貨款是什麼會計科目

㈠ 貨款已付入什麼科目

如果是前期欠款，本次付款

借：應付賬款

貸：銀行存款

如果前期未欠，本次采購

借：原材料 /庫存商品

應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

(1)貨款是什麼會計科目擴展閱讀：

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）。

借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目。

企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。

企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步審核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先審核對賬手續，是否經過有權人士的簽批，其次審核如下內容：

1、對於只提供余額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。

供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料；以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面余額的，同樣應按照上述原則辦理。

2、對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為准。

3、對於多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士簽批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章（或財務專用章），或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

4、對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。

5、有些供應商屬於小企業或個體工商戶，賬目資料並不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，應分情況進行處理：

（1）如果今後雙方繼續合作，那麼應就現有資料出具「有保留意見的對賬單」，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。

有保留意見的對賬單是指在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由於供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬。

以前年度的賬目並未核對，暫時以某余額為准出具對賬單，采購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

（2）如果供應商賬目不全而雙方余額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的余額為准出具對賬單，如果采購企業余額較小，就不必調整應付賬款賬面余額。

如果供應商余額較小，采購企業就要調低應付賬款賬面余額，憑對賬單確認（債務重組）收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字並同時加蓋公章。

6、對於發票丟失又無法確認是采購企業責任的，采購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

7、采購企業財務部門如果採用手工賬記賬的，最難查找的就是串戶錯誤。對方入賬，賬面上卻沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟體的，在財務軟體上查找串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。

8、為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其復印件。

㈡ 銀行貸款記什麼會計科目

銀行貸款的會計處理如下：

1、收到貸款時

借：銀行存款

貸：長期借款

2、計提利息時

借：財務費用

貸：應付利息

3、每月還款和利息時

借：應付利息

貸：銀行存款

借：長期貸款

貸：銀行存款

4、如果償還後，則是這樣的：

借：財務費用－貸款利息

貸：銀行存款

(2)貨款是什麼會計科目擴展閱讀

長期借款可劃分為：政策性銀行貸款、商業銀行貸款和其他金融機構貸款。

1、政策性銀行貸款是指執行國家政策性貸款業務的銀行向國家重點建設項目或地方政府建設項目發放貸款，通常為長期借款。

如國家開發銀行為滿足企業承建國家重點項目的資金需求而提供的貸款，也包括出口信貸的款項等。

2、商業銀行貸款是指由各商業銀行向企業提供的貸款，以滿足企業生產經營資金的需要，包括長期和短期貸款。

3、其他金融機構貸款主要是指由信託投資公司取得的貨幣和實物形式的信託投資貸款；從財務公司取得的各種商業中長期貸款；從保險公司取得的工程、財產等保險貸款。

㈢ 公司已付的貨款記什麼會計科目

在購進原材料的時候
借 原材料
貸 銀行存款

生成成產品
借 產成品
製造費用
貸 原材料
入庫
借 庫存商品
貸 產成品

銷售時
借 銀行存款
貸 主營業務收入
借 主營業務成本
貸 庫存商品

㈣ 應向客戶收取的貨款35100元屬於什麼會計科目

你好！ 僅供參考 ， 祝事事順利 ， 望採納不勝感激！
應向客戶收取的貨款是屬於會計科目中的應收賬款，指供貨給別人後本應該收到而未收的款項，放在應收賬款科目核算。當收到錢後，再沖減應收賬款。

㈤ 貨款屬於什麼會計科目

如果是企業靠銀行貸款借入資金就是負債

如果是銀行 保險公司等金融機構向企業發出貸款就是資產

㈥ 貸款屬於什麼會計科目

貸款屬於負債類的會計科目。

㈦ 收到前幾日銷售產品的貨款屬於什麼會計科目

1、前幾日銷售產品時，應確認銷售收入，由於沒有收到貨款，先記入」應收賬款「科目。

借：應收賬款——XX公司 （價稅合計）
貸：主營業務收入 （價款）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） （稅款）
2、在收到貨款時
借：銀行存款
貸：應收賬款——XX公司。
3、解釋：
（1）應收賬款是指企業因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
（2）為了反映和監督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目核算。「應收賬款」科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末余額在貸方，一般則反映企業預收的賬款。

㈧ 采購貨物的貨款計入什麼科目

如果是原材料，記入「原材料」，如果是要銷售的商品，記入「庫存商品」。

購進貨物並支付貨款賬務處理如下：

1、一般納稅人收到增值稅專用發票的賬務處理：

借：庫存商品（貨物已入庫）或在途物資（貨物未入庫）

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款或者庫存現金或應付賬款

2、一般納稅人收到增值稅普通發票的賬務處理或者小規模納稅人賬務處理：

借：庫存商品（貨物已入庫）或在途物資（貨物未入庫）（註：價稅合計）

貸：銀行存款或者庫存現金或應付賬款

(8)貨款是什麼會計科目擴展閱讀：

會計分錄層析法：

層析法是將事物的發展過程劃分為若干個階段和層次，逐層遞進分析，從而最終得出結果的一種解決問題的方法。利用層析法進行編制會計分錄教學直觀、清晰，能夠取得理想的教學效果，其步驟如下：

1、分析列出經濟業務中所涉及的會計科目。

2、分析會計科目的性質，如資產類科目、負債類科目等。

3、分析各會計科目的金額增減變動情況。

4、根據步驟2、3結合各類賬戶的借貸方所反映的經濟內容（增加或減少），來判斷會計科目的方向。

㈨ 貸款是什麼科目

貸款屬於銀行等金融企業的專用科目，屬於資產類科目，非銀行等金融企業可以設置這個科目。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-04-21，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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