雜費報銷什麼會計科目
1. 報銷各種費用怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(1)雜費報銷什麼會計科目擴展閱讀：
報銷程序
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。
在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。
2. 費用報銷怎麼做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
(2)雜費報銷什麼會計科目擴展閱讀
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
3. 費用報銷單應該進入什麼會計科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目（當期損益）：
借：管理費用（管理人員使用）
銷售費用（銷售人員使用）
貸：銀行存款（庫存現金等）
拓展資料：
管理費用：指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用。
銷售費用：銷售費用是指企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用。
4. 報銷費用是什麼科目
費用報銷單應根據報銷單的使用方所在部門計入對應科目（當期損益）：借：管理費用（管理人員使用）；銷售費用（銷售人員使用）；貸：銀行存款（庫存現金等）。
企業報銷日常開支屬於什麼科目
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
一、公司日常開銷是指公司為正常運營發生的費用
二、公司日常開銷應計入管理費用，根據費用的不同設置相應明細科目：
1、日常水電費：借：管理費用——水電費貸：銀行存款/庫存現金
2、日常辦公費：借：管理費用——辦公費貸：銀行存款/庫存現金
3、日常差旅費：借：管理費用——差旅費貸：銀行存款/庫存現金
費用報銷的一般規定：
■遵循“實事求是，准確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人;
■報銷的費用項目、報銷標准和報銷審批程序符合企業制度的規定;
企業報銷日常開支屬於什麼科目
■報銷人取得相應的報銷單據，且報銷單據上面經辦人、驗收證明(復核)人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證;
報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求：
●報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據會計學堂整理的;
●嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意塗改;
●報銷單封面與封面後的托紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);
企業報銷日常開支屬於什麼科目，日常報銷就是企業日常運營支付的錢，如水電費、差旅費等，一般是計入管理費用，二級科目都有專屬的。
環球青藤友情提示:以上就是[ 報銷費用是什麼科目? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！
報銷差旅費會計分錄為：
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
補款時
借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款--某人
差旅費賬務處理是從事財會工作需要掌握的關鍵分錄之一，掌握差旅費會計處理，請了解
差旅費報銷單怎麼填
差旅費包括哪些
報銷差旅費的需要哪些原始憑證
很多考生對於初級會計分錄感到苦手，總是記不住，不要擔心，收下這份攻略，你會事半功倍。了解獲取初級會計實務必背分錄
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6. 報銷差旅費屬於什麼會計科目
對於差旅費的賬務處理，會計准則並無具體規定，僅在會計科目「管理費用」的使用說明時提到一點。根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入兩個會計科目：
1、 管理費用——差旅費：主要用於核算管理部門或後勤部門人員出差發生的費用。
2、 銷售費用（營業費用）——差旅費：主要用於核算銷售或營銷部門為銷售產品、市場推廣等發生的差旅費。
但是，對於一些特殊情況的差旅費，需要分析後，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。
1、 可能計入「製造費用」
比如，製造型企業產品加工過程中，有一個環節需要委外加工，但是企業又不放心受託加工方的質量控制，決定安排生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制。
2、 可能計入「在建工程」
企業基建部門為施工建設而發生的差旅費。
3、 可能計入「研發支出」
企業研發人員為研發新技術、新工藝、新產品而發生的差旅費。
4、 可能計入「業務宣傳費」
比如，三聚氰胺事件發生後，國人對國產牛奶產生了嚴重不信任感。內蒙古一奶企為了增強國人對其產品的信心，利用暑假，開展了「游內蒙古大草原，參觀XX牛奶廠」的活動，主要參觀了其奶源基地和牛奶加工廠。在活動中，奶企承擔了消費者往返內蒙古的差旅費等。在這一過程中，企業目的就是為了宣傳，實際作用也是宣傳，因此該活動發生的費用應計入「業務宣傳費」。
5、 可能計入「業務招待費」
比如，企業為維護客情關系而承擔了客戶到企業的差旅費的。
6、 可能計入「董事會經費」
比如，企業獨立董事為行使其獨立董事的職責而發生的差旅費。
差旅費的問題看似簡單，但卻有很多的說法。以上僅僅是列舉的幾種情況，實務中可能遇到的情況會更多、更復雜，在進行賬務處理前一定要先進行判斷，正確的計入不同會計科目。建議大家多與主管稅務局溝通，說明其發生的合理性，這樣才能保證會計人員不會記錯賬。
7. 報銷該填什麼科目
員工出差預借差旅費時,以銀行存款或庫存現金支付。
會計分錄為
借：其他應收款
貸：銀行存款/庫存現金
員工出差報銷差旅費時，應計入管理費用。
會計分錄為
借：管理費用 庫存現金（多餘現金退回）
貸：其他應收款
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。
差旅費的報銷范圍為：
1、差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、外地餐券是否能計入差旅費中，稅法上並沒有相關的文件規定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標准以內。
8. 費用報銷單如何做會計分錄
取得費用報銷單的賬務處理有：
例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
所謂經費報銷憑證的復核簽審制度，就是對全院所有需要使用經費項目，先由財務報銷助理員審核把關，提出經費去向科目，然後按程序由科、部、院領導逐級審查通過，再按許可權簽字後，由財務部門主管會計和報銷助理員雙雙在經費報銷憑證上簽字後，方可實施經費支出。
復核簽制報銷憑證是對預算經費報銷制度的完善補充。財務報銷助理員初步審核後，做經費報銷憑證在前，財務主管會計核對復審在後。
(8)雜費報銷什麼會計科目擴展閱讀
報銷程序
（一）原始憑證的初審。
原始憑證的真實性、合法性和准確性，直接關繫到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁「白條」充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和准確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。
報帳會計應統一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應准確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請佔用何預算指標，使用何會計科目。
9. 報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
(9)雜費報銷什麼會計科目擴展閱讀：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標准進行審核並對此負責。
擴展文件；《會計分錄會計資料大全》