什麼情況會計需要做無票收入
雖然你上月已經結賬，但這筆帳你在當月做也行，因為不跨年度，所以不涉及以前年度損益科目。具體分錄如下：
第1支單
借：現金（或銀行存款）
貸：主營業務收入（或其他業務收入）
貸：應交稅金-增值稅
第2支單
借：應交稅金-增值稅
貸：現金（或銀行存款）
月底正常結轉成本和利潤就行。
② 無票收入怎麼做會計分錄需要什麼來做
正你們正常銷售的分錄是一樣的。
借：應收賬款或銀行存款
貸：營業收入
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
在納稅申報的時候，把這個收入填寫在未開具發票收入欄次內進行申報。
③ 無票收入怎樣核算
帳務處理上無票收入和正常的有票收入無差別。報稅環節無需要特殊處理。
應該說在會計上對收入的認定與稅務上是不同的。
根據《企業會計准則》，收入的確認包括了主要的風險報酬已經轉移、能夠明確計量成本等多項標准，非一旦移庫即可確認的。
但稅法在將是否移庫作為稅法上確認的標准。稅法上的確認涉及增值稅以及相關的城建稅、教育附加，還包括了企業所得稅。而稅務上認定的銷售價格也是按企業同類產品的銷售價格列示。
本案例中的審計單位是以稅法的角度考量會計問題，而稅法的相關規定只能夠決定「應交稅費」等實際繳納稅款的科目發生情況，兩者不能混為一談的。
當然所言皆因稅法與會計的確認差異導致所謂「時間性差異」，是無需將兩者的差異情況調整為零，但若按照會計上收入確認的標准移庫行為也全部符合，則屬於會計差錯，是需要進行相應調整的。
有票無票銷售在單據上唯一區別即無票是申報納稅但不開票，但有票銷售是申報納稅同時開票。
有票無票銷售在會計處理上也存在差異（當非會計差錯時），有票銷售正常會計處理，此處不贅述，下面是無票銷售的會計分錄
Dr: 應收賬款——×客戶
Cr：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
即只確認與稅務有關的銷項稅額，不同時確認收入。
會計處理時當注意，稅法只能約束納稅事項，無法決定會計處理。賬務處理問題以財政部的法規為准。
④ 無票收入如何做賬
確認收入時會計分錄為：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
結轉成本的會計分錄為：
借：主營業務成本
貸：庫存商品
(4)什麼情況會計需要做無票收入擴展閱讀：
賬務處理上無票收入和正常的有票收入無差別，報稅環節無需要特殊處理。有票無票銷售在單據上唯一區別即無票是申報納稅但不開票，但有票銷售是申報納稅同時開票。
已經入賬的不需開票收入後來需要開票時，可以先沖銷入賬時的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。稅控系統內要做適當調整，沖減無票收入，增加開票收入。
⑤ 無票收入的會計處理
和開票沒有關系的呀，你做筆分錄沖減上月的無票銷售，然後再開票就行了，當然了，在月末的稅務報表中的附表中體現出來就行了，要不然主表銷售收入數是自動生成的，稅金就對不上了。你手工將沖回的無票收入在附表中體現出來就行了。
⑥ 什麼是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的
1、銷售時的會計分錄:
借：應收賬款（或銀行存款）
貸：主營業務收入-未開票收入
貸： 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額
(注釋：也就是說，即使沒有開票，也要繳納稅款的)
2、開具發票時的會計分錄：
借：主營業務收入--未開票收入
貸：主營業務收入-**公司
未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票（比如買包鹽）。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。
(6)什麼情況會計需要做無票收入擴展閱讀
處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。
⑦ 會計無票收入是怎麼回事
由於工作未全部完成暫時無法開票，其作為無票收入
⑧ 無發票業務財務到底要如何處理
無發票業務的會計賬務處理技巧：
先開票後發貨的處理方式——
根據增值稅法，據《增值稅暫行 條例》第19條規定，納稅義務發生時間為：收訖銷售款或索取銷售款項憑據當天，先開具發票的，為開具發票的當天，所以必須當月確認收入，沒有商量的餘地。所以，只能採取視同本月已經發貨、本月開具了發票，也就是視同整個過程按正常都已經完畢，正常會計處理就是了；對於未提走的貨物暫時換個地方存放，以便於賬實相符，待下月對方取貨時候提走就是了，這就相當於你們替客戶暫時保存一下罷了。
這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什麼風險。
先發貨後開票的處理方式——
方法1：
可以在發貨的同時也開出發票，這樣就同步了，待下月將發票給對方，這樣你本月就視同整個過程完成了，正常處理就是了；待下個月你把發票給對方不就是了，對方收到發票也不影響抵扣。這樣稅務沒有問題，內部財務帳也賬實相符，都過得去，沒有什麼風險。
方法2：
你可以發貨後，本月做無票收入，其他一切正常；下月開票後再無票紅數沖回，同時開具正式發票做的會計處理，這樣做稅務雖然也過得去，但是報稅時候很麻煩，有時候還要解釋原因（例如發貨時候我們價格沒定下來所以沒開票，只能先暫估），同時還要事先和稅務溝通是否允許這樣申報。
建議你和對方客戶溝通一下，你最好本月發貨本月開票給對方，不行的話下月給對方，當然都不影響，客戶的抵扣問題。
方法3：
可以先發貨，不在所有的賬本、倉庫卡片上登記，臨時在小本子上被查登記，待下月開票時候在開具出庫單，正式計入賬本倉庫也同時登記出庫，這樣形式上發貨和開票就同一在一個月內，但是就有個問題，造成了賬實不符，容易被稽查認為你發貨不確認收入。該種方法賬實不符，有一定風險，建議慎重考慮。
方法4：
根據《增值稅細則》38條第四款（三）採取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》規定：（一）企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現：1、以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現。
根據上述，可以和對方簽訂一個合同，就是採取賒銷方式銷售，約定收款日期，然後以收款日期確認增值稅收入收入，但企業所得稅只能發出當月就要確認收入了，這種方法有個不利的地方，就是增值稅和所得稅確認收入的時間不同，容易混亂，不利於財務操作。本法雖熱滿足稅法要求，但操作麻煩，有時還要與稅務溝通，可以參考採用。