員工報銷入什麼會計科目

A. 報銷差旅費屬於什麼會計科目

對於差旅費的賬務處理，會計准則並無具體規定，僅在會計科目「管理費用」的使用說明時提到一點。根據差旅費報銷人員性質不一樣，按照會計原則，實務中的差旅費報銷主要計入兩個會計科目：
1、 管理費用——差旅費：主要用於核算管理部門或後勤部門人員出差發生的費用。
2、 銷售費用（營業費用）——差旅費：主要用於核算銷售或營銷部門為銷售產品、市場推廣等發生的差旅費。
但是，對於一些特殊情況的差旅費，需要分析後，遵循會計基本原則的基礎上確定計入的會計科目。
1、 可能計入「製造費用」
比如，製造型企業產品加工過程中，有一個環節需要委外加工，但是企業又不放心受託加工方的質量控制，決定安排生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制。
2、 可能計入「在建工程」
企業基建部門為施工建設而發生的差旅費。
3、 可能計入「研發支出」
企業研發人員為研發新技術、新工藝、新產品而發生的差旅費。
4、 可能計入「業務宣傳費」
比如，三聚氰胺事件發生後，國人對國產牛奶產生了嚴重不信任感。內蒙古一奶企為了增強國人對其產品的信心，利用暑假，開展了「游內蒙古大草原，參觀XX牛奶廠」的活動，主要參觀了其奶源基地和牛奶加工廠。在活動中，奶企承擔了消費者往返內蒙古的差旅費等。在這一過程中，企業目的就是為了宣傳，實際作用也是宣傳，因此該活動發生的費用應計入「業務宣傳費」。
5、 可能計入「業務招待費」
比如，企業為維護客情關系而承擔了客戶到企業的差旅費的。
6、 可能計入「董事會經費」
比如，企業獨立董事為行使其獨立董事的職責而發生的差旅費。
差旅費的問題看似簡單，但卻有很多的說法。以上僅僅是列舉的幾種情況，實務中可能遇到的情況會更多、更復雜，在進行賬務處理前一定要先進行判斷，正確的計入不同會計科目。建議大家多與主管稅務局溝通，說明其發生的合理性，這樣才能保證會計人員不會記錯賬。

B. 報銷各種費用怎麼做會計分錄

取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批准簽字同意後，會計根據費用報銷單和發票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用－辦公費

應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

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報銷程序

對原始憑證進行初步審核。

原始憑證的真實性、合法性和准確性直接關繫到會計信息的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：

1、原始文件內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。對不真實、不合法的原始文件有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和准確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始文件，要求更正或補充。

3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。多套書寫憑證，圓珠筆和雙面復寫紙復印，不能單獨單頁書寫。

3、報銷單據整理。

報銷單據及匯總憑證由會計核算中心應使用統一提供。附送的原始憑證應當按照資金來源和用途進行分類。糊料應平整，按憑證大小自左向右粘貼。

在匯總單上准確填寫總金額（報銷金額與發票金額不一致的，在匯總單上填寫實際申報金額），並附上原始憑證數量。在辦理結算報告的過程中，有必要提出支付申請需要佔用的相關預算指標和會計科目。

C. 員工報銷材料費，會計分錄怎麼做

員工報銷材料費，會計分錄視不同情況：

第一種，如果管理人員報銷，則：

借：管理費用

貸：庫存現金或銀行存款等。

第二種，如果車間主任報銷，則：

借：製造費用

貸：庫存現金或銀行存款等

第三種情況，如果銷售人員為了銷售而報銷，則：

借：銷售費用

貸：庫存現金或銀行存款等

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。

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格式

第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；

第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。

會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。

需要指出的是，為了保持賬戶對應關系的清楚，一般不宜把不同經濟業務合並在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

D. 員工報銷辦公用品通常的會計分錄

借：管理費用-辦公費500
貸：其他應付款-xx員工500
借：其他應付款-xx員工500
貸：銀行存款500

E. 員工報銷春節回家的路費，財務應入什麼科目

可以計入管理費用-福利費科目,也可以計入管理費用-差旅費科目.

F. 公司給員工報銷的醫葯費在會計上計入什麼費用

應當計入應付職工薪酬---職工福利費

會計分錄如下：

借：應付職工薪酬---職工福利費

貸：銀行存款/現金

應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」。

「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

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企業應當通過「應付職工薪酬」科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額。

借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業應付未付的職工薪酬。

「應付職工薪酬」科目應當按照「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。

企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工的勞動關系給予的補償外，應當根據職工提供服務的受益對象，分別下列情況處理：

（一）應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本。

（二）應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產成本。

（三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計入當期損益。

G. 公司員工報銷購買的東西是否都要辦理入庫手續，填寫入庫單該計入哪個會計科目

一、公司員工報銷購買的零星消耗性辦公用品不經過倉庫收發直接交付使用的，不需要辦理入庫手續、填寫入庫單。
二、解釋
1、入庫單是企業購買材料驗收入庫時由倉庫保管人員填制的原始憑證。員工購買的東西如果不經過倉庫保管人員驗收就不需要填寫入庫單。但在購買單據上必須有經手人、證明人、部門負責人簽章。
2、公司員工購買的物品直接交有關部門使用，報銷時應記入有關費用。（不考慮增值稅）
借：管理費用（行政管理部門使用）
製造費用（車間一般性耗用）
銷售費用（專設銷售部門耗用）
貸：庫存現金
3、《企業會計准則——應用指南》有關科目的核算范圍：
（1）「製造費用」科目核算企業生產車間（部門）為生產產品和提供勞務而發生的各項間接費用。生產車間支付的辦公費、水電費等，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（2）「管理費用」科目核算企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用，包括…、董事會和行政管理部門在企業的經營管理中發生的或者應由企業統一負擔的公司經費(包括行政管理部門職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)、……等。
行政管理部門發生的辦公費、水電費、業務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、研究費用，借記本科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。
（3）「銷售費用」科目核算企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用，包括……等以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構(含銷售網點、售後服務網點等)的職工薪酬、業務費、折舊費等經營費用。

H. 請問員工報銷的學費應該記入哪個會計科目呀

看員工的性質如果這種經費不是常發生的話,你就直接計入
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸現金
如果是經常發生的話,職工教育經費是按工資提的
借:生產成本
製造費用
管理費用
貸:應付職工薪酬-職工教育經費
發生時
借:應付職工薪酬-職工教育經費
貸:現金

I. 員工報銷油費計入什麼科目

員工報銷的油費，如果是因為出差而產生在記錄到差旅費中，如果是給每個員工的補貼的話，那就進入到應付職工薪酬福利費中。