酒店餐廳買菜入什麼會計科目

① 單位食堂買菜記入什麼科目

當今大部分單位為了統一作息時間，避免員工回家用餐或到街上用餐而耽誤時間，都採用單位集體食堂用餐，用餐費用有的自助、公補的辦法，食堂買菜記入科目是：
1， 職工交納食堂自助費用時 借：現金 貸：職工食堂自助基金
2，用職工自助款時買菜時 借：職工食堂自助基金 貸：現金
3，用公補（單位用職工福利基金開銷） 借：職工福利基金 貸：現金

② 飯店裡買菜的費用,會計科目是"原材料"還是"庫存商品"

飯店裡買菜的費用，會計科目是「原材料」，飯店裡的庫存商品是指吧台里的酒水，出售的商品。
原材料是飯店裡需要經過加工的東西。

③ 餐廳購菜會計科目應該怎麼記

餐廳購菜會計科目記錄：
1、借：主營業務成本
貸：庫存現金
2、借：主營業務成本
貸：銀行存款

主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。「主營業務成本」 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。「主營業務成本」賬戶下應按照主營業務的種類設置明細賬，進行明細核算。期末，應將本賬戶的余額轉入「本年利潤」賬戶，結轉後本賬戶應無余額。

④ 公司購買食堂蔬菜應該計入哪個會計科目

買菜取得發票之後

借：應付職工薪酬-應付福利費

貸：其他應付款、應付賬款 其實不是很嚴格，當然其他應付會好一點，因為不是公司經營支出，不簽訂合同，所以用 應付賬款 太正式了，但是在會計原理上不算錯。付款的時候

借：其他應付款、應付賬款

貸：現金 或 銀行存款 都可以管理費用-福利費是計提的時候使用的科目，福利費是可以先計提再使用的。所以，使用的時候借應付職工薪酬-應付福利費。如果你公司不是屬於先計提在使用的記賬方式，而是直接計入費用的，也是可以 直接 借管理費用-福利費的。關鍵看你們的記賬方式。

拓展資料：

1、應付賬款核算使用的主要科目

為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設置「應付賬款」科目。該科目的貸方登記企業購買材料、物資及接受勞務供應的應付但尚未付的款項；借方登記償還的應付賬款、以商業匯票抵付的應付賬款；期末貸方余額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照供應單位設置明細賬，以進行明細分類核算。

2、應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值），借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；

企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

⑤ 請問餐飲業做賬要用到哪些會計科目啊。尤其是買菜什麼的沒有發票的，應該怎麼做賬。

（一）營業收入的確認
旅遊、飲食服務企業的營業收入是指企業在銷售商品或提供勞務等經營業務中實現的收入，包括基本業務收入和其他業務收入。旅遊、飲食服務企業的營業收入主要是提供勞務取得的收入。它是企業經營取得的總成果，亦稱勞動總成果。該類企業大多是多功能的，經營項目繁雜，收入結算方法較多，必須合理確認營業收入的實現，並將已實現的勞務收入按時入賬。 營業收入的確信，一般應以提供了勞務，收到了貨款或取得了收取貨款憑據時確認營業收入的實現。
旅行社（不論是組團社還是接團社）組織境外旅遊者到國內旅遊應以旅行團離境（或離開本地）時確認營業收入的實現；旅行社組織國內旅遊者到境外旅遊，應以旅行團旅行結束返回時確認營業收入的實現；旅行社組織國內旅遊者在國內旅遊，也應以旅行團旅行返回時確認營業收入的實現。飲食業以收到貨款或取得了貨款憑據時確認營業收入；先服務後收款的服務業，以提供了勞務時確認營業收入；照相、洗染業等服務業，以接受服務時反映營業收入，期末扣減未完成作業部分。
（二）營業收入的核算
企業實現的營業收入，按實際價款記入「營業收入」科目。其核算內容包括飯店、賓館、旅店的客房收入、餐館收入、商品部收入、車隊收入、其他收入等；旅行社的綜合服務收入、組團外聯收入、零星服務收入、票務收入、旅遊及加項收入、其他收入等；酒樓、餐館等飲食業的餐費收入、冷熱飲收入、服務收入、其他收入等；理發、浴池、照相、洗染、修理等服務企業的服務收入；各類企業向外轉讓已入賬的無形資產收入。期末應將本科目的余額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目應無余額。
旅遊服務企業成本和費用的核算
（一）旅遊服務企業營業成本和費用核算的特點和內容
1．核算特點
（1）旅遊服務企業經營的項目多，因而會計核算也有不同的內容和方法。經營項目有旅行社、客房，客車出租等服務業務，也有商品經銷業務，還有餐飲生產服務性業務。對生產服務性業務，在成本費用核算上有歸集成本費用的核算，對商品經營項目要核算經營成本，對旅行社、客房服務，則主要是核算營業費用和管理費用。
（2）旅遊服務企業與工業企業比較，其主要特點在於後者為物質產品生產企業，會計核算的主要對象是生產製造過程，而前者為旅遊服務性企業，會計核算的主要對象是商品經銷和各項服務過程。因此，旅遊服務企業的營業成本和費用核算有其自身的特點。
（3）旅遊服務企業的成本項目和費用主要是按營業成本和營業費用劃分的。管理費用和財務費用作為當期費用單獨核算，從每期的營業收入中直接扣除。
2．營業成本和費用核算的內容
旅遊服務企業的成本和費用項目一般是按費用要素劃分，即分為「營業成本」、「營業費用」、「輔助營業支出」和「管理費用」、「財務費用」五項。其中，輔助營業支出在期末要分配攤入各項營業費用中。因此，主要是使用「營業成本」和「營業費用」兩個科目核算企業各營業部門成本費用開支。管理費用是核算公司管理機構的和非營業性的費用開支。「財務費用」則是核算企業的利息支出、匯兌損失和金融機構手續等費用開支。對營業成本和營業費用的明細項目介紹如下：
（1）營業成本的明細項目：
①餐飲營業成本：包括餐廳、酒吧、咖啡廳等部門在經營中耗用的各種食品原材料、飲料、調料、配料等的實際成本。
②商品銷售成本：指售出商品的進價。
③汽車營業成本：應比照運輸企業會計制度，即出租汽車經營中所產生的實際成本，包括司機工資、燃料費、材料費、輪胎費、折舊費、維修費、養路費、低值易耗品攤銷，制服費和其他直接費用等。
④旅行社的營業成本，包括各項代收代付費用，如代收的房費、餐費、交通費、文娛費、行李托運費、票務費、門票費、專業活動費、簽證費、陪同費、勞務費、宣傳費、保險費、機場費等。
⑤照相、洗染、修理等服務企業營業成本主要指耗用的原材料成本。
（2）營業費用的明細項目：
1）職工工資：指部門管理人員和服務人員的工資，根據有關規定計提。
2）職工福利費：指按國家規定企業應支付給職工的洗澡費、交通費、獨生子女費、奶費、書報費、探親路費等各項費用。
3）工作餐費：指企業按規定為職工提供工作餐而支付的費用。
4）物料消耗：包括企業的日常用品、辦公用品、日常維修材料、零配件等支出。
5）包裝費：指旅遊服務企業在銷售商品等經營活動中消耗的包裝物品開支。
6）保管費：指旅遊服務企業為客人提供行李、服裝等物品的保管發生的開支。
7）展覽費：指企業為舉辦展覽而發生的開支。
8）清潔衛生費：指賓館、飯店、酒店、酒樓等企業為保持服務場所和設備的清潔衛生而發生的開支。
9）低值易耗品攤銷：指企業使用的低值易耗品攤入本期的金額。
10）折舊費：指企業內部按提供經營服務的固定資產和有關規定計算折舊列入。各部門也可以不計提折舊費，由企業統一計提折舊，列入管理費用。
11）燃料費：指餐飲部門烹飪食品實際支付的煤氣費用，客車出租等所耗用汽油、柴油費用的實際支出等。
12）修理費：指部門財產修理的支出。
13）水電費：指企業內部各部門實際水電費支出。
14）制服費：指各部門職工的工作服支出。
15）洗滌費：指企業為洗滌窗簾、桌布、制服等各種織物的開支。
16）租賃費：指部門向外單位租賃財產支付的費用。包括租賃的固定資產改良和大修理工程的支出。
17）勞保用品費：指有關部門職工所需勞保用品支出。
18）保險費：指部門財產向保險公司投保支付的費用。
19）郵電費：指部門實際支付的郵電費。
20）差旅費：指部門職工出差費用。
21）運雜費：指部門購買物品支付的運輸費、裝卸費、包裝費等開支。
22）手續費：指部門在經營過程中支付給其他單位代銷、代營手續費。
23）廣告費：為推廣業務發生的各項支出。
24）存貨盤虧、盤盈：指部門存貨發生的盤盈或盤虧。
25）其他營業費用：一般包括報紙雜志費、車船使用牌照費、差旅費。
（二）營業成本和費用的核算
1．營業成本的核算
企業的營業成本應當與其營業收入相互配比。當月實現的銷售收入，應當與其相關的營業成本同時登記入賬。旅行社之間的費用結算， 由於有一個結算期，當發生的費用支出不能與實現的營業收入同時入賬時，應按計劃成本先行結轉，待算出實際成本後再結轉其差額。 結轉營業成本時，借記「營業成本」科目，貸記「原材料」、「庫存商品」、「應付賬款」、「銀行存款」等科目。期末，應將「營業成本」科目余額轉入「本年利潤」科目。結轉後本科目應無余額。「營業成本」科目的明細賬應與「營業收入」科目的明細賬設置相適應。
2．營業費用的核算
營業費用是指企業各營業部門在經營中發生的各項費用。費用發生時，借記「營業費用」科目，貸記「現金」、「銀行存款」、「累計折舊」、「應付工資」等科目。期末，應將「營業費用」科目余額轉入「本年利潤」科目。結轉後該科目應無余額。「營業費用」科目應按費用項目設置明細賬。

⑥ 飯堂買菜應入那個會計科目

管理費用——職工福利費

不管哪個部門，都記到職工福利費

⑦ 酒店領用菜進廚房怎麼做會計分錄

酒店領用菜進廚房做會計分錄：
1.購進時，根據取得的發票
借：原材料
貸：庫存現金/銀行存款
2.領用時，根據出庫單
借：主營業務成本
貸：原材料
3.人工購進時，由廚房直接領用
借：主營業務成本
貸：庫存現金/銀行存款

⑧ 飯堂平時買菜的費用，應該計入管理費用下的哪個明細科目

一、飯堂平時買菜的費用，應該計入管理費用-福利費明細科目。

二、具體會計分錄是：

1、執行新會計准則，會計分錄：

（1）發生福利費支出時：

借：應付職工薪酬-職工福利費

貸：現金等

（2）月末，分配時：

借：管理費用-福利費

貸：應付職工薪酬-職工福利費

（3）結轉損益時：

借：本年利潤

貸：管理費用-福利費

2、採取企業會計制度的，會計分錄是：

借：管理費用-福利費

貸：庫存現金等

三、應付職工薪酬科目按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

⑨ 食堂購買蔬菜計入哪個會計科目

1、如果.食堂單獨核算，那麼食堂采購員購買蔬菜，但未付款應做：

借：原材料：------做到原材料科目是針對食堂餐飲伙食而言

貸：應付賬款：XX單位；--不作其他應付款是針對食堂餐飲原材料的直接供應商而言

2、付款後應作：

借：應付賬款：XX單位；

貸：現金

3-1）、如果是企業財務，對食堂發生的伙食費月底做帳才做：

借：管理費用:職工福利費；

貸：其他應付款：XX單位；

3-2）、企業財務.付款給供貨商後應做：

借：其他應付款：XX單位；

貸：現金/銀行存款

(9)酒店餐廳買菜入什麼會計科目擴展閱讀：

應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。

回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。