財務會計公式大全

A. 會計基礎要記得公式有哪些

資產=負債+所有者權益
收入-成本費用=利潤
1、利率=純粹利率+通貨膨脹附加率+風險附加率
2、流動比率=流動資產/流動負債

3、速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

4、保守速動比率＝（現金＋短期證券+應收票據＋應收賬款凈額）/流動負債

5、營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數

6、存貨周轉率（次數）=銷售成本/平均存貨其中：平均存貨=（存貨年初數+存貨年末數）/2

存貨周轉天數=360/存貨周轉率=（平均存貨*360）/銷售成本

7、應收賬款周轉率（次）=銷售收入/平均應收賬款

其中：銷售收入為扣除折扣與折讓後的凈額；應收賬款是未扣除壞賬准備的金額

應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=（平均應收賬款*360）/主營業務收入凈額

8、流動資產周轉率（次數）=銷售收入/平均流動資產

9、總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

10、資產負債率=負債總額/資產總額

11、產權比率=負債總額/所有者權益

12、有形凈值債務率=負債總額/(股東權益-無形資產凈值)

13、已獲利息倍數=息稅前利潤/利息費用

14、銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%

15、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)/銷售收入*100%

16、資產凈利率=凈利潤/平均資產總額

17、凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產(或年末凈資產)*100% 或銷售凈利率*資產周轉率*權益乘數或資產凈利率*權益乘數

18、權益乘數=平均資產總額/平均所有者權益總額=1/（1-資產負債率）

19、平均發行在外普通股股數=∑(發行在外的普通股數*發行在在外的月份數)/12

20、每股收益=凈利潤/年末普通股份總數=(凈利潤-優先股利)/(年末股份總數-年末優先股數)

21、市盈率=普通股每市價/每股收益

22、每股股利=股利總額/年末普通股總數

23、股票獲利率=普通股每股股利/每股市價

24、市凈率=每股市價/每股凈資產

25、股利支付率=普通股每股股利/普通股每股凈收益*100%

26、股利保障倍數=股利支付率的倒數=普通股每股凈收益/普通股每股股利

27、留存盈利比率=(凈利潤-全部股利)/凈利潤*100%

28、每股凈資產=年末股東權益(扣除優先股)/年末普通股數

29、現金到期債務比=經營現金凈流入/本期到期的債務=經營現金凈流入/（到期長期債務+應付票據）

30、現金流動負債比=經營現金流量/流動負債

31、現金債務總額比=經營現金流入/債務總額

32、銷售現金比率=經營現金流量/銷售額

33、每股營業現金凈流量=經營現金凈流量/普通股數

34、全部資產現金回收率=經營現金凈流量/全部資產*100%

35、現金滿足投資比=近5年經營活動現金凈流量/近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和

36、現金股利保障倍數=每股營業現金凈流量/每股現金股利

37、凈收益營運指數=經營凈收益/凈收益=(凈收益-非經營收益)/凈收益

38、現金營運指數=經營現金凈收益/經營所得現金(=凈收益-非經營收益+非付現費用)

39、外部融資額=(資產銷售百分比-負債銷售百分比)*新增銷售額-銷售凈利率x(1-股利支付率)x預測期銷售額或=外部融資銷售百分比*新增銷售額

40、銷售增長率=新增額/基期額 或=計劃額/基期額-1

41、新增銷售額=銷售增長率*基期銷售額

42、外部融資增長比=資產銷售百分比-負債銷售百分比-銷售凈利*[(1+增長率)/增長率]*(1-股利支付率) 如為負數說明有剩餘資金

43、可持續增長率=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期初權益期末總資產乘數

或=銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數/(1-銷售凈利率*總資產周轉率*收益留存率*期末權益乘數)

P－現值 i－利率 I－利息 S－終值 n─時間 r─名義利率 M－每年復利次數

44、復利終值S=P(S/P,i,n) 復利現值P=S(P/S,i,n)

45、普通年金終值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i 或=A（S/A，i，n）

46、年償債基金：A=S*i/[（1+i）^n-1] 或=S（A/S，i，n）

47、普通年金現值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A（P/A，i，n）

48、投資回收額：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P（A/P，i，n）

49、預付年金的終值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i 或=A[（S/A，i，n+1）-1]

50、預付年金的現值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1]

51、遞延年金現值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）] 二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）] m－遞延期數

52、永續年金現值：P=A/i 年金=年金現值/復利現值

53、名義利率與實際利率的換算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r為名義利率；m為年復利次數

54、債券價值：分期付息，到期還本=利息年金現值+本金復利現值

純貼現=面值/(1+必要報酬率)^n (面值到期一次還本付息的按本利和支付)

平息債券=年付利息/年付息次數(P/A,必要報酬率/次數,次數*年數)+(P/S,必要報酬率/次數,次數*年數) 永久債券=利息額/必要報酬率

55、債券購進價格=每年利息*年金現值系數+面值*復利現值系數

56、債券到期收益率=利息+(本金-買價)/年數/[(本金+買價)/2]

V－股票價值 P－市價 g－增長率 D－股利 R－預期報酬率 Rs－必要報酬率t－第幾年股利

57、股票一般模式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零成長股票：P=D/Rs

固定成長：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g

58、總報酬率=股利收益率+資本利得收益率=D1/P+資本利得/P

59、預期報酬率=(D1/P)+g

60、期望值： 、方差： 標准方差：

61、證券組合的預期報酬率=Σ(某種證券預期報酬率*該種證券在全部金額中的比重)

m－證券種類 A－某證券在投資總額中的比例－j種與種證券報酬率的協方差

－j種與種報酬率之間的預期相關系數 Q－某種證券的標准差證券組合的標准差：

62、總期望報酬率=投資於風險組合的比例*風險組合期望報酬率+投資於無風險資產的比例*無風險利率 總標准差=Q*風險組合標准差

63、資本資產定價模型：

64、證券市場線：個股要求收益率Ki=無風險收益率Rf+(平均股票要求收益率m-Rf)

65、貼現指標：凈現值=現金流入現值-現金流出現值現值指數=現金流入現值/現金流出現值

內含報酬率：每年流入量相等 原始投資/每年相等現金流入量=(P/A,i,n) 不等時用試誤法

66、非貼現指標：回收期不等或分幾年投入=n+n年未回收額/n+1年現金流出量相等時同內含

會計收益率=年均凈收益/原始投資額

67、投資人要求的收益率(資本成本)=債務比重*利率*(1-所得稅)+所有者權益比重*權益成本

68、固定平均年成本=(原值+運行成本-殘值)/使用年限或=(原值+運行成本現值之和-殘值現值)/年金現值系數

69、營業現金流量=營業收入-付現成本-所得稅=稅後凈利潤+折舊=收入(1-所得稅)-付現成本(1-所得稅)+折舊*稅率

70、調整現金流量法：調後凈現值=∑][a*現金流量期望值/(1+無風險報酬率)^t] a－肯定當量

71、風險調整折現率法：調後凈現值=∑[預期現金流量/(1+風險調整折現率)^t]

投資者要求的收益率=無風險報酬率+B *(市場平均報酬率-無風險報酬率)

項目要求的收益率=無風險報酬率+項目的B *(市場平均報酬率-無風險報酬率)

72、凈現值=實體現金流量/實體加權平均成本-原始投資 =股東現金流量/股東要求的平均率-股東投資

73、B權益=B資產*(1+負債/權益) B資產=B權益/(1+負債/權益)

74、現金返回線R= 上限=3*現金返回線-2*下限

75、收益增加=銷量增加*單位邊際貢獻

76、應收賬款應計利息=日銷售額*平均收現期*變動成本率*資本成本

平均余額=日銷售額*平均收現期 佔用資金=平均余額*變動成本率

77、折扣成本增加=新銷售水平*新折扣率*享受折扣比例-舊銷售水平*舊折扣率*享受折扣的顧客比例

78、訂貨成本=訂貨固定成本+年需要量/每次進貨量*每次訂貨變動成本

取得成本=訂貨成本+購置成本=訂貨固定成本+訂貨變動成本+購置成本

儲存成本=儲存固定成本+儲存單位變動成本*每次進貨量/2

存貨總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本

K－每次訂貨成本 D－總需量 Kc－單位儲存成本 N－訂貨次數 u－單價 p－日送貨量 d－日耗用量

79、經濟訂貨量(Q^*)= 總成本= 最佳訂貨次數(N^*)=D/Q^* 經濟訂貨量佔用資金=Q^*/2*u 最佳訂貨周期=1/N^*

陸續進貨的Q^*= 總成本=

80、再訂貨點=交貨時間*平均日需求量+保險儲備缺貨量=交貨時間*平均日需求量

保險儲備總成本=缺貨成本+保險儲備成本=單位缺貨成本*缺貨量*N+保險儲備*Kc

81、放棄現金折扣的成本=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD為現金折扣的百分比；N為失去現金折扣延期付款天數，等於信用期與折扣期之差

82、實際利率=名義利率/1-補償性余額或=利息/本金

83、債券發行價格=面值/(1+市場利率)^n+Σ(利息/(1+市場利率)^n)=面值現值+利息年金現值

84、可轉換債券轉換比率=債券面值/轉換價格

85、發放股票股利後的每股收益(市價)=發放前每股收益(市價)/（1+股票股利發放率）

86、銀行借款成本：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或=i(1-T) （當f忽略不計時）

式中：Ki-銀行借款成本；I-年利息；L-籌資總額；T-所得稅稅率；i－利率；f-籌資費率

考慮時間價值的稅前成本(K)： L(1-F)=Σ+[本金/(1+K)^n]

稅後成本=稅前成本*(1-T)

87、債券成本：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中：Kb-債券成本；I-每利息；

T-所得稅稅率；B-面值；i-票面利率；B0-籌資額(按發行價格)；f-籌資費率

88、留存收益成本：股利增長模型=本年股利(1+g)/市價+g 風險溢價法=債務成本+風險溢價

資本資產定價模型=無風險報酬率+B(平均風險必要報酬率-無風險報酬率)

89、普通股成本=[D1/P(1-f)]+g 式中：D1-第1年股利；V0-市價；g-年增長率

90、籌資突破點=可用某特定成本籌集到的某種資金額/該種資金在資本結構中所佔的比重

91、加權平均資金成本：Kw=ΣWj*Kj

式中：Kw為加權平均資金成本；Wj為第j種資金占總資金的比重；Kj為第j種資金的成本

92、籌資總額分界點=TFi/Wi

式中：TFi為第i種籌資方式的成本分界點；Wi為目標資金結構中第i種籌資方式所佔比例

p-單價 V-單位變動成本 F-總固定成本 S-銷售額 VC-總變動成本 Q-銷售量 N-普通股數

93、經營杠桿DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F)

財務杠桿DFL=EBIT/（EBIT-I） 總杠桿DCL=DOL*DFL SF－償債基金

94、每股收益無差別點：[（EBIT1-I1）(1-T)-SF]/N1=[（EBIT2-I2）(1-T)-SF]/N2

當EBIT大於無差別點時，負債籌資有利；當EBIT小於無差別點時，普通股集籌資有利

95、總價值(V)=股票價值(S)+債券價值(B)

S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-權益資本成本(按資本資產模型計算)

加權平均資本成本=稅前債務資本成本*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V)

或=Σ(個別資本成本*個別資本佔全部資本的比重)

96、材料分配率=材料實際總消耗量或實際成本/產品材料定額銷量或定額成本之和

人工(製造費用)分配率=生產工人工資(製造費用)總額/各產品實用(定額、機器)工時之和輔助生產單位成本=輔助費用總額/產品或勞務總量(不含對輔助各車間提供的產品或勞務)

各受益車間、產品、部門應分配的費用=輔助生產的單位成本*耗用量

97、在產品約當產量=在產品數量*完工程度產成品成本=單位成本*產成品產量

單位成本=月初在產品成本+本月生產費用/(產成品產量+月末在產品約當產量)

月末在產品成本=單位成本*約當產量

98、月末在產品成本=在產品數量*在產品定額單位成本

產成品總成本=(月初在產品成本+本月費用)-月末在產品成本產成品單位成本=產成品總成本/產成品產量

99、材料分配率=(月初在產品實際成本+本月投入的實際成本)/(完工產品定額材料成本+月末在產品定額成本)

工資分配率=(月初在產品實際工資+本月投入的實際工資)/(完工產品定額工時+月末在產品定額工時)

在產品應分配的材料(工資)成本=在產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率

完工產品應分配的材料(工資)成本=完工產品定額材料(工資)成本*材料(工資)分配率

100、聯產品成本售價法：某產品成本=某產品銷售價格/銷售價格總額

實物數量法：單位數量(重量)成本=聯合成本/各聯產品的總數量(總重量)

101、利潤=單價*銷量-單位變動成本*銷量-固定成本或=安全邊際率*邊際貢獻率

102、邊際貢獻=銷售收入-變動成本單位邊際貢獻=單價-單位變動成本

邊際貢獻率=邊際貢獻/銷售收入=單位邊際貢獻/單價變動成本率=變動成本/銷售收入=單位變動成本/單價

變動成本率+邊際貢獻率=1 盈虧點作業率+安全邊際率=1

103、加權平均邊際貢獻率=各產品邊際貢獻之和/各產品銷售收入之和*100%

或=Σ(各產品邊際貢獻率*各產品占總銷售額的比重)

104、保本量=固定成本/單位邊際貢獻 保本額=固定成本/邊際貢獻率

盈虧點作業率=保本量/正常銷售量(或銷售額) 正常銷售額=保本額+安全邊際

105、安全邊際=正常銷售額-保本額安全邊際率=安全邊際*正常銷售額(實際訂貨額) 銷售利潤率=安全邊際第*邊際貢獻率

106、敏感系數=目標值(利潤)變動率/參數變動率

107、材料價差=實際數量*(實際價格-標准價格) 材料數差=(實際數量-標准數量)*標准價格

108、工資率差=實際工時*(實際工資率-標准工資率) 人工效率差=(實際工時-標准工時)*標准工資率

109、製造費用標准分配率=製造費用預算總額/直接人工標准總工時費用標准成本=直接人工標准工時*標准分配率

變動製造費用耗費差=實際工時*(實際分配率-標准分配率) 效率差=(實際工時-標准工時)*標准分配率

110、固定製造費用耗費差=固定製造費用實際數-預算數

能量差=預算數-標准成本=(生產能量-實際產量標准工時)*標准分配率

閑置能量差=(生產能量-實際工時)*標准分配率率差=(實際工時-實際產量標准工時)*標准分配率

111、部門邊際貢獻=收入-變動成本-可控固定成本-不可控固定成本部門稅前利潤=部門邊際貢獻-管理費用

112、投資報酬率=部門邊際貢獻/資產額剩餘收益=部門邊際貢獻-部門資產*資本成本

113、營業現金流量=年現金收入-支出 現金回收率=營業現金流量/平均總資產剩餘現金流量=經營現金流入-部門資產*資本成本

B. 會計財務常用excel公式

以下是全套:EXCEL財務報表(帶公式)的下載
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產負債表（資產表）、利潤表（損益表）、現金流量表、丁字帳（T型帳）、各行資產經營財務表格等等。帶全套公式，只要把基本數據（憑證）填寫了，將自動生成明細\報表等，最大程度減少財務製表工作量。
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C. 財務會計公式

普通年金現值計算公式推導過程
PA＝A（1＋i）－1＋A（1＋i）－2＋…………＋A（1＋i）－（n－1）＋A（1＋i）－n
PA（1+i）＝A＋A（1＋i）－1＋A（1＋i）－2＋…………＋A（1＋i）－（n－1）
用下面的式子減去上面的式子可以得出：
左側： PA（1+i）－PA＝PA×i
右側：A－A（1＋i）－（n－1）
因此PA×i＝A－A（1＋i）－n
PA×i＝A（1－（1＋i）－n）
PA＝A（1－（1＋i）－n）/i
普通年金與即時年金、普通年金現值與終值區別
【普通年金與即時年金區別】：即時年金與普通年金的區別僅在於付款時間的不同；普通年金是指從第一期起，在一定時期內每期期末等額收付的系列款項，又稱為後付年金；即付年金是指從第一期起，在一定時期內每期期初等額收付的系列款項，又稱先付年金。
【普通年金現值與終值區別】：
1、現值是每年收/付的錢按一定的利率摺合，相當於現在的多少錢。
2、終值是每年收/付的錢按一定的利率計算，相當於若干年後的多少錢。

D. 會計基本等式

會計基本等式主要有兩個：

1、資產=負債+所有者權益，這是代表「資產負債表」的會計恆等式。

2、利潤=收入-費用，這是代表「利潤表」的會計等式。

具體內容如下：

1、資產=負債+所有者權益

這一等式，稱為財務狀況等式，它反映了資產、負債和所有者權益三個會計要素之間的關系，揭示了企業在某一特定時點的財務狀況。

具體而言，它表明了企業在某一特定時點所擁有的各種資產以及債權人和投資者對企業資產要求權的基本狀況，表明企業所擁有的全部資產，都是由投資者和債權人提供的。

2、收入-費用=利潤

這一會計等式，稱為財務成果等式，它反映了收入、費用和利潤三個會計要素的關系，揭示了企業在某一特定期間的經營成果。

會計等式提示各會計要素之間的聯系，是復式記賬、試算平衡和編制會計報表的理論依據，反映資產負債表要素之間的數量關系的等式是：資產=負債+所有者權益。反映利潤表要素之間的數量關系的等式是：收入－費用=利潤。

(4)財務會計公式大全擴展閱讀

分類

靜態等式

靜態會計等式是反映企業在某一特定日期財務狀況的會計等式，是由靜態會計要素（資產、負債和所有者權益）組合而成。

其公式為：資產=權益=債權人權益+所有者權益=負債+所有者權益

動態等式

動態會計等式是反映企業在一定會計期間經營成果的會計等式，是由動態會計要素（收入、費用和利潤）組合而成。其公式為：收入－費用=利潤

綜合等式

綜合會計等式:期末資產=（期末負債+期初所有者權益）+（收入-費用）=（期末負債+期初所有者權益）+利潤

會計等式是指明各會計要素之間的基本關系的恆等式，所以也稱為會計恆等式或會計平衡式。

E. 會計--財務公式

利潤率公式
利潤÷成本×100%=利潤率 利潤率常用百分比表示。
利潤率主要表現形式
①銷售利潤率。一定時期的銷售利潤總額與銷售收入總額的比率。它表明單位銷售收入獲得的利潤，反映銷售收入和利潤的關系。
②成本利潤率。一定時期的銷售利潤總額與銷售成本總額之比。它表明單位銷售成本獲得的利潤，反映成本與利潤的關系。
③產值利潤率。一定時期的銷售利潤總額與總產值之比，它表明單位產值獲得的利潤，反映產值與利潤的關系。
④資金利潤率。一定時期的銷售利潤總額與資金平均佔用額的比率。它表明單位資金獲得的銷售利潤，反映企業資金的利用效果。
⑤凈利潤率。一定時期的凈利潤（稅後利潤）與銷售凈額的比率。它表明單位銷售收入獲得稅後利潤的能力，反映銷售收入與凈利潤的關系。
影響利潤率主要因素
負債率即資產負債率=負債總額/資產總額 一般情況下，資產負債率越小，說明企業的企業的長期償債能力越強。如果該指標過小，說明企業對財務杠桿的利用不夠，負債就承擔風險，可以根據自己企業的經營狀況來決定。
流動比率=流動資產/流動負債 流動比率太低，說明企業流動資金很少，可能很難償還到期債務；而流動比率過高，說明大部分流動資金閑置，會影響資金的使用效率和企業的籌資成本，進而影響企業的獲利能力。
速動比率=速動資產/流動負債 速動資產就是變現能力強的資產，如果速動比率過高，說明企業的還債能力很強，但是企業會因現金及應收賬款佔用過多而增加企業的機會成本，如果速動比率太小，就會承擔負債不能按時償還的風險
要說保持的比率，個人認為沒什麼固定的比率，根據自己的實際情況自己來定比較好，當然利潤率是越高越好了，利潤率越高說明賺得也越多，當然你也要考慮到稅的影響

F. 會計計算公式大全

1、 稅額=銷項稅-進項稅

2、 銷項稅=銷售額*率

3、 視銷征稅無銷額，（1）當月類平均；（2）最近類貨平均，（3）組稅價=成本*（1+成利率）

4、 征增稅及消稅：

組稅價=成本*（1+成潤率）+消稅

組稅價=成本*（1+成潤率）/（1-消率）

4、含稅額換

不含稅銷額=含稅銷額/1+率 （一般）

不含稅銷額=含稅銷額/1+征率（小規模）

5、 購農銷農品，或向小納人購農品：

准扣的進稅=買價*扣率（13%）

6、 一般納人外購貨物付的運費

准扣的進稅=運費*扣除率

@隨運付的裝卸、保費不扣

7、 小納人納額=銷項額*征率（6%或4%）

@不扣進額

8、 小納人不含稅銷額=含額/（1+征率）

9、 自來水公司銷水（6%）

不含稅銷額=發票額*（1+征率）

二、 進口貨

1、 組稅價=關稅完價+關稅+消稅

2、 納額=組稅價*稅率

三、 出口貨物退（免）稅

1、「免、抵、退」計算方法（指生產企自營委外貿代出口自產）

（1）納額=內銷銷稅-（進稅-免抵退稅不免、抵稅）

（2）免抵退稅=FOB*外匯RMB牌價*退率-免抵退稅抵減額

@FOB：出口貨物離岸價。

@免抵退稅抵減額=免稅購原料價*退稅率

免稅購原料=國內購免原料+進料加工免稅進料

進料加工免稅進口料件組稅價=到岸價+關、消稅

（3）應退稅和免抵稅

A、 如期末留抵稅≤免抵退稅，則

應退稅=期末留抵稅

免抵稅=免抵退稅-應退稅

B、 期末留抵稅>免抵退稅，則：

應退稅=免抵退稅

免抵稅=0

@*期末留抵稅額據《增值稅納稅申報表》中「期末留抵稅額」定。

（4）免抵退稅不得免和抵稅

免抵退稅不免和抵稅=FOB*外匯RMB牌價*（出口征率-出口退率）-免抵退稅不免抵稅抵減額

免抵退稅不免和抵扣稅抵減額=免稅進原料價*（出口征率-出口貨物退率）

2、 先征後退

（1） 外貿及外貿制度工貿企購貨出口，出口增稅免；出口後按收購成本與退稅率算退稅還外貿，征、退稅差計企業成本

應退稅額=外貿購不含增稅購進金額*退稅率

（2） 外貿企購小納人出貨口增稅退稅規定：

A、從小納人購並持普通發票准退稅的抽紗、工藝品等12類出口貨物，銷售出口貨入免，退還出口貨進稅

退稅=[發票列（含稅）銷額]/（1+征率）*6%或5%

B、 從小納人購代開的增稅發票的出口貨：

退稅=增稅發票金額*6%或5%。

C、 外企托生企加工出口貨的退稅規定：

原輔料退稅=國內原輔料增稅發票進項*原輔料退稅率

G. 全套帶公式EXCEL財務會計報表

才看到網路，表明天上午發給你，這表在我辦公室的電腦里。
2013-
1-18
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已發送，請注意查收。
Excel財務賬模板(超實用).xls
財務報表_會計報表_資產負債表_利潤表_損益表_現金流量表_(空白自動生成的表格).xls
(丁字賬)自動計算財務報表(科目余額表、資產負債表、損益表和現金流量表).xls
如果這是你想要的答案，請予以採納，謝謝。
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深山修煉吧

H. 財務會計要計算公式

1、到期日：2014年8月31日（2014年2月28日為2月的最後一天，加上6個月後就是8月的最後一天31日）
到期值=10000+10000*9%/12*6=10450元
2、貼現天數=36天（算頭不算尾）
貼現利息=票據面值*貼現率*貼現天數/360=10000*10%*36/360=100元
貼現凈額=票據面值-貼現息=10000-100=9900元
3、賬務處理：
借：銀行存款 9900
財務費用 100
貸：應收票據 10000