財務會計審核單據
對於原始憑證的審核，主要審核發票的真偽，發票抬頭是否正確，大小寫金額是否相符，發票印章是否清晰，發票日期是否正確，發票項目與實際用途是否相符等。
但在實際業務中，會有很多種情況，要具體分析。
② 會計審核單據是審核什麼內容
會計證實行2年一審(註：黑龍江是一年一審)，主要審核和檢查持證人員的下列情況：
1、完成規定的會計人員繼續教育內容和學時的情況；
2、工作單位、學歷、會計專業技術資格變更情況；
3、《會計從業資格證》注冊登記情況；
4、持證人員遵守財經法規、會計職業道德、依法履行會計職責情況；
5、財政部門的其他規定。 其中，會計從業資格證的持證人員，每年接受培訓（面授）的時間累計不得少於24小時。
一般每兩月都會有安排兩天的繼續教育的培訓課程，而財政部也會派專人來核查相應的參加繼續教育及年審的人數。
③ 請問會計審核單據或者發票，要簽字，簽字的內容是什麼呢怎樣簽最合適
簽字就是簽上自己的名字，表示已經看過，同意憑證上的會計處理。其他什麼都不寫，如果不同意可以不簽字。
一般在記賬憑證或報銷單最下面上都有簽字欄，出納、會計、復核、財務主管等，在這些欄內簽字（簽名或蓋人名章）。
④ 財務報銷單據時應該是會計科長審核呢還是會計審核單據
是財務科人員報銷還是財務人員接受別人的報銷單
如果是別人來報銷
那麼應該是出納報銷
會計審核
如果是財務科自己報銷
那應該是科長審批
但不是審核
⑤ 財務怎麼審核報銷單
一、日常費用的報銷：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用「費用報銷單」進行報銷；
2、「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置；
5、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核並簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；
⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
⑥ 出納平時付款時，是要把單據給會計審核 會計蓋章後才能付款嗎 還是已經付款了，才給會計審核單據
先給到會計審核蓋章後才能付款。
出納根據會計憑證支付後，應當在憑證上加蓋「現金付訖」章並簽字，而不是財務專用章（一般只限於銀行印鑒使用或銷售發票上使用）。記完帳後月末交給會計匯總結帳，會計結完帳應當對憑證進行裝訂歸檔。
記賬會計、付款出納不對前面的業務認定、財務認定承擔責任。會計承擔記賬責任，出納承擔付款責任。如果記賬對象錯誤、金額錯誤，會計承擔記賬責任；如果付錯對象、付錯金額，出納承擔付款責任。
(6)財務會計審核單據擴展閱讀
出納交接准備分六個方面：
1、將已經受理的經濟業務處理完畢；
2、將尚未登記賬目的登記完畢，結出余額，並在最後一筆余額後加蓋出納人員名章；
3、整理應該移交的各種資科，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料；
4、編制移交清冊，將要辦理移交的賬簿、印鑒、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他物品等內容列清;實行電算化的單位，移交人員還應在移交清冊上列明會計軟體及密碼、數據盤磁帶等內容；
5、出納賬與現金和銀行存款總賬核對相符，現金日記賬余額要與庫存現金一致，銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致；
6、在現金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。
⑦ 報銷審核票據應該會計審核還是出納審核
會計和出納都要審核。一般報銷是根據企業財務制度來執行的，會計審核是否符合報銷范圍，出納審核金額是否正確。
看各個單位的財務報銷流程，無論前面誰先審核，最後出納還是要審核一下的，畢竟錢款的支付是出納的職責范圍。
費用報銷單上報銷人應保證所提供單據真實、合法、准確；出納、審核、會計應檢查填寫規范完整，附件黏貼正確，金額計算準確。
企業出納主要負責日常庫存現金的管理，並且需要登記企業的現金日記賬與銀行存款日記賬，這兩本賬在期末對賬時要與會計的現金總賬和銀行存款總賬相一致的。這是純業務方面的事情。
(7)財務會計審核單據擴展閱讀：
一、報銷費用的填制要求
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續,特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用,須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
5、非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據。
6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
二、報銷單據的審核
1、費用報銷單據經手人簽名後,由各部門主管簽字確認。
2、財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內,對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後,由報銷人交總經理審批。
3、經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問,而報銷人又無法提供總經理批準的報告時,審核人應退回報銷單據。
⑧ 會計經辦的原始單據由誰審核
屬於各部門的單據，一般是由各部門領導或主管先審核的；屬於會計部門的原始單據，當然是財務主管先審核。初步審核並簽字以後，再由負責核銷的會計進行再次審核。
⑨ 作為一個公司的財務要審核員工的報銷單據 要注意什麼
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
所謂經費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經費去向科目，然後按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。
(9)財務會計審核單據擴展閱讀
我國《會計法》明確規定，會計具有監督職能。「各單位的會計機構、會計人員對本單位實行會計監督」。會計核算、會計監督是《會計法》賦予會計人員的職能。財務人員和各級領導在把好原始憑證審核關後。
更應重視會計憑證的填制工作，建立完善的相互牽制、相互制約，相互監督的內部控制機制，保證財務工作的一方凈土，真正使財務人員一身正氣，兩袖清風。只要財務人員把關守口，堅持原則，就能更好地發揮會計監督職能，維持正常的軍隊經濟活動。只有實行經費報銷憑證復核簽審制度，才能適應和加強會計制度建設。