的實訓課，以便我們能不斷地查漏補缺，這樣更能幫助我們學好會計這門課，為以後走向社會奠定良好的基礎。通過實訓，我們對會計核算的感性認識進一步加強。我們這次實訓是綜合性訓練，既是主管會計、審核、出納，又是其他原始憑證的填制人，克服了分崗實習工作不到位的不完整、不系統現象。加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉化過程；熟練掌握了會計操作的基本技能；將會計專業理論知識和專業實踐，有機的結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎！

麻煩採納，謝謝!

Ⅳ 稅務會計實訓報告

實訓心得：兩天的實訓是在我們充實、奮斗的過程中完成的，記得實訓的開始是那樣的忙碌和疲憊，甚至是不知所措，只能依靠老師的引導和幫助。通過這十幾天來的會計實訓我深刻的體會到會計的客觀性原則、實質重於形式原則、相關性原則、一貫性原則、可比性原則、及時性原則、明晰性原則、權責發生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益支出於資本性支出原則、謹慎性原則、重要性原則，和會計工作在企業的日常運轉中的重要性，以及會計工作對我們會計從業人員的嚴格要求。讓我掌握了記賬的基本程序，鍛煉了自己的動手操作能力，使我深一步了解到裡面的樂趣，更重要的是發現了自己的不足之處，它使我全面系統地掌握會計操作一個完整的業務循環，即從期初建賬，原始憑證和記賬憑證的填制、審核，賬簿的登記、核對，錯賬的更正，會計處理程序的運用到會計報表的編制，從而對企業會計核算形成一個完整的概念。也讓我了解到這一年來到底學到了什麼，使我更加愛好這個專業 。

俗話說：「要想為事業多添一把火，自己就得多添一捆材」。 此次實訓，我深深體會到了積累知識的重要性。有些題目書本上沒有提及，所以我就沒有去研究過，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以後的學習中加以改進的。 另外一點,也是在每次實訓中必不可少的部分，就是同學之間的互相幫助，有些東西感覺自己做的是時候明明沒什麼錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其同學幫忙看了一下，發現其實是個很小的錯誤。所以說，相互幫助是很重要的一點。這在以後的工作或生活中也很關鍵的。

兩個月的實訓結束了，收獲頗豐，總的來說我對這次實訓還是比較滿意的，它使我學到了很多東西，雖說很累，但是真的很感謝學校能夠給學生這樣實訓的機會，尤其是會計專業，畢竟會計吃的是經驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有餘。我深刻理解了什麼是會計，會計不僅僅是一份職業，更是一份細心+一份耐心+一份責任心=人生價值的詮釋。同時我也認識到要做一個合格的會計工作者並非我以前想像的那麼容易，最重要的還是細致嚴謹。社會是不會要一個一無是處的人，所以我們要更多更快得從一個學生向工作者轉變。

Ⅳ 求一份《財務會計實訓心得體會》急要

一、 內容
1、 系統啟動
（1） 打開計算機電源，啟動Windows 9X。
（2） 雙擊桌面快捷圖標 「用友財務及企管軟體UFERP—M8.11」，雙擊「系統服務」，雙擊 「系統管理」。
（3） 在「系統」菜單上，單擊「注冊」。
在「系統管理員登錄」對話框中，單擊「確定」按鈕，進入系統管理模塊。（系統允許以兩種身份注冊進入系統管理。一是以系統管理員的身份，二是以帳套主管的身份。）
2、 操作員和財務分工
（1） 增加操作員
① 增加「編號為101，口令為1，姓名為」的操作員。
② 以系統管理員的身份在「系統管理」操作界面，單擊「許可權」菜單下「操作員」項。
③ 單擊「增加」按鈕，增加一個操作員。
④ 輸入編號：101。
⑤ 輸入姓名：。
⑥ 輸入口令和確認口令為：1。
⑦ 單擊「增加」按鈕，同理繼續點「增加」按鈕可繼續增加操作員。
⑧ 單擊退出按鈕，完成操作。（增加操作員101，102，103，104。）
（2）設置帳套信息
① 建立新帳套
以系統管理員身份進入系統管理界面，單擊「帳套」菜單下的「建立」項，出現「創建帳套」對話框。
在「帳套信息」操作界面輸入帳套編號218；帳套名稱：天津市瑞欣有限責任公司；啟用會計期：操作日期，單擊「下一步」按鈕。
在「單位信息」操作界面輸入單位名稱：天津瑞欣有限責任公司；單位簡稱：瑞欣公司，單擊「下一步」按鈕。
在「核算類型」操作界面，設置記賬本位幣為：人民幣；企業類型為：工業；行業性質為：工業企業；並選擇按行業性質預置科目。單擊「下一步」按鈕。
在「基礎信息」操作界面，存貨、客戶、供應商均不分類、無外幣核算。單擊「完成」按鈕，出現創建帳套確認窗口，單擊「是」進行確認，系統開始創建帳套。
在「分類編碼方案」操作界面中，輸入「科目編碼級次」：32222；「部門編碼級次」：2；「結算方式編碼級次」：12，單擊「確認」按鈕。
在「數據精度定義」界面，默認系統預制參數，單擊「確認」按鈕，系統提示創建帳套成功信息，完成建立新帳套工作。
② 修改帳套信息
以劉玉熹身份注冊218帳套，輸入密碼1，單擊「確定」。在「帳套」菜單中單擊「修改」項，出現「修改帳套」界面，根據需要逐一修改即可。
③ 輸出帳套
以系統管理員身份進入系統管理界面，單擊「帳套」下的「輸出」項。選擇要輸出的帳套「218」「瑞欣公司」，單擊「確認」按鈕（此時若要刪除「218」帳套，則應選中「刪除當前輸出帳套」）。
在「選擇備份目標」欄中，選擇要備份到的地址，單擊「確認」按鈕，系統提示備份完畢。
④ 引入帳套
以系統管理員身份進入系統管理界面，單擊「帳套」下的「引入」項。在「引入帳套數據」窗口中，選擇要引入的帳套，單擊「打開」按鈕。
系統提示「此項操作將覆蓋[218]帳套當前所有信息，繼續嗎？」單擊「是」按鈕。系統提示「帳套[218]引入成功」，單擊「確定」按鈕。
（3）財務分工
① 增加操作員許可權
以系統管理員身份進入系統管理界面，單擊「許可權」菜單下的「許可權」項。在「操作員許可權」設置窗口中，單擊選中界面左側操作員顯示區中的操作員劉玉熹。單擊界面右上角帳套選擇區的下拉按鈕，選中218帳套，單擊帳套主管，設置為帳套主管.
再選擇其他操作員，單擊「增加」按鈕。在「增加許可權」的操作界面，選擇左側「產品分類選項」框中的「總賬」選項，分別設置許可權。
② 財務分工如下：
101：帳套主管；
102：出納簽字，查詢憑證，記帳；
103：憑證整理，審核憑證，查詢憑證；
104：出納簽字，查詢憑證，填制憑證；
3、 初始化及輔助帳簿
（1） 啟用總帳系統
① 雙擊桌面快捷圖標 「用友財務及企管軟體UFERP—M8.11」，雙擊「財務系統」，雙擊 「總帳」。
② 單擊「賬套」欄下拉按鈕選擇「218瑞欣公司」
③ 單擊「用戶名」欄下拉按鈕選擇操作員
④ 單擊「確定」按鈕，啟動總帳系統。
（2） 基礎設置
① 首次啟動帳套，會出現總帳系統啟用對話框。
② 在總帳系統初始化中需設置的業務控制參數包括：憑證控制、憑證編號方式、外幣匯率方式、客戶往來款項及供應商往來款項等等。
③ 分別設置
憑證控制：出納憑證必須經由出納簽字；
憑證編號方式：系統編號；
外幣匯率方式：固定匯率；
客戶往來款項：總帳系統核算；
供應商往來款項：總帳系統核算；
（3） 初始化
① 在系統初始化選項的憑證類別中設置憑證分類為收、付、轉。
② 在系統初始化選項中選擇結算方式，增加結算方式：1、支票（101：現金支票、102：轉帳支票）2、匯票
③ 在系統初始化選項中選擇部門檔案，增加部門：
部門編號 部門名稱
01 銷售一部
02 銷售二部
03 財務部
04 供應部
05 生產部
06 辦公室
④ 在系統初始化選項中選擇職員檔案，增加職員：
職員編號 職員名稱 所在部門
01 林文 銷售一部
02 朱強 銷售二部
03 崔金旭 財務部
04 財務部
05 財務部
06 財務部
07 財務部
08 汪嘉欣 供應部
09 姚建 辦公室
⑤ 在系統初始化選項中選擇客戶檔案，在客戶分類選擇無分類，單擊「增加」按鈕，增加客戶檔案：
客戶編號 客戶名稱
01 山東省科瑞有限公司
02 廣東省天箭有限公司
⑥ 在系統初始化選項中選擇供應商檔案，在供應商分類選擇無分類，單擊「增加」按鈕，增加供應商檔案：
供應商編號 供應商名稱
01 武漢永吉工業有限公司
⑦ 預設會計科目及輔助帳簿
在系統初始化選項中選擇會計科目，在應交稅金科目下單擊「增加」二級科目應交增值稅，繼續單擊「增加」按鈕，增加三級科目進項稅額和銷項稅額； 在銀行存款科目下同理增加二級科目工行存款；在原材料科目下增加科目A材料、B材料、C材料。
選中現金，單擊「修改」按鈕，選中「日記帳」，單擊「確定」完成設置。其他科目輔助核算設置如下：
現金：日記帳；
銀行存款（工行存款）：日記帳，銀行帳；
應收帳款：客戶往來；
其他應收款：個人往來；
原材料：單位為噸；
應付帳款：供應商往來；
產品銷售收入：部門核算；
產品銷售成本：部門核算；
管理費用：部門核算；
⑧ 期初余額錄入
在系統初始化選項中選擇錄入期初余額選項，出現錄入期初余額對話框，分別錄入期初余額如下
級次 科目名稱 計量單位 輔助核算 記帳方向 余額
1 現金 日記帳 借 800
1 銀行存款 日記帳、銀行帳 借 200，000
2 工行存款 日記帳、銀行帳 借 200，000
1 應收帳款 客戶往來 借 300，000
1 其他應收款 個人往來 借 1，000
1 原材料 噸 借 300，000
2 A材料 噸 借
2 B材料 噸 借
2 C材料 噸 借 300，000
1 產成品 借 200，000
1 固定資產 借 1，000，000
1 累計折舊 貸 200，000
1 在建工程 借 2，000，000
1 應付帳款 供應商往來 貸 200，000
1 應付工資 貸
1 應交稅金 貸
2 應交增值稅 貸
3 進項稅額 貸
3 銷項稅額 貸
1 實收資本 貸
1 本年利潤 貸 3，601，800
1 產品銷售收入 部門核算
1 產品銷售成本 部門核算
2 管理費用 部門核算
應收帳款期初余額明細

其他應收款期初余額明細：

原材料期初余額明細：

4、提高效率
提高效率的方法有;設置常用憑證、常用摘要。如設置提現金的常用憑證，步驟如下：
單擊「憑證」菜單中的「常用憑證」。
在系統彈出的窗口中單擊「增加」
依次輸入編號、說明、憑證類型。
單擊「詳細」按鈕
單擊「增加」按鈕
在系統彈出的窗口中輸入相應分錄
單擊「退出」按鈕
提高期末結轉效率的方法有：定義轉賬憑證、生成轉賬憑證。
5、憑證
以會計的身份注冊進入總賬系統，在[憑證]菜單中，單擊[填置憑證]，出現一張空白憑證。
單擊增加按鈕，增加一張新憑證
單擊左上角的憑證類別處的參照按鈕，在下拉列表框中給定的額資料選擇一個憑證類別，輸入制單日期及附單據數。
輸入摘要
輸入科目名稱，借方金額，摘要自動轉到下一行，輸入科目名稱，貸方金額。
單擊[保存]按鈕將記賬憑證進行保存。
以下為已填制好的收、付、轉三張憑證：
（1） 收款憑證

（2） 付款憑證

（3） 轉帳憑證

（4） 每張憑證必須經審核簽字，涉及現金及銀行款項必須經由出納簽字（銀行帳及現金帳出納簽字在會計科目—編輯—指定科目中設置）；審核與制單不能為同一人。

6、帳簿
記帳

（1） 在「憑證」菜單中，單擊「記帳」，進入記帳向導一，即選擇本次記帳范圍。
（2） 輸入要進行記帳的憑證范圍。
（3） 單擊「下一部」，入記帳向導二，即記帳報告。/
（4） 如果需要列印記帳報告，可單擊「列印」按鈕。
（5） 單擊「下一步」，進入記帳向導三，即記帳。
（6） 單擊「記帳」，顯示「試算平衡表」。
（7） 單擊「確認」，系統開始登錄有關的總帳、明細帳和輔助帳。
（8） 單擊「確定」，記帳完畢。

帳簿

（1）單擊「文件」下拉菜單下的重新注冊，單擊「用戶名」欄下拉按鈕選擇，查詢賬簿
（2）在賬簿菜單中，單擊「明細賬」
（3）在「月份綜合明細帳」框中，選擇：102銀行存款
（4）單擊「確認」，顯示查詢結果，如下圖所示
（5）單擊自動轉賬，選擇「期間損益結轉」單旋鈕，再點擊旁邊的圖表，憑證類別選擇轉賬憑證，本年利潤科目選擇本年利潤，單擊確認。
（6）單擊轉賬生成對話框中的全選，在單擊確定，開始自動轉賬。
（7）再對自動轉賬生成的轉帳憑證進行審核、記賬
（8）單擊「月末處理」，單擊「月末結賬」，出現結賬向導一，單擊下一步；出現結賬向導二，再單擊對賬，單擊下一步；出現向導三，單擊下一步；出現向導四，單擊結賬。
7、報表
（1）啟動UFO報表
單擊桌面快捷圖標「U8管理軟體」，打開「財務系統」，打開「UFO報表」
在「文件」菜單中單擊「新建」，將建立一張空白報表
（2）調用報表模板
在「格式」菜單中單擊「報表模板」，系統彈出「報表模板」對話框
在下拉列表中選擇企業所在的行業：工業
選擇准備建立的財務報表名稱：損益表
單擊「確認」按鈕，系統出現提示對話框
單擊「確定」按鈕，當前格式被自動覆蓋
（3）賬套初始
在「數據」菜單中單擊「賬套初始」。彈出「賬套及時間初始」對話框
輸入賬套號：234
輸入會計年度：2007
單擊確認
（4）報表生成
單擊右下角「格式」，改成「數據」，單擊「數據」菜單項—「關鍵字」—「錄入」，彈出對話框，輸入單位名稱：瑞欣公司。彈出「是否重算第1頁」，單擊「是」，出現如下圖所示的損益表

二、 小結
通過實訓，我們對會計核算的感性認識進一步加強。我們這次實訓是綜合性訓練，既是主管會計、審核、出納，又是其他原始憑證的填制人，克服了分崗實習工作不到位的不完整、不系統現象。加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎會計、財務會計和成本會計等相關課程進行綜合運用，了解會計內部控制的基本要求，掌握從理論到實踐的轉化過程；熟練掌握了會計操作的基本技能；將會計專業理論知識和專業實踐，有機的結合起來，開闊了我們的視野，增進了我們對企業實踐運作情況的認識，為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。

Ⅵ 成本會計崗位實訓

《成本會計》實習指導意見
Ⅰ 實習目的與要求
《成本會計》是會計及相關專業（財務會計、會計電算化、財務管理）的主幹專業課，也是其他經濟類專業的必修課。本課程實踐性較強，通過生產企業成本會計模擬實驗和實訓指導，目的在於強化學生的動手能力，使其能夠較全面、系統地了解和熟悉現代成本會計工作各環節的內容，熟練掌握成本核算和成本分析的基本原理、方法和操作技能，加深對成本會計理論的理解，提高專業興趣，達到理論聯系實際，培養具有較強的成本核算和成本分析能力的技能過硬的應用型管理人才。
Ⅱ 實驗方式
成本會計實習，可採取在授課教師講授完成本會計相關章節的內容後，讓學生按教學單元的實驗內容進行課後實習，採用教師現場指導的方式同步進行。
Ⅲ 實驗指導意見
1、對學生提出每一實驗內容要達到的目的和要求；
2、指出重點、難點、應該注意的問題；
3、以個別指導為主，發現共性的問題，採取「提出問題——學生討論、研究——得出結論」或採取「與教師互動」方式。
Ⅳ 實驗實訓內容總體結構
《成本會計》課程重點實習實訓對企業生產經營業務成本和經營管理費用進行成本核算和分析，由三大部分組成。第一部分模擬生產企業科學地組建成本會計工作機構，設崗，合理進行成本會計機構之間的組織分工；熟練掌握成本會計的基礎工作。第二部分為成本核算部分，是成本會計的核心，主要實踐「料、工、費」的歸集和生產費用橫向、縱向分配的基本原理和方法，編制各種費用分配表，熟練進行賬務處理；第三部分為產品成本計算部分，主要實習實訓三種成本計算基本方法，計算產品成本，編製成本會計報表。
Ⅴ 實驗內容
本實驗設計八個單元的實習環節：成本會計工作的組織、要素費用的核算、費用的橫向分配、生產費用在完工產品與在產品之間的縱向分配、成本計算的品種法、分步法、分批法、成本報表的編制。
實驗一 成本會計工作的組織
通過實訓，模擬生產企業科學地組建成本會計工作機構，內部組織的分工；選擇成本核算和分析的工作方式，掌握成本會計的基礎工作。
實驗二 費用要素的歸集和分配
通過「要素費用歸集和分配」單元的模擬實習操作，使學生在已學成本核算的具體要求和一般程序的基礎上，通過「料、工、費」核算案例，正確劃分五個方面的費用界限，掌握成本核算的一般程序。熟悉要素費用歸集與分配的程序，掌握直接材料費用、人工費用、折舊費用以及外購動力費用計入產品成本的方法，熟練掌握各種要素費用分配表的編制和賬務處理。
[實訓內容]
一、材料費用的核算
二、外購動力費用的核算
三、人工費用的核算
四、折舊費用的核算
實驗三 生產費用的歸集和橫向分配
通過「費用的歸集和分配」單元的模擬實習操作，使學生熟悉製造費用和輔助生產費用、損失性費用歸集的程序，熟練掌握費用的跨期攤配、製造費用和輔助生產費用、損失性費用的分配方法及其賬務處理；會編制製造費用、輔助生產費用、損失性費用等各種費用分配表。
[實驗內容]
1、輔助生產費用的歸集和分配
2、製造費用的歸集和分配
3、損失性費用歸集和分配
實驗四 生產費用的縱向分配
通過「生產費用的縱向分配」單元的模擬實習操作，使學生熟練掌握產品成本在完工產品與在產品之間的幾種分配方法，並比較各種方法的優缺點，能根據企業生產實際，選擇合理的分配方法；會編制各種方法下生產費用分配表。
[實訓內容]
一、在產品數量的確定和清查的核算
二、生產費用在完工產品與在產品之間分配的七種方法
三、生產費用分配表的編制
實驗五 產品成本計算的品種法
通過實驗一至實驗四的實習實訓，學生應將成本核算的一般程序與生產特點和管理要求聯系起來，根據企業生產類型和管理要求，選擇企業計算產品成本應採用的基本方法；並通過「成本計算品種法」的模擬實習操作，使學生熟練掌握產品成本核算的基本原理和一般程序，掌握產品成本核算的最基本的方法。
[實訓內容]
一、根據企業生產特點和管理要求選擇產品成本計算方法
二、品種法計算產品成本的案例
1．開設生產成本明細賬。
2．根據實驗資料，登記「生產成本明細賬」，計算本月完工產品成本和月末在產品成本。
3．編制完工產品成本計算表。
4．結轉完工產品成本，登記有關「庫存商品明細賬」。
5．對該企業成本計算採用品種法的優缺點作一評價。
實驗六 產品成本計算的分批法
通過實驗使學生熟悉和掌握產品成本核算分批法和簡化分批法的基本原理和一般程序，熟練掌握各種費用的分配和歸集方法以及賬務處理，能夠勝任按訂單組織生產的企業的成本核算崗位工作。
[實訓內容]
一、分批法的適用范圍
二、分批法的特點
三、運用案例，掌握一般分批法的成本計算程序
四、簡化分批法的特點、運用案例掌握成本計算的操作技巧
五、編制完工產品成本計算表
實驗七 產品成本計算的分步法
通過「成本核算分步法」單元的模擬實習操作，使學生熟悉分步法的特點和應用范圍，掌握逐步結轉分步法下綜合結轉、成本還原和分項結轉的基本原理和方法；掌握平行結轉分步法下平行結轉各步驟成本的方法；明確在實際工作中，絕大多數企業同時採用幾種不同的成本核算方法的意義，掌握各種成本計算方法的實際應用，使學生畢業後能勝任大中型企業成本核算崗位的會計工作。
[實訓內容]
一、分步法的適用范圍、特點
二、分步法成本計算的一般程序
三、逐步結轉分步法案例，掌握成本計算
四、平行結轉分步法案例，掌握成本計算
五、編制分步法下完工產品成本計算表
實驗八 成本報表的編制
通過「成本報表的編制」模擬實習操作，使學生了解成本報表編制的依據，熟悉成本報表編制的程序，掌握成本報表編制的方法，會編制幾種主要成本報表。
[實訓內容]
一、產品生產成本表的結構和編制方法
二、主要產品單位成本表的結構和編制方法
三、製造費用明細表的結構和編制方法
四、期間費用明細表的結構和編制方法
Ⅵ 實驗總結報告
實驗結束後，要求每位同學形成一套類似生產企業一定會計期間某一實習崗位比較完整的成本核算資料，撰寫一份實驗總結分析報告；教師根據學生手工模擬實驗的具體情況及完成實驗的質量和工作量，並參考手工試驗考核標准評定實驗成績。

Ⅶ 會計實習報告 3000字

實習報告可以按照下面幾個方面去寫：

1、實習內容可以描述工作的范疇和內容，實習的成就可以記錄實習期間所得到的表揚、認可及對職務的領悟。

2、實習的收獲可以記錄實習期間心理和思考問題角度的變化。

3、可以對工作進行理性的思考總結，表達內心感受，注意內容要充實。

正文：

XXX實習報告

實習時間：X年X月X日——X年X月X日

實習目的：

1、加強和鞏固理論知識，發現問題並運用所學知識分析問題和解決問題的能力。

2、鍛煉自己的實習工作能力，適應社會能力和自我管理的能力。

3、調查研究，發現問題，確定合適的畢業設計課題。

實習崗位的簡介

「麻雀雖小，五臟俱全」雖然冷飲用具廠是一家小企業，但我覺得在這里我也能夠學到我所期待的知識。我的工作崗位是負責會計部門的工作。我們部門有一個會計師，一個出納，兩個會計員。而負責教導我的是我們部門的老會計師，張前輩，導師則是庄導師，是他介紹我來這里實習的。

進入工作崗位，我主要是學習會計的基礎知識，運用所學的會計知識，幫助會計師做好一些簡單的工作。比如用原始憑證做記賬憑證，以記賬憑證來做銀行日記賬和現金日記賬等。

會計師主要是負責公司的主要賬目，出納的工作就是負責日常的現金庫和銀行的存款工作，而會計的工作主要是負責公司一些簡單的賬目。我還是在學習的階段，所以一般比較簡單的工作都是由我負責，比較復雜的都會交給部門的老前輩們來做，主要還是以學習的態度來進行實習。

我們主要的工作流程也就是做好公司每個月的賬目，讓公司領導知道每個月所得的利潤和虧損。

1、負責編制公司會計憑證，審核、裝訂及保管各類會計憑證，登記及保管各類賬簿。

2、按月編制會計報表(資產負債表、損益表等)，並進行分析匯總，報公司領導備案決策。

3、負責監督公司財務運作情況，及時與出納核對現金、應收(付)款憑證、應收(付)票據，做到賬款、票據數目清楚。

實習內容：

離開安靜的教室，我懷著一份好奇，一份激動的心情走進了社會。第一次運用自己所學的理論，結合實際，親自動手實踐，在這次實習中給我提供了一個理論與實際結合的機會，同時也認識社會鍛煉自身能力，以及更好的適應社會需要的機會。近些時間實踐，收獲應該是很多的，都得到較大的提高。

五個多月的實習時間，說多也不多，很快的就過去了。在學校的這五個多月時間，卻是學到了很多東西。一直以來畢業都想去做會計，所以我很珍惜這次實習的機會。

一直都有人跟我說，做會計是很累的，這次真正的自己去做一下，才知道了做會計到底有多累。要跟師傅學習做基本的帳務處理。剛開始的碰壁是難免的，也是非常痛苦的。但這個心理關一定要克服，就是要撕下臉皮。

每個人的工作很簡單，但要做到很好就很難。有句話說：「任何人都可以做會計，但不是任何人都能做好會計!」我們所作的主要工作就是記帳，財會是我的專業，這是我的第一份工作，我要做好它，我也堅信我一定能做好，

由於是剛開始接觸，我們的大概流程是這樣的。

實習體會和收獲：

在短短幾個月的實習中，確實讓自己成長了許多。在實習期間，我學到了許多東西，遇到了一些困難，也看到了自己本身存在著許多問題。雖然開始認為臨促不是一個太難的職業，但是親臨其境或親自上陣才意識到自己能力的欠缺和知識的匱乏。

實習期間，我拓寬了視野，增長了見識，也體驗到社會競爭的殘酷，而更多的是希望自己在工作中積累各方面的經驗，為將來自己走創業之路做准備。

但在實習工作的同時也發現了一些小問題，比所以還是希望可以在畢業設計的過程中，不斷研究，不斷完善。

實習，是中專生活的結束，也是自己步入社會努力工作的開始。在這短暫的實習期間，我深深感到了自己的不足，專業理論知識和實踐應用上的差距。

在以後的工作學習中，我會更加努力，取長補短，虛心求教，不斷提升自我，在社會上貢獻出自己的一份力量。將來無論在什麼崗位上，都會努力上進，都會做一個對自己，對工作負責任的人!

後記：汪國珍說過：「既然選擇了遠方就風雨兼程吧!」是的，實習已經結束了，再以後的學習和生活及工作中，又會有新的情況和艱難，但我們必須變的足夠的強大和堅強，加油吧，朋友們，我們的未來不是夢，我們的目標在遠方，我們的希望在遠方，我們的成功在將來，加油吧!我們的未來真的不是什麼空想，只要我們有自己肯努力!