采購員差旅費屬於什麼會計科目

⑴ 采購人員差旅費應計入哪一個會計帳戶

管理費。

管理費用是指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。

包括的具體項目有:企業董事會和行政管理部門在企業經營管理中發生的，或者應當由企業統一負擔的公司經費、工會經費、待業保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

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差旅費報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

⑵ 采購員報銷差旅費應記到哪個科目

報銷差旅費應當記到管理費用的科目。差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。會計分錄應該是：借：管理費用－差旅費；貸：其他應收款。

拓展資料

差旅費報銷原則：

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，差旅費超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度。

差旅費報銷流程：

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。

參考資料 網路 差旅費

⑶ 采購人員報銷的差旅費應該計入什麼費用

題目是采購員王偉出差回來，報銷差旅費2800，剩餘現金已退還給公司，答案為什麼計入了銷售費用2800啊？——因為采購員屬於銷售部門，所以計入到的是銷售費用。管理費用是表示管理人員的費用才計入到管理費用。

難道答案是錯了么？——答案沒有錯。

⑷ 采購員出差采購發生的費用入哪個會計科目

采購員隸屬於管理部門，他發生的差旅費要計入「管理費用-差旅費」科目。如果還能明細的話，最後加個「XX人」。這樣他來報銷時候可以明確對應這筆分錄。倉管員都是間接管理部門，如果你們是製造型企業要核算產品成本的，那倉管員的工資納入「製造費用-工資」。
如果不是製造型企業，僅僅是商業貿易類的，那倉管員的工資計入管理費用-工資也可以。
你要記得，這些科目都是形式，你不要拘泥於形式，要思考這筆發生額為何納入損益類或者為何納入成本類。區別的關鍵就是：是否生產產品。

⑸ 采購員的報銷差旅費屬於會計科目的哪類

管理費用科目。

⑹ 采購員預借差旅費屬於什麼會計科目

采購員預借差旅費屬於其他應收款會計科目。
預借差旅費會計分錄：
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
出差後報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)（可借可貸）。

⑺ 采購員出差是屬於什麼會計科目的

采購員隸屬於管理部門，他發生的差旅費要計入「管理費用-差旅費」科目。如果還能明細的話，最後加個「xx人」。這樣他來報銷時候可以明確對應這筆分錄。倉管員都是間接管理部門，如果你們是製造型企業要核算產品成本的，那倉管員的工資納入「製造費用-工資」。
如果不是製造型企業，僅僅是商業貿易類的，那倉管員的工資計入管理費用-工資也可以。
你要記得，這些科目都是形式，你不要拘泥於形式，要思考這筆發生額為何納入損益類或者為何納入成本類。區別的關鍵就是：是否生產產品。

⑻ 差旅費屬於什麼會計科目

會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

常見的會計分錄處理如下：

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用－差旅費

貸：現金

2、借出時

借：其他應收款－－**人

貸：現金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用－差旅費

貸：其他應收款－**人

有剩餘現金

借：現金

管理費用 －差旅費

貸：其他應收款 －**人

4、補款時

借：管理費用 －差旅費

貸：現金

其他應收款 -**人

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報銷范圍

1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至於外地餐券不能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。

注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。

4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。

5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細項目、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人簽批後，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

⑼ 采購人員出差預借的差旅費做分錄時應該是算作什麼科目為什麼

采購人員出差預借的差旅費 做分錄時應該是算作其他應收款科目，屬於預借出去的差旅費，等出差回來報銷差旅費時，預借出去的現金多退少補。 借款： 借：其他應收款--采購人員的姓名 貸：庫存現金 報銷，實際差旅費小於借款時： 借：銷售費用--差旅費 借：庫存現金 貸：其他應收款--采購人員的姓名 報銷，實際差旅費大於借款時： 借：銷售費用--差旅費 貸：其他應收款--采購人員的姓名 貸：庫存現金

⑽ 采購人員差旅費屬於什麼會計科目

采購人員的費用其實也是隸屬於公司的管理費用，所以采購人員的差旅費應該計入到管理費用差旅費中。